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浅谈商业银行金融衍生品的风险防范论文

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浅谈商业银行金融衍生品的风险防范论文
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随着我国商业银行国际化、市场化程度的日益加深,利率和汇率等系统性风险逐步加大,实体经济和金融机构对能有效规避系统性风险的金融衍生产品及其市场产生了越来越强烈的需求,随之而来的金融衍生产品的风险管理更进而成为银行和非银行金融机构进一步发展所必须考虑的问题,着眼于风险管理是在发展金融衍生产品风险之前防患于未然的必要措施。

根据巴塞尔银行监管委员会定义,“金融衍生产品是一种合约,该合约的价值取决于一项或多项背景资产或指数的价值”。由此可见,金融衍生产品是从基础性金融工具派生出来的新的工具,其中多种工具的交互组合形成现在极为丰富的金融衍生产品种类。金融衍生产品的发展对商业银行的发展具有极大的推动作用,具体体现在以下几个方面。一、满足市场规避风险和保值需求。金融衍生产品的最大功用是满足人们规避风险和保值需求,为投资者提供对冲或套期保值的工具。二、为金融机构带来了拓展业务的机会。在《巴塞尔协议》的资本充足率要求限制了银行扩展传统业务的空间后,金融衍生产品为金融机构带来了拓展业务的机会和增加收益的新渠道。金融机构可以向客户提供风险管理的建议和适合他们特殊需求的工具,获取咨询费和高杠杆自营交易的可观利润:也可以通过金融衍生产品调整自身不搭配的资产负债结构,使金融机构在风险加剧的环境中能突破自身资源限制,从事更多业务。三、加剧了金融业的竞争,提高了金融体系的效率。金融衍生产品的出现和运用,增强了市场之间的联系,便利各种套利行为,有利干消除某些市场或金融工具的不正确定价,完善市场,加剧市场竞争,削弱市场间隔阂。剧烈的市场竞争,一方面迫使金融机构不断创新,设计新的金融产品,开辟新市场,争夺市场份额;另一方面使各主要交易中心延长交易时间,加强各个市 场的联系,形成全球市场一体化,二十四小时不间断营业,大大提高了金融市场的运作效率。四、降低筹资成本,促进资本形成,加快经济发展金融衍生 产品可以便利企业和金融机构获得比较便宜的资金,降低资金成本。由于欧洲货币市场的发展,金融衍生产品的出现, 上筹资成为资金来源新渠道。通过金融衍生工具,可以降低筹资成本,获得便宣资金。

金融衍生产品在对金融业有巨大的推动作用的同时,也有一定的负面影响,主要体现在三个方面:首先,金融衍生产品交易可能给金融机构造成巨额的交易损失;其次,金融衍生交易可能影响到金融体系的稳定性;再次,金融衍生产品交易对金融机构监管有一定的不利影响。金融衍生产品对金融业的负面影响均是由于产品在规避风险的同时也产生其自身的风险。

基于此的原因,我国商业银行必然要发展金融衍生产品业务,同时更应注重金融衍生产品业务的风险管理。对金融衍生产品的风险管理应建立在风险识别与风险度量的基础之上。1994年7月26日,国际证券事务委员会及巴塞尔委员会对衍生产品涉及的风险作了权威性论述,认为衍生产品涉及六个种类的风险:

(1)市场风险。市场风险即因市场价格变动造成亏损的可能性。市场风险反映了衍生产品的价值随时间发生变化。

(2)信用风险。也称履约风险,即交易对手无法履行合约的风险。信用风险包括两个方面的内容:一是对方违约可能性的大小;二是违约引起的损失的多寡。信用风险是场外交易的主要风险。

(3)流动性风险。指衍生产品合约持有者无法在市场上找到出货或平仓机会所造成的风险。流动牲风险大小取决于合约标准化程度、市场交易规模和市场环境变化。与场内衍生产品交易相比,场外交易更具有流动性风险。

(4)操作性风险。即因人为错误,交易系统或清算系统故障而造成损失的风险

(5)结算风险。又称交割风险,即对手无法按时付款或交货所造成的风险。

(6)法律风险。指因合约无法履行或草拟条文本身的不足引起损失的风险。而风险度量则主要是针对金融市场风险而言,通过目前先进的风险测量方法,对银行的风险进行量化分析,并据以作出有效的风险管理方案。

2004年,中国银监会正式发布了《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》。但该《暂行办法》仅仅从市场准入、内控机制和风险监管等方面对我国金融机构开办衍生产品交易业务提供一般监管原则和基本管理规范,商业银行发展金融衍生产品业务可以其为依据,从以下几方面进行风险控制及防范:一、建立综合风险组织架构以规避操作风险。通过组建风险组织架构,确定为风险管理的主体,由决策、执行及监督部门三个层次组成,做到能对每一笔发生的金融衍生产品业务均为三个部门所掌握,利于互相监督及配合。同时必须建立详尽的金融衍生产品交易的内部控制制度,使风险管理及衍生产品交易操作有章可循,风险管理组织架构中各层次的部门均能依其行使职能。二、建立信用风险管理机制。商业银行由于多年从事资产负债业务,已形成一个系统性的信用评估方法,但在其应用到金融衍生产品方面尚不充分,完善的衍生产品信用风险管理机制主要是要建立一个贯穿衍生产品交易全过程的风险管理制度,从事前资信评估,事中操作控制到事后的财务追踪,形成完善的体制。对银行内部的信用管理部门职能进行进一步的强化,使其位于总经理或董事会的直接领导下,突出其信用风险管理的主要职能,避免盲目决策。三、建立金融市场风险管理框架。根据衍生产品的交易前、中、后台分开的原则,建立以VaR方法为主,辅以灵敏度分析及压力测试的金融市场风险管理框架。另须值得一提的是我国金融衍生产品交易信息的披露尚不充分,应该突破传统财务会计框架,重新进行会计的资产、负债和收入等会计要素的定义,把衍生产品按照公允价值计量,完全纳入会计报表核算,使会计报表能适时反映衍生产品的风险,满足会计报表使用者的需要,这对银行内部衍生产品风险管理有一定的积极意义。

在金融衍生产品交易的信用风险管理方面,应完善交易前的资信评估,交易中的法律风险及操作风险规避及交易后的履约追踪,才能确保银行金融资产安全;在金融市场风险管理方面,应运用先进的风险评估方法,对产品的风险正确评估,对风险和收益进行综合分析,以保证银行的决策部门能针对衍生产品交易作出正确的决策,达到管理风险的目的。

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论文关键词:商业 内部控制 风险防范 论文摘要:文章首先阐述了商业银行的内部控制缺陷,从内控、制度建设、制度执行、风险识别、监督等几个角度进行阐述,针对出现的风险,从人员培训、制度改进、信息强化、监督整改机制建设等方面,......
浅谈金融风险向财政转化的防范对策
发布时间:2013-12-17
" 论文关键词:金融风险;财政风险 论文提要:当前金融风险逐渐加大,金融风险以各种途径转化为财政风险。本文在论述上述问题的基础上,指出其转化的负效应,并结合我国国情,提出可操作性的防范对策。 潜在债务是我国财政风险......
浅谈中国金融风险的防范及法律应对
发布时间:2013-12-19
浅谈中国金融风险的防范及法律应对 浅谈中国金融风险的防范及法律应对 浅谈中国金融风险的防范及法律应对 [内容提要] 中国的金融风险是潜在的,随着中国改革开放的不断深入,特别是在中国加入世......
企业金融会计风险防范控制
发布时间:2023-03-17
摘要:随着市场经济不断发展,我国企业面临的市场竞争是相当激烈的。在复杂的市场环境中,企业想要生存下去就应当要重视企业的金融会计风险防范工作。良好的金融会计风险防范工作是可以让企业的发展潜力得到挖掘的,是可以让企业在这个复杂的市场环境和激烈的市场竞争中生存下去的。就此,本文结合实际,浅谈企业金融会计的风险防范及控制措施。关键词:企业;金融会计;风险防范;控制1引言在进入21世纪以来,我国的社会企业的.........
金融会计中防范金融风险的作用
发布时间:2023-06-11
刚刚结束的全国金融工作会议围绕“服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革”三大主题做了重要部署,当前中国银行正在深入学习全国金融工作会议精神,并把学习贯彻执行会议精神作为当前及未来一段时期首要任务来抓。一、商业银行面临的主要风险全国金融工作会议提出,防范化解金融风险,特别是防止发生系统性金融风险,是金融工作的根本性任务,也是金融工作的永恒主题。在国际国内经济下行压力因素综合影响下,我国金融业发展面.........
浅谈我国商业银行票据付款审查责任的认定及风险防范
发布时间:2022-07-21
摘要:我国在《票据法》、《支付结算办法》、《最高人院关于解决票据纠纷案件若干问题的规定》等法规中对付款人和代理付款人的审查义务有较明确的规定,但对这些规则的理解和适用在司法实践中不尽一致。本文从分析我国相关法律法规中关于......
国内商业银行国际贸易融资风险浅析(1)论文
发布时间:2013-12-19
[摘 要] 我国国际贸易融资业务的普遍开展始于20 世纪90年代中期以后,主要借鉴了国际上经过上百年发展形成的一些国际惯例做法,我国加入WTO 后与世界各国在各领域的接触和交往日趋频繁,近几年特别在贸易方面增速明显,因此在国际化的背......
企业金融会计的风险防范措施
发布时间:2022-12-04
摘要:当前的企业金融会计风险日益复杂,风险管理的水平还有待提高。本文就企业金融会计风险特点以及防范的重要性进行阐述,对企业金融会计风险类型及产生的原因进行详细分析,最后探究企业金融会计风险防范的措施。关键词:金融会计;风险防范;风险类型当前的企业在市场发展过程中,受到的影响因素也比较多样,企业在市场中的生存发展也面临着诸多的挑战。企业金融会计管理水平的提高,是保障企业生存的重要途径,加强金融会计风.........
大学生金融风险防范意识调查
发布时间:2022-11-11
摘要本文通过调查某校大学生对“校园网贷”的情况,提出大学生金融风险防范的措施。其中在借贷平台程序规范方面,提出以法律规范借贷平台放贷程序,如关联大学生个人信用体系、科学评估后确定放贷金额等作为必备程序。组织大学生完善个人信用信息来控制风险,对于推进社会信用体系的建设和大学生未来发展均有重要意义,也有助于提高社会信用状况。关键词校园网贷大学生风险防范随着国家“普惠金融”政策的推行,网络借贷平台日益活.........
商业银行金融市场业务风险管理策略探讨
发布时间:2022-09-27
【摘要】近年来,随着我国社会主义市场经济的不断发展与完善,我国经济得到了迅速发展,金融业也形成了由银行、证券、保险、信托、基金等共同构成较为完整的分业经营的金融体系。据中国银监会的相关报告数据显示,截止到2013年,我国......
简析工商银行会计风险防范与管理
发布时间:2017-06-19
中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行,基本任务是依据国家的法律和法规,通过国内外开展融资活动筹集社会资金,加强信贷资金管理,支持企业生产和技术改造,为我国经济建设服务。工商银行的会计日常工作与金钱有直接或间接的关系,一旦经营不好会造成严重的经济损失,所以为了防范这样的风险,工商银行采取了一系列措施进行人工操作防范。工商银行严格的规定,在工作会议上签订责任书,各部门的每个成员,特别是负责人都包括.........
试论公立医院金融风险的防范
发布时间:2015-08-06
【摘要】公立医院在市场经济条件下存在着各种金融风险,公立医院要实现长久发展进步,就必须处理好融资、投资、债务经营等各种事务。金融风险的防范控制是医院管理的重要工作,通过风险的控制,评价公立医院金融状况,为医院领导者提......
金融危机之商业银行风险管理探究分析
发布时间:2023-03-06
美国次贷危机引起了全球金融危机。查字典论文网为您编辑了“金融危机之商业银行风险管理探究分析”金融危机之商业银行风险管理探究分析一、金融危机的成因——对风险管理的忽视 美国的次贷危机目前已经引起全球性的金融危机.表面看来。......
互联网金融风险管理及防范措施浅谈
发布时间:2023-06-23
[摘要]随着科学技术的进步,互联网技术得到了广泛的应用,目前互联网技术已经在各个领域中都得到了高度的重视,人们的生产生活都离不开互联网的支持,这在很大程度上给人们带来了便利。互联网的发展,也推动了许多新兴行业的发展,互联网金融便是其中之一。在互联网金融的发展过程中,会面对行业的风险以及市场的挑战,这会直接影响到用户的切身利益,并且会对金融行业的稳定性产生巨大的影响,因此,我们应高度重视互联网金融风.........
浅议网上银行风险防范与研究
发布时间:2023-07-12
[摘 要]网上银行以其方便快捷的特性深受广大客户欢迎,但由于网络的开放性、虚拟性和技术复杂性,网上银行业务也面临比传统服务渠道更大的风险。近些年频繁发生的资金被盗案件使得许多客户对网上银行安全性产生忧虑。为保障网上银行业务持......
金融会计防范金融风险的作用发挥
发布时间:2023-02-25
随着我国的科学技术不断发展以及我国生产发展水平的日益提高,我国的国际影响力和金融水平也逐渐引起了全世界的关注。在这个供需竞争激烈且处处充满潜在危险的大环境中,未来的一段时间内有确定资产产生的资金流是不稳定的,并且这还会随着社会发展的不断改变而产生变动。倘若在这个过程中某些金融机构陷入所谓的生存危机,那么牵引到的产业和国内的相关经济体系都会受到一定的影响。由于金融机构受到金融会计审计的监管,因此会计.........
试论履约保证保险及银行的风险防范(1)论文
发布时间:2013-12-18
广义的保证保险是指诚实保证保险和确实保证保险。诚实保证保险又称忠实保证保险、信用保证保险,是指如果雇员行为不诚实或者疏于职守给雇主造成经济损失时,由保险人给与赔偿的一种财产保险。确实保证保险又分为合同保证保险和产品保证保......
金融会计风险的防范对策
发布时间:2023-04-23
金融会计是金融企业管理工作的一个重要组成部分,它是对于公司企业业绩盈亏,交税纳税的一个直观重要的体现方式,并对可能遇到的金融风险做好风险防范准备。金融会计作为金融企业管理的心脏部分,必须引起公司企业的高度重视。从金融会计......
金融会计金融风险防范对策分析
发布时间:2023-04-23
随着我国经济体制的改革和深化,我国经济环境发生了巨大的变化,金融行业也越来越受到了国家的重视,主要的关注点在于金融会计的风险问题上,金融会计是金融的基础,要想发展好金融行业,必须要牢牢把握好基础。下面是小编搜集整理的相关内......
金融会计风险防范及应对论文(8篇)
发布时间:2023-04-23
一、前言金融会计是企业的核心工作之一,也是企业实现日常生产经营和可持续性发展的重要保障,因此,各个企业务必要高效开展各项金融会计工作,有效规避、控制金融会计风险,尤其是在目前市场竞争日益激烈,使得企业金融会计的重要性日益明显。本文就企业金融会计的风险因素及合理化防范路径进行思考。二、企业金融会计风险的概念及内容无论是何种类型的企业,在其日常经营过程中或者生产过程中都会遇到各种风险,不同风险的表现形.........
企业金融会计风险及防范措施
发布时间:2022-11-17
随着我国社会经济的快速发展,我国的经济市场也逐渐开放,金融业也取得了迅速的发展,社会公众对金融风险的管理与控制也日益重视。金融企业活动通常都是由金融会计来代为操作,金融资金的运作也是如此。所以,对企业金融会计风险所产生的......
企业金融会计风险及防范措施
发布时间:2022-12-05
摘要:我国金融产业在时代和经济的高速发展中也在不断壮大,国内各企业也在这一过程中不断改进和升级内部的管理模式。在这样的背景下,企业的金融风险防控管理工作也就变得越来越重要。而作为企业金融管理的直接负责人,他们的工作水平和质量也在企业的发展中起着重要的影响。因此,必须在新时代下加强对金融会计部门的管理,提高他们对金融的风险防控能力,以保障企业的稳健发展。基于此,以企业金融会计的风险防控工作为中心,分.........
大学毕业生开发银行业金融创新论文范文
发布时间:2018-07-06
摘要:在当前我国银行业发展的诸多问题之中,金融创新乏力是最为突出的问题之一。金融创新是新世纪中国金融业发展的动力之源,是开放趋势下中国银行业竞争力提升的主要途径。但是,在金融创新与金融监管的动态博弈过程中,由于现实存在的监管滞后等问题,严重地制约了商业银行金融创新的发展。本文提出了监管制度创新的构想,并就中国银行业金融创新的原则与方向问题进行现实的探索。回首20世纪70年代以来的世界金融发展历史,.........
企业金融会计风险防范及控制
发布时间:2017-02-22
企业的金融会计业务发展中,会计风险是不可避免的,由于诸多因素的影响,对企业金融会计就会带来风险,充分重视风险的防范措施实施就比较关键。企业的金融风险是具体风险的表现,要对这些风险进行详细的分析,针对不同的风险类型,来进行......
商业银行金融创新策略论文
发布时间:2022-12-29
当前我国商业银行的金融创新极大地活跃和繁荣了金融业,是金融业发展的不竭动力和灵魂。金融创新已成为金融业发展的永恒主题。然而,由于我国商业银行成长的时间不长及宏观环境、体制等方面的制约,目前在创新中还存在诸多问题。一、当前我国商业银行金融创新的制约因素(一)制约金融创新的环境因素金融环境对商业银行的金融创新有重大影响,我国金融发展中存在许多制约金融创新的环境因素,突出表现在以下方面:第一,利率、汇率.........
我国商业银行住房抵押贷款的风险及其防范
发布时间:2023-07-28
摘 要:房地产在国民经济中的特殊地位以及牵涉到千家万户、各利益主体的切身利益,加上近几年房价持续大幅上涨及宏观调控的双重影响,房地产价格涨跌状况和房地产市场发展格局深刻影响到消费者、投资者、地产商、银行、政府以及各房地......
企业金融会计风险分析及防范
发布时间:2017-02-21
近几年,我国经济的发展呈现愈加明显的多元化,金融作为现代经济的基础,已成为我国各界人士关注的重要方面。企业金融会计在现代金融体系中扮演着至关重要的角色,对整个经济市场乃至整个社会的稳定都具有重要的影响。在这一现实背景下,......
商业银行审计项目程序风险点的防范与控制
发布时间:2013-12-18
商业银行审计项目程序风险点的防范与控制 中国建设银行濮阳分行 审计项目程序,是指审计项目从审计立项、审计准备、审计取证、审计报告,到完成审计追踪等一系列审计工作环节所进行的系统性管理、监督和控制过程。审计项目程序的风......
防范金融风险的法律制度研究(1)论文
发布时间:2022-11-18
关键词: 金融风险 防范 法律制度 内容提要: 金融风险问题是我国金融业一直面临的一个突出问题。防范风险关键在于规范和加强金融管理,进一步完善相关法律制度。要不断完善金融市场主体债权债务处理的相关法律制度、防范金融衍生品交易......
企业金融会计风险的防范与化解
发布时间:2023-04-23
一、企业金融会计产生风险的原因1.1企业外部市场经济环境的影响近年来,随着我国社会主义现代化建设进程的逐步加快以及城市化建设的推进,使得我国的市场经济发展出现了新的特点,造成市场竞争的日益激烈。在这一大背景下,很多企业为了......
网上银行法律风险及防范
发布时间:2015-08-07
网上银行是我国银行业金融创新的业务品种,它具有虚拟性、时空性、开放性的特点,具有更为快捷、便利、低成本、高效益等优势,但同时也给商业银行带来了技术风险、系统运行风险、制度风险、交易风险等新型的法律风险,对银行业的风险......