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如何银行业加强内控建设防范操作风险探讨

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如何银行业加强内控建设防范操作风险探讨
时间:2022-12-22 02:20:50     小编:丛升日

从国内银行业看,由于缺乏对操作风险的充分认识,缺乏相应的规章制度,缺乏有效的内控机制,近年来操作风险也日趋严重。这是一篇银行业加强内控建设防范操作风险探讨,接下来让我们一起看看吧!

摘要:随着全球经济一体化、金融市场的日趋开放,金融机构面临的竞争形势更加严峻,各种金融风险逐步呈现,其中银行业都将加强内控建设,防范操作风险提到各自重要的工作日程中,并将其作为规范业务发展的重要和必要内容。究其原因,文章结合笔者自己工作实际谈谈自己对银行业要加强内控建设,防范操作风险的认识。

关键词:银行业;内控建设;防范;操作风险

前言

近年来,国内外银行业经济案件频发,涉案金额巨大、影响恶劣并造成巨大资金损失,严重威胁着银行和客户的资金安全。从国内银行业看,由于缺乏对操作风险的充分认识,缺乏相应的规章制度,缺乏有效的内控机制,近年来操作风险也日趋严重。

一、操作风险形成原因

随着我国金融体制改革不断深入,银行业务日益多元化、复杂化和国际化,金融机构尤其是基层金融机构内部控制呈现出“机制功能弱化”的趋势,产生操作风险的主要原因有以下几个方面。

(一)风险意识不强

1. 重业务拓展,轻风险管理。表现在一些单位负责人短期行为严重,没有正确处理和把握好业务发展与风险管理的关系,许多营业机构目光局限于完成考核任务,甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩;许多员工在操作岗位上工作却被迫承担了大量营销任务;不少员工自身对操作风险重视不够,风险意识不强,只要领导命令,就惟命是从,对其违法行为视而不见。

2. 重事后管理,轻事前防范。其表现在银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施,试图以严历的处罚遏制风险的出现,而对事前的防范和事中的控制措施关注较少,或形同虚设,这种做法充其量只能是“防君子不防小人”。

(二)业务学习不到位,执行制度有偏差

随着金融信息化、金融产品的不断丰富和发展,各种理财产品、电子业务等层出不穷,有的管理人员借口业务忙,对规章制度、特别是新的规定不能认真学习,管理松懈,对员工的业务培训也不到位,致使操作人员对新业务不熟悉,潜藏风险隐患;少数员工安于现状,不思进取,对新业务、新制度的学习滞后,对业务流程理解不深不透,典型的是许多产品的创新是先发展业务,后规章制度,并且有些制度本身制订就不够精细,过于理想化,甚至不适应业务发展需要,可操作性较差,再加上操作人员本身理解不深不透,业务素质不高,致使业务发展潜藏很多风险隐患。

(三)查处力度不到位,警示效果不明显

近几次操作风险大检查中发现的问题,多数属于屡查屡犯、屡整难改的顽症,主要原因还是重检查、轻处罚,对违规违纪甚至违法行为低调处理,强调客观原因,未能严肃追究相关人员责任,处罚力度不够,因而不能产生有力的警示作用,削弱了制度执行的严肃性,导致一些问题屡查屡犯,直至案件发生。

(四)计算机网络系统不够完善,易形成较大资金风险点

主要表现为硬件及软件、设备及通讯故障、程序错误、计算机等原因造成交易不成功而形成客户及银行资金损失。例如有的银行因通讯故障引起的银行单边帐,形成较大的资金风险。

此外,员工强制休假制度和定期轮换制度未落实,人事管理中不能做到定期或不定期地调整相关重要岗位人员,使其职务行为中存在较大风险。

二、加强内控建设,构建防范操作风险的长效机制

早在2005年银监会就提出了13条防范操作风险的意见,并督促银行机构落实“内控十三条”,从央行的重视程度和督促力度,就可看出防范操作风险已成为规范业务发展的重要和必要内容。因此,我国各商业银行近年来纷纷开展了全行性的操作风险大检查,同时采取不同的方式来防范操作风险。对如何加强内控建设,构建防范操作风险的长效机制,我觉得应从以下几方面做起:

1.打造先进的内部控制文化,要以科学发展为指引,树立健康经营理念。正确认识内控机制的重要性,加强员工职业道德培养和警示教育,提高内控与员工的价值关联度,切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。通过培育金融企业合规文化,营造良好的内控文化氛围,并通过教育与管理、激励与约束相结合,这不仅有助于提高员工的综合素质,还使人的自觉行为与制度对人的约束有机结合,也有助于防范道德风险。同时正确处理业务发展与风险管理、眼前利益与长远利益的关系,牢固树立先规范、后发展的经营理念,严禁违规办理业务。

2.严格岗位职责管理,要以风险防范为前提,培育风险管理文化。岗位职责要明确各部门、各岗位和下属分支机构的内控职责,一级对一级负责。实行任务到岗、责任到人,做到定人、定事、定责,做到工作岗位、工作范围、职责权限清晰,使内控覆盖所有风险点,包括决策、执行、监督的全过程,重要岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。

3.加强风险管理基本制度建设,要以规范管理为目的,夯实持续发展的基础。严格岗位分离制度,加强事前防范;严格授权管理制度,加强风险事中控制;加强对高管和重要岗位人员的控制,离岗审计。强化管理应从以下几个方面着手:首先要加强制度建设,进一步建立建全制度,清理制度盲点,弥补制度空白点,坚持内控在前,制度先行,使各种经营行为都置于制度约束之下,加强制度执行力度,特别是要切实落实业务营运制度、管理制度、处罚制度,把管理工作和控制融入到每个岗位、每个环节。其次要加强岗位控制,按照纵向有监督、横向有制约,从优化业务流程着手,形成机控和人控的联控机制,切实解决业务操作岗位的失控问题。

4.构建独立的内审管理体系,要以强化监管为手段,发挥职能部门作用。实行业务与监督分离,建立独立运作的内审管理系统,使内审工作真正发挥超脱性、权威性。职能部门必须认真实施自律监管,提高自律监管的效果,应严格按照自律监管责任制的要求充实监管力量,履行监管职责,强化与不断创新监管手段。克服重监管,轻整改的思想,对监管中发现的问题应一查到底,严肃追究相关人员责任。加强监管队伍之间的沟通和协调,注重监管手段的互通与监管成果的相互利用,充分发挥各个监管部门和各种监管手段的作用。

5.强化信息科技风险管理。当前,信息科技已经成为商业银行实现经营战略转型和业务运营的基础平台以及金融创新的重要手段,商业银行对信息科技的高度依赖,使得信息技术系统的安全性、可靠性和有效性直接关系到整个银行业的安全和金融体系的稳定。为此,商业银行一方面要尽快树立并强化信息科技安全风险意识,要从提高风险管理支持可靠性、维护金融体系稳定性等方面,认识加强信息科技风险管理工作的重要性,着力研究和防范信息科技的操作风险、战略风险、法律风险和声誉风险;另一方面要着重关注和做好信息科技建设与业务发展的协调、信息安全的内部控制体系、信息科技体系变动和发展的管理、信息系统运行和操作管理以及业务持续性规划的研究和制定等工作。

参考文献

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浅析商业银行操作风险损失分布法
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摘要:本文介绍了两篇采用损失分步法来刻画商业银行风险的文章,并从模型构建、分析过程及研究结论三方面,对这两篇文章作了细致的比较,在此基础上,又作了客观的评价。操作风险计量模型的选择对于操作风险的衡量具有重要影响,我国......
商业银行审计项目程序风险点的防范与控制
发布时间:2013-12-18
商业银行审计项目程序风险点的防范与控制 中国建设银行濮阳分行 审计项目程序,是指审计项目从审计立项、审计准备、审计取证、审计报告,到完成审计追踪等一系列审计工作环节所进行的系统性管理、监督和控制过程。审计项目程序的风......
如何改进和加强商业银行审计
发布时间:2023-01-06
编辑。 近年来,根据审计署的统一要求,我们先后对工行、建行、农行、中行4大商业银行进行了全面的资产负债损益审计,对国有商业银行的资产质量、财务状况和存在 问题 有了初步了解。在即将加入WTO的阶段,强化和改进对国有商业银行的......
探讨如何加强基层群众文化建设
发布时间:2022-11-29
摘 要:基层群众文化建设是党的先进文化的基础,是社会主义文化事业的基础,是建设社会主义新农村的重要部分。加强基层群众文化建设,不仅是提高群众文化素质,也是搞好基层思想工作、维护社会稳定的重要手段。为了适应新形势发展,必......
论如何加强商业银行财务管理
发布时间:2023-01-13
摘要:商业银行如果想在竞争日益激烈的市场经济中实现可持续性发展,那么就必须建立良好的财务管理来约束商业银行、强化资金管理,选拔和培训优秀的财务管理人员。只有这样,商业银行才能提高经济效益,才更有竞争力,才能更好为经济......
新时期如何加强团干部队伍作风建设
发布时间:2023-07-04
【摘 要】团干部队伍的作风建设是十八大之后我国教育事业中关注的一项重要内容。随着十八大的召开和各项教育教学政策、要求的陆续出台,一场更加深入的教育教学体制改革也在紧密开展。强化团干部队伍的作风建设,这对于提升团干部的工......
探讨企业经营风险与防范
发布时间:2023-01-13
摘要:随着时间的推移,经济的发展,企业经营风险逐渐成为制约经济与社会发展的重要条件。风险存在于企业发展的过程中,不管是哪一个环节出现瑕疵或者纰漏都会给企业带来严重的危害,所以,规避风险、防范于未然是企业必须首要重视的......
商业银行人员招聘法律风险及防控建议
发布时间:2023-07-21
从劳动用工角度来看,人员招聘是人才引进的首个环节,涵盖了从发布招聘广告到与劳动者正式签订书面劳动合同的整个过程。在商业银行人员招聘过程中,到底存在哪些法律风险,商业银行该如何有效防控该环节的法律风险是一个值得探讨的问......
加强便利店特许加盟的风险防范
发布时间:2023-05-03
加强便利店特许加盟的风险防范 加强便利店特许加盟的风险防范 加强便利店特许加盟的风险防范 [摘 要]近年来,我国特许加盟便利店出现了快速发展的势头。然而,在特许加盟便利店快速扩张的过程中,却暴露出诸多问题,导致特......
对中国商业银行风险管理文化建设的探讨
发布时间:2023-01-23
随着世界一体化和全球化进程的加快,随着业务的发展和竞争的加剧,银行业风险显现出复杂多变的特征,银行风险内涵日益丰富,风险管理理念不断更新,商业银行风险管理对银行风险管理的作用逐渐突出,商业银行对银行风险管理文化建设重要......
如何加强保险企业文化建设,构建和谐保险企业
发布时间:2023-01-11
【摘要】保险企业文化建设应该符合企业的发展战略,适应和谐保险企业发展要求,促进企业效益不断提升,因此保险企业的文化建设应具有战略性、时代性、目的性、注重企业价值与员工自我价值的统一。保险企业在文化建设中要建立健全文化......
浅谈如何加强矿区党员干部作风建设
发布时间:2023-02-25
摘要:干部作风问题是关系到企业发展的根本性问题,关系到矿区整体工作的大局,关系到人心向背,关系到深化改革创新的进程。本文重点探讨了矿区党员干部作风建设的具体做法。关键词:煤矿企业党员干部作风建设中图分类号:D26文献标识码:A文章编号:1003-9082(2014)07-0377-01当前,矿区党员干部的作风是过硬的,作风状况总体上是好的。但也存在一些问题和差距,有些问题还比较突出,如:不思进取、.........
银行会计结算风险及其防范
发布时间:2023-04-26
一、前言 银行会计工作作为银行的一项基础性工作,肩负着核算银行业务、反映银行经营成果、预测业务发展前景、参与银行经营决策等重要职责,是银行实现稳健经营的重要保证。随着我国市场经济的建立发展和金融体制改革的不断深入,银行......
试析中小商业银行的信用风险防范
发布时间:2016-01-13
【摘 要】信用风险是我国中小商业的核心竞争力,进一步提高信用风险管理水平,对于防范和化解中小商业银行风险意义深远,本文试图分析我国中小商业银行信用风险相关问题,便于支持我国中小商业银行可持续发展。 【关键词】中小商业银......
银行承兑汇票业务风险与防范对策
发布时间:2023-06-16
摘要:银行承兑汇票作为金融结算手段之一,在优化银行资源配置、增加银行利润、拓宽企业融资渠道、降低融资成本等方面发挥了重要作用。但随着业务的发展,其潜在的风险也日渐暴露。本文分析了银行承兑汇票存在的相关风险及其原因,并......
浅议商业银行信贷风险与防范措施
发布时间:2022-09-27
摘 要:随着经济的迅猛发展,我国金融机构也迎来了激烈的竞争。而商业银行作为我国金融体系的主力,对经济发展至关重要。其主要收入就是以信贷业务为主,但是商业银行在获得高收益同时也会面临高风险,所以信贷风险防范极其重要。我国......
浅谈银行承兑汇票业务风险及防范
发布时间:2016-01-15
论文关键词:承兑汇票;风险;防范论文摘要:银行承兑汇票业务不仅可以使银行优化资产配置,增加利润,还可以为企业拓宽渠道,降低融资起到积极作用。随着的持续稳定发展,近一段时期以来,银行承兑汇票业务在社会经济领域得以广泛推行。为......
进一步加强银行内部审计与控制的管理探讨
发布时间:2013-12-18
进一步加强银行内部审计与控制的管理探讨 银行作为国http://wWW.LWlm.Com民经济的命脉,其实质是一种特殊的货币经营管理企业。在银行的资金比例中,自有资金所占的比例是非常低的,所以银行经营的风险性也比其他行业要大得多。随着我国......
论企业内控管理与财务风险防范
发布时间:2022-12-31
近几年, 世界经济处于低迷时期, 金融危机的阴云笼罩世界各国。世界经济的不乐观导致很多企业在一夜之间轰然倒塌, 就连一些大型企业也面临着前所未有的挑战。企业的发展是和周边的环境紧密相连的, 在危机来临之前, 加强自身财务防范意识......
探讨如何加强计量基础工作
发布时间:2015-08-06
【摘要】加强计量基础工作,完善计量管理体系,对促使地区的企业提升信誉有着重要的作用。质监局作为计量监督管理工作的主题,应该抓基础打牢根基,以抓基础促提升为工作目标,加强计量基础工作。本文主要探讨了质监部门该如何加强对......
如何加强国有企业风险管理财务
发布时间:2022-08-17
2008年的经济危机、加之欧债危机和美债危机对世界经济的影响和破坏,为企业的管理者们,尤其是国有企业管理者们提出了一个严肃的课题:如何加强企业运营风险管理?通用电气杰克.韦尔奇说过:企业管理者有责任像警察管理犯人一样管理企业......
如何加强企业内部审计工作
发布时间:2023-01-27
【摘要】 本文主要强调加强 企业 内部审计工作的重要性,在此基础上 分析 了我国企业内部审计的现状和存在的缺陷,并提出进一步加强和完善我国内部审计工作的措施,以提高企业经营管理水平和风险防范能力。 【关键词】 加强;企业;......
风险管理下的商业银行内部控制
发布时间:2023-06-03
摘要:经济快速发展为市场主体提供了新的发展机遇,作为金融行业的重要参与主体,商业银行在实现自身快速发展的同时,也面临着严峻的挑战。尤其是在金融危机的影响下,商业银行进一步认识到风险管理的重要性,并将风险管理与内部控制有效结合起来,通过内部控制来增强对风险的有效防范和控制。对此,本文在风险管理的基础上对我国商业银行内部控制问题进行探讨,在分析内部控制涵义及其重要性的前提下,重点探究了优化商业银行内部.........
探讨如何加强会计基础工作
发布时间:2023-04-07
会计基础工作是会计工作的基本环节,也是经济管理工作的重要基础。因此,要重视会计基础工作,并要制定一系列规章和管理制度来规范会计基础工作;同时,也要加强在职会计人员培训等工作,不断提高广大会计人员的基本业务技能,以促进会......
探索如何加强财务风险管理体系建设——以W集团为例
发布时间:2022-10-19
2012年W集团公司作为内控试点企业开始,关于内部控制规范体系组织领导、培训宣传、实施过程、实施成果取得了一定的成果。一、加强组织领导,提高内控体系建设为加强对W集团内部控制规范体系建设工作,集团公司召开了《W集团公司内部控制规范体系建设实施》的动员大会,总经理在会上做了动员报告,并做了具体布置。成立W集团内部控制规范体系建设工作领导小组,负责集团内部控制规范体系建设工作。组长由集团公司董事长、总.........
浅议网上银行风险防范与研究
发布时间:2023-07-12
[摘 要]网上银行以其方便快捷的特性深受广大客户欢迎,但由于网络的开放性、虚拟性和技术复杂性,网上银行业务也面临比传统服务渠道更大的风险。近些年频繁发生的资金被盗案件使得许多客户对网上银行安全性产生忧虑。为保障网上银行业务持......
关于基层商业银行风险点的防范与控制问题研究
发布时间:2016-01-13
论文摘要:内部控制作为现代商业的自律制度和自我约束机制,是实现“三性”原则的保证,而风险点作为内控的重要环节.其重要性则不言而喻。为此,本文认为,基层商业银行应切实转变观念和工作作风,借鉴国内外的成功经验。不断寻找防范......
论企业集团税务风险内控制度的加强建议
发布时间:2022-12-20
【摘要】经济效益最大化是每一个企业经营发展所追求的目标,为了实现这一目标,各企业都在设法拓宽市场渠道增加收入,降本增效缩减支出。在本文中主要介绍企业集团税务方面同样可以节约成本,但同时也会存在税务风险,进而探析出企业......
当前我国商业银行防范金融风险的手段探索
发布时间:2014-01-13
在世界经济全球化、一体化的经济背景下,我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战,以下为查字典论文网为您编辑的:“当前我国商业银行防范金融风险的手段探索”,敬请关注!!当前我国商业银行防范金融风险的手段探索 一、我国商业银行......
高校银行贷款的风险与防范(1)
发布时间:2023-03-06
【摘要】本文介绍了我国高校目前贷款的现状,分析了高校贷款带来的影响,并阐述了防范其风险的对策。 风险指人们在社会经济活动中因难以预测的因素的影响,导致期望目标与实际状况之间的差异及所造成后果的危害程度。银行贷款风险是高校近年......
浅谈内部审计在加强商业银行内部控制中的作用
发布时间:2013-12-18
浅谈内部审计在加强商业银行内部控制中的作用 一、目前我国监管框架下对加强商业银行内部控制的指引规范 二、内部审计在加强商业银行内部控制中的作用 1.根据《基本规范》,企业建立与实施的内部控制,包括五大要素:内部环境、风险......
如何加强内部审计以规范企业改制
发布时间:2022-10-11
当前我国正在继续加大 企业 改制的力度和速度,如何保证企业改制的成果,完善改制相关的立法,保证各种规定和法规得到有效的执行,就显得十分重要。 改制中容易出现的两大 问题 由于改制程序复杂,涉及到的利益关系方......
浅析商业银行金融创新中的风险防范与控制措施
发布时间:2016-03-03
随着我国改革开放水平越来越高,社会主义市场经济体制的不断完善,商业银行面临新一轮的挑战与机遇。竞争压力越来越大的商业银行若想在激烈的竞争中保持优势,顺应外部经济大环境,就必须实施金融创新。金融创新收益与风险并存......
网络游戏如何进行加速操作
发布时间:2023-05-29
Q:最近身边的很多朋友都在玩王者荣耀,可是不知道是什么原因,我的手机在连接的时候速度特别的慢,这样打游戏感觉就非常的不流畅。那么通过什么方法可以解决这个问题呢?A:其实手机和电脑里面一样,有专门的加速服务器软件可以选择。如用户可以安装迅游手游加速器这款应用,该应用首先会建立起一个直线连接,这样游戏就可以通过这个连接,连接到加速服务器,从而提升游戏的访问速度。如何修改系统的DNS信息Q:现在手机在上.........