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现代企业股权融资的若干思考

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现代企业股权融资的若干思考
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现代企业股权融资的若干思考 现代企业股权融资的若干思考 现代企业股权融资的若干思考 精品源自中考备战

论文关键词:企业融资;融资保证;途径选择

论文摘要:本文针对我国上市公司的股权分置改革,在全流通的前提下从法律层面、银行政策层面、证券政策层面和企业层面分析了企业股权质押融资的可行性,提出了解决企业融资担保的新设想。

现代商业银行经营传统信贷业务的重要条件之一,是要有良好的社会诚信体系,如果商业银行对于客户的诚信体系无法作出正确的判断,则往往需要客户提供额外的保证来提升银行的信心。目前,在我国,由于社会诚信体系建设还不够完善,商业银行在开展信贷业务的时候,很少发放纯信用的贷款,一般均需要企业提供一定的融资保证,如抵押、质押、担保等。因此研究当前我国商业银行信贷业务的保证体系,探索更多的保证途径一直是银行和企业追求的共同目标。2005年开始,我国证券市场开始了股权分置改革,上市公司的股权全流通终于由一种设想成为现实,这次改革的影响是深远而广泛的,不仅在证券市场上,而且在银行融资层面也将产生巨大的影响,这就是全流通使得拥有上市公司法人股的企业股权按市值质押成为可能,股权质押将成为企业到银行融资的新途径。

一、当前银行信贷保证体系的缺陷

当前,我国银行的融资体系是伴随着金融改革的深入而逐步形成,由于信贷管理机制的不健全和诚信体系建设的滞后,我国的银行业曾经为此付出了沉重的代价。在此背景下,银行系统为了提高资产质量,减少损失,对企业的信贷门槛不断增高,其中很重要的一点就是要求企业提供更多的保证措施。在经历了近十年的磨合以后,目前,我国的信贷保证体系基本上是以担保为主、抵押为辅,信用融资对于大部分企业来讲,仅仅是一种理论上的存在。从实际操作中反映的情况来看,这种常用融资保证存在着以下几个明显的缺陷: 2.内部关联担保的政策壁垒。在抵押不足的情况下,担保是解决银行信贷融资的无奈之举,由于担保作为一种或有负债随时会转变为真实债务,因此外部企业一般均不愿意为其他企业提供担保。这种情况下,企业集团或家族内部的关联担保成为许多企业的首选,这种手续方便的担保在一定时期曾得到企业和部分银行的一致“欢迎”。但由于目前社会财务监督机制并不健全,这种内部关联担保往往只能起到形式上的担保,对降低信贷风险的作用并不大。因此,银监会在2005年联合证监会发布了《关于规范上市公司对外担保行为的通知》,明确规定禁止银行向上市公司提供关联担保的信贷融资,同时,银监会对于非上市公司也作出了类似的规定,并要求各商业银行限期清理。这一政策基本上堵住了企业通过关联担保获得银行信贷支持的途径。

3.外部相互担保的风险。在内部关联担保存在的同时,还存在着一些单个企业之间的相互担保。在内部关联担保被禁止之后,集团企业、家族企业之间的相互担保比重也在逐步增加。从单笔业务来看,外部担保的风险比内部关联担保要小一些,但从金融稳定的角度看,一旦某个企业出现财务危机,如果仅仅是内部关联担保,那么问题往往会限制在一定范围内。而如果是外部相互担保,通过担保链的传导,象多米诺骨牌一样,财务危机会迅速扩大,由点到面,影响更多的企业,对于整个银行系统来讲,受到的损失往往还大于内部关联担保,对于地方经济而言,更是不言而喻。2005年以来,江阴市少数集团企业因突发财务危机而引发的担保企业倒闭破产风波就是最好的例证。

4.金融创新杯水车薪。在抵押和担保难以解决问题的情况下,通过金融创新开发出新的金融信贷产品则成为新的途径,如近几年各银行推出的保理业务、仓单质押、担保公司等。但这些业务的开展也由于受到各种情况的制约,实际效果并不理想,其总的业务量占全部信贷业务比重的10%还不到,所起的补充作用有限。保理业务受制于债务人的资质,银行的选择面并不多;仓单质押受制于质押物的品种、公共仓库和第三方监管等,不仅选择面不多,而且企业成本增加;而担保公司模式仅仅是银行风险和收益的同步转移,担保公司对被担保企业风险把控条件和费率的高要求也是很多中小企业难以满足的。在对融资企业风险产生与发展潜质的衡量上,担保公司更多地看重风险的产生,而非企业的潜在生命力,这是与我国担保公司现有的整体素质不高和整个市场发育不成熟有密切关系的。

由此,现有的银行信贷保证体系所面临的困难是客观存在的,开辟新的融资保证途径已经成为各银行和企业新的共同的愿望,而全流通背景下的股权质押则成为一种全新的选择。

二、股权质押的定义及作用表现

股权从经济意义上讲是一个统称,既包括有限责任公司的股权,也包括股份公司的股权或者股票。而股权质押,简单而言,是指出质人以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押。股权质押属于权力质押的一种,从法律上讲,因设立股权质押而使债权人取得对质押股权的担保物权,为股权质押。

股权质押最早出现在西方国家,于上世纪七八十年代开始流行的MBO(管理层收购)或者反收购时得到了充分运用,企业管理者为了获得企业的控股地位,通过向金融机构质押所拥有企业股权的方法来购进股权,这种模式在西方创造了大量总经理变成董事长的成功案例。在我国,股权质押几乎同时出现于企业的生产经营领域和企业的MBO领域,但做成这些案例的往往是一些有着外资背景的投资公司,国内银行参与的比例非常低。受政策限制,这些股权质押绝大部分是以股权对应企业的净资产为基数,按一定比例给予融资额度,其发挥的作用有限。

在香港,股权质押曾经创造了许多经典的经营案例,如荣智健收购中信泰富、包玉刚收购九龙仓等,这些收购过程中,收购方无论是个人还是企业均通过股权质押的办法得到了银行的大力支持,但与目前大陆实行的以净资产为基础的融资方式不同,这些股权质押额度却是以企业的股价为基础来进行测算的,其融资额远远大于前者。

三、可流通法人股权质押的可行性分析

我国推出的股权分置改革,对于广大上市公司的股东企业来讲,是一个全新的机会,但在全流通条件下这些股权是否可以质押,法律和政策层面是否存在障碍,银行是否接受需要进一步的分析论证。 2.银行的相关政策规定。对于商业银行是否允许开办股权质押融资业务,相关规定目前已经比较清晰。《商业银行法》第42条规定“商业银行因行使抵押权、质押权而取得的不动产或者股权,应当自取得之日起二年内予以处分”,以此可以确认,《商业银行法》虽然没有具体规定股权质押贷款,但在42条对股权质押进行了认可。

而《贷款通则》第9条第5款规定“质押贷款,系按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或者权利作为质物发放的贷款”,由此,结合《担保法》可以确定,商业银行是可以开办股权质押融资业务的。银监会公布的“中资商业银行行政许可实施办法”第10章仅仅对开办证券公司股票质押贷款业务进行了详细的规定,但没有涉及其他类型企业的股权或股票质押贷款,由此基本可以确认商业银行开办其他类型企业的股权或股票质押贷款只要符合法律规定,并不需要经过行政许可。

3.证券管理部门的政策规定。目前,我国证券管理机构对股权质押的规定只要集中在证券公司的自营业务,专门出台了《证券公司股票质押贷款管理办法》,具有较强的操作性。但对其他企业的股权质押融资规定不是很明确,目前仅仅依靠《证券法》、《上市公司股东变动信息披露管理办法》、《上市公司流通股协议转让业务办理暂行规则》、《上海(深圳)证券交易所股票上市规则》等规定,但相关规定中均没有明确持有上市公司股票的非证券公司企业是否允许或者不允许质押其所持有的股票。但在《上海证券交易所股票上市规则》第十一章第八节第3项第13款规定较明确“任一股东所持公司5%以上的股份被质押、冻结、司法拍卖、托管或者设定信托”为上市公司的重大事项,需要对外披露。

由此可以认定,对于上市公司的股权被质押,证券管理层面持认可态度。

由此可以确认,虽然我国目前没有专门的法律、法规条文对股权质押进行明确的规定,但从一些相关的法律、法规的条文中可以确认,持有上市公司股权的企业,以其持有的上市公司股权作质押从银行获取融资这一行为,在法律或者业务管理上并不存在障碍。

四、可流通法人股权质押的优缺点

对于拥有上市公司的母公司而言,股权质押相对传统的抵押而言有着较强的优势。即便在全流通之前,虽然只能按持有上市公司股权所对应的净资产进行抵押,但由于目前我国企业的

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【摘 要】随着社会的发展,各地区的文化交往日益频繁,越来越多的人开始质疑简化字。有人认为,简体字割裂了现代人与中华传统文化的纽带,简体字的大力推行会使中国在不知不觉中丢失很多民族的东西,丢失文化的根。但也有人认为,根据......
关于我国金融工具会计若干问题的思考(1)
发布时间:2022-12-17
国际金融市场的迅速发展,以及金融风险管理理念和实践的提升,大大加快了金融工具尤其是衍生金融工具创新的步伐,促使企业的经营和投资环境发生极为深刻的变化。但是,相对于金融工具创新速度,金融工具会计创新显得跟不上节拍。这不单表......
关于实现政治生活民主化的若干思考
发布时间:2022-10-27
" 江泽民同志在“5·31”讲话中提出:“发展社会主义民主政治,建设社会主义政治文明,是社会主义现代化建设的重要目标。”总书记这一重要论述立足于国际国内大局和时代发展潮流,高屋建瓴地提出了新世纪政治体制改革的战略目标和基本思......
对铁路股份制企业固定资产管理的思考
发布时间:2013-12-17
对铁路股份制企业固定资产管理的思考的毕业论文怎么写,小编为你提供一篇范文参考,希望您喜欢! 摘要:固定资产的有效管理对于企业的可持续发展尤为重要,作为铁路运输企业,要采取措施,加强对固定资产的管理,从而有效提高企业竞争......
我国中小企业会计信息化建设若干问题思考
发布时间:2023-01-06
摘 要 随着信息技术与现代网络通信技术的发展,以会计和计算机技术密切联系的会计信息化是会计工作的发展趋势,也是我国大部分中小企业的必须充分认识到这一点。目前,我国中小企业会计信息化工作的开展现状不甚理想,有许多观念误区亟......
股权融资:商业银行投行业务的创新前沿
发布时间:2023-04-08
近年来,随着我国金融体系改革的深化,商业银行经营环境正发生深刻变化,面对金融脱媒、利率市场化以及互联网金融等带来的市场冲击,商业银行的部分存贷款业务已被理财等直接融资工具替代,商业银行依靠传统的间接融资来获得较高利润......
有关企业环境会计若干问题的简要思考(1)论文
发布时间:2022-07-24
论文摘要:随着环境问题的日趋严重,环境会计已成为可持续发展的一个重要课题。它是环境经济学与会计学相互交叉渗透而形成的一门全新的生态会计科学。环境会计作为会计界对可持续发展的一个贡献,在近几年已成为会计学的热门话题。 论文......
新形势下关于企业管理改革的若干建议与思考
发布时间:2015-08-11
摘 要 随着市场经济和科学技术的飞速发展,市场竞争越来越激烈。而企业管理在企业竞争中起着决定性作用。所以企业要真正地在市场中立于不败之地,必须适应社会经济的发展需要,对企业本身采取有效的、科学的企业管理模式。因此,在新......
优化人力资源薪酬激励策略的若干思考
发布时间:2023-04-26
摘 要 薪酬作为组织对提供劳动或劳务的员工的报偿,是组织与员工进行沟通的渠道,是人力资源管理体系中激励机制的首要手段,因此,优化现有薪酬激励策略,充分发挥人力资源薪酬激励策略的作用是保证企业员工合法利益,实现企业持续健康......
关于创新和完善外资审计的若干思考(1)
发布时间:2023-01-29
国际组织和外国政府援助、贷款项目财务收支审计(下称外资审计),是审计机关依法对各级政府部门、国有企事业单位、国有金融机构等组织,利用国际组织和外国政府援助、贷款及其有关的经济活动的真实、合法和效益情况进行的审计监督。它是......
关于对矿产资源勘查及管理的若干思考
发布时间:2015-09-11
【摘 要】矿产资源在国民经济发展中发挥着重要的作用,能够有效的提高国民经济水平。针对矿产资源实际情况,勘查与管理应该不断的得到强化,才能推动矿产资源的发展。本文对矿产资源勘查及管理相关问题进行思考分析。 【关键词】矿......
论当代大学生网络道德建设的若干思考
发布时间:2022-11-09
" 论文摘要:加强大学生的网络道德教育,是高校思想政治教育的重要组成部分。本文以调研资料为依据诠释大学生网络道德失范的主要体现与危害,解读网络道德失范的形成因素。 一、大学生网络道德失范的主要表现 2004年以来,笔者连......
关于提高农资市场监管能力的若干思考
发布时间:2013-12-17
" 农资监管工作是新时期各级农业行政部门的重要职责,是整个农业工作的重要内容,也是农业行政部门树立权威、扩大影响的重要手段。构建健全的农资监管网络是农资监管工作得以正常开展和顺利进行的重要保证,提高农资市场监管能力则是当前......
股东代位诉讼若干问题探析(1)论文
发布时间:2013-12-17
【论文关键词】股东代位 诉讼 诉讼形态 当事人 论文论文摘要:股东代位诉讼作为一种诉讼形态,既具有民商事诉讼的共性,又有其独特的一面,明确其与相关概念之间的界限对其性质的界定至为关健,股东代位诉讼在性质上属于派生诉讼和共益......
有关家庭暴力的若干思考
发布时间:2013-12-19
有关家庭暴力的若干思考 有关家庭暴力的若干思考 有关家庭暴力的若干思考 摘要:家庭暴力是发生在家庭成员之间的暴力行为。日益严重的家庭暴力危害了受害者的身心健康,侵犯了受害者的合法权益,......
农村体育教学的若干思考
发布时间:2022-11-09
发展农村体育是我国整个体育工作的战略重点,是培养全面发展的社会主义建设者和接班人的一项重要教育内容。但是在农村,由于师资力量匮乏,体育教师观念滞后,体育设施不完善,而且农村学生由于受家庭、环境影响,在兴趣、爱好培养方......
渔船档案管理的若干思考
发布时间:2023-01-11
渔船档案是国家用于管理渔业、维持渔业捕捞秩序,致力于我国渔业经济健康持续、稳步发展的重要信息载体,也是批注渔业船舶许可证书、渔船检验的重要依据。渔船档案通过文字记载、图像表格、视频影像等各种载体形式全面地记录了渔船的建造......
对现代企业人力资源激励问题的思考(1)论文
发布时间:2023-01-05
论文摘要:人力资源激励问题一直是企业的一个相当复杂的现实难题。当前我国企业人力资源激励无论是在体系的完整性方面,还是在手段的科学性方面离市场竞争及现代企业制度的要求都有着较大的差距。现代企业人力资源管理的精髓是“战略性激......
事业单位内控创新机制的若干思考
发布时间:2023-03-18
摘要:和企业相比,事业单位内部控制当前还不够完善,存在很多问题需要解决。为此,笔者根据自身工作经验,以内控概念及内控制度作用分析为切入点,指出了当前时期下事业单位内部控制存在的问题,并提出了事业单位内控创新机制。 关......
浅谈依法治国的若干思考
发布时间:2016-09-07
在有着两千多年君主专制和儒家文化影响的中国, 建设以民主、自由、平等为基础的现代法治文明,其困难和阻力可想而知。此外,现代法治确立,还有赖于市场竞争、平等观念、国民教育、基本生活的保障、政治安定等多方面的因素, 不可能一......
“扒窃”入刑若干问题的思考
发布时间:2023-08-04
摘要: 《刑法修正案(八)》将扒窃作为盗窃罪的一种类型单独入罪,没有情节和数额限制。司法实践中在该罪构成条件的理解存在分歧,导致罪与非罪问题难以认定,还有扒窃是否存在既未遂问题,扒窃是否都应入刑等问题实践中也存在不同......
优先股背景下企业融资的新机遇
发布时间:2023-05-13
一、优先股的发行将为银行业扩张提供新机遇 并非所有上市公司都适合发行优先股。一方面,从优先股投资者角度来说,由于他们追求比投资普通股更低的风险,比投资债券更高的收益率,所以就要求优先股发行公司必须是经营业绩稳定、现金......
关于村民自治的若干思考
发布时间:2023-06-16
" [摘要] 村民自治是我国农村经济体制改革的产物,是市场经济条件下建立农村和谐秩序的一种尝试,是中国“三农”问题的焦点之一,它将把我国的政治体制改革逐渐引入佳境。因此,笔者试对村民自治的必然性及如何全面推进村民自治的进......
对知识经济的若干思考(1)
发布时间:2022-10-09
内容提要:本文认为:知识经济作为一种新的经济形态,也有其不足的一面。其可能出现的问题有:知识体系的不均衡发展;普遍性的失业;新的分配不公;社会经济系统的更大不稳定性等。对此,国家应积极干预,采取一些相应的对策,以防患于未......
试论自首的若干问题思考
发布时间:2022-09-30
查字典范文网为您提供“试论自首的若干问题思考”解决您在写刑法论文中的难题 试论自首的若干问题思考 一、危险驾驶罪中自动投案的认定 (一)是否存在自首的争论 中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议于......
有关国企人力资源开发与管理的若干问题思考(1)论文
发布时间:2022-09-07
摘要:在我国,国有企业一直以一种粗放型管理方式存在,在人力资源管理上还存在着很多问题,很大程度上制约了国有企业的发展步伐。科学合理地开发和管理人力资源是国企获得竞争优势的关键。目前,中国国企仍存在组织机构设置不够合理、人......
关于审计的若干理论思考
发布时间:2023-02-12
一、监督与制衡,订者更为有效? 在现实生活中,常常会产生监督与制衡的两种不同约束形式,对两者的内涵和外延的确定可以通过以下实例来说明。从前,英国政府关押了很多犯人,这些犯人不仅对 社会 有罪,而且为了看守犯人,政府还必须......
完善事业单位内控管理的若干思考
发布时间:2023-01-30
内控管理主要是指针对企业或事业单位内部一切财务活动采取相应的监督、控制措施,以期达到计划的内控管理目标,进一步推动企事业的健康、顺利发展。随着我国社会的不断发展,市场经济体制改革的不断深入和完善,事业单位作为我国社会公......
江苏中小企业融资模式创新思考
发布时间:2015-08-07
摘要:改革开放以来,随着中小企业的迅速发展,江苏中小型企业对江苏省的经济发展起着重要的作用,不仅为江苏省创造财富,增加税收,还解决了一大部分人的就业问题,为经济的发展和社会的稳定作出了巨大的贡献。中小型企业在发展中,......
医院病历档案管理与患者隐私权若干思考
发布时间:2022-11-05
病历档案是记录患者疾病发生和健康状况以及诊疗全过程的特殊档案,是一种真实准确,在临床、科学研究乃至医院管理和法律诉讼、医疗事故纠纷中意义重大的医学记录,也是重要资料和法定证据。医院病历档案对于患者医疗权利和知情权的实......
加强电网企业一线员工教育培训工作的若干思考
发布时间:2015-08-03
摘要:日益激烈的全球化竞争,让人们意识到企业员工在竞争中的强大作用,也让企业加大了人力资源培训力度。电网企业特点是高投入、高技术、高风险,是一个技术密集型和资金密集型的基础性行业,提供民生服务。电网企业在新世纪的人才......
完善新形势下铁路运输企业薪酬制度的若干思考
发布时间:2022-08-16
【摘 要】为了更好的促进我国铁路运输企业的发展,最近几年国家加快了对铁路企业的改革步伐。通过改革,铁路运输组织与劳动组织方式都得到了相应的深化,这无形大大提高了铁路运输企业的效率。但是改革也存在着不足,这就是忽视了对薪......
现代企业安全管理问题的思考
发布时间:2022-12-03
摘要:企业安全管理在很大程度上决定了其安全生产的水平,现代企业树立安全管理理念,从整个企业角度出发,建立安全管理策略,对于提高企业安全管理水平,促进企业的健康发展有着非常重要的作用。本文主要从现代企业安全管理的角度出发......
关于国有企业产权评估若干问题探究
发布时间:2022-08-30
摘要:产权制度改革是深化国有企业改革的核心内容,也是促进国有企业建立现代企业制度的必然选择。产权转让作为产权制度改革的关键,只有在确保产权转让价值评估客观准确的基础上,才能有效防范国有资产流失,保证国有资产转让的公允......
集群企业融资现状
发布时间:2015-12-02
论文的选定不是一下子就能够确定的.若选择的毕业论文题目范围较大,则写出来的毕业论文内容比较空洞,下面是查字典小编为各位同学准备的关于融资决策的论文。 产业集群对推动区域经济发展、增强区域竞争力的重要性已为理论和实践所证......