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Excel在投资决策敏感性分析中的应用

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Excel在投资决策敏感性分析中的应用
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Excel在投资决策敏感性分析中的应用  投资决策是指投资者为了实现其预期的投资目标,运用定的科学理论、方法和手段,通过一定的程序对投资的必要性、投资目标、投资规模、投资方向、投资结构、投资成本与收益等经济活动中重大问题所进行的分析、判断和方案选择。

敏感性分析是分析影响分析指标的各因素对分析指标的影响程度。投资决策敏感性分析是分析测算各影响因素(如销售收入、付现成本等)对投资项目经济指标(如净现值)的影响程度和敏感程度,进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。

一、投资方案实例

现有一项目需固定资产投资200000元,无建设期,可经营5年,期满无残值。每年可实现营业收入210000元,付现成本120000元,企业所得税税率为25%,资金成本为10%。

二、净现值计算相关公式

投资项目净现值大于等于零,项目可行。有关计算公式如下:

营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税

=(营业收入-付现成本-折旧)

(1-所得税税率)+折旧

净现值=营业现金净流量现值和-投资额现值

三、投资项目敏感性分析模型设计

(一)设计模型结构

在工作表中,设计敏感性分析模型格式如表1。在B2:B8单元格区域输入投资项目相关数据,选中B2:B8单元区域,鼠标左键移到该区域右下填充柄处呈实心十字,向右拖至F列。

(二)输入公式

B9=B5,B10=B6,B11=SLN(B2,B4,B3)或B11=B2/B3,B12=(B9-B10-B11)*(1-B7)+B11,B13=(1-1/(1+B8)^B3)/B8,B14=B2,B15=B12*B13-B14。C16=(C5-B5)/B5,C17=-1/C16。

选中B9:B15单元区域向右填充至F列,选中C16:C17向右填充至F列。如表2。

格式设计,B9:F12,B14:F15取整,B13:F13保留4位小数,C16:F17为百分数并保留2位小数。

表2

(三)单变量求解

鼠标点击[数据]菜单下[数据工具]功能区[假设分析]中的[单变量求解]命令,显示对话框,目标单元格选中$C$5,目标值为0,可变单元格为$C$5,点击确定,即可得出净现值为零时收入的最小值为180643元,收入下降了13.98%,敏感性系数为7.15。

通过上述模型,在评价项目可行性的同时还进行了净现值的敏感性分析。按预期的数据该项目的净现值为79370元,大于零,所以可行。由于未来的不确定性,产品销量、单价,材料消耗量、价格,人工工

时、工资率,经营期限等因素具有可变性,因此有必要进行敏感性分析。据表3可知,确保项目可行的营业收入最小不能小于180643元,付现成本最大不能大于149375元,投资最大不能大于296821元,年限最少不能少于2.95年。其中影响最大的因素是销售收入,敏感性系数最大为7.15,影响最小的因素是投资额,敏感性系数为2.07(绝对值)。

運用Excel表建立投资决策敏感性分析模型进行运算和分析非常准确、便捷,大大简化了决策分析的工作量,提高了财务管理工作的效率,无论是在实际工作中,还是教学中都有一定的应用价值。

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摘要:本文分析了Excel软件教学现状,阐述Excel软件教学过程中所采用的教学方法,并着重介绍几种数据处理实用且有效的应用技巧。关键词:Excel;教学方法;应用技巧一、Excel软件教学现状计算机应用课程的教学目标是提高学生办公软件操作技能。笔者学校计算机应用课程的教学计划课时为160课时,其中Excel软件的应用部分为20课时。教师使用常规的教学方法,难以在20课时使学生达到熟练应用水平。目.........
软件项目投资的决策方法
发布时间:2013-12-18
软件项目投资的决策方法摘要投资决策是应用数学的1个重要内容,最小投资的求解又是投资决策的1个重要部分。本文从安全经济学的角度出发,利用边际投资分析理......
融资成本分析和融资决策
发布时间:2013-12-17
论文摘要 融资成本是上市公司融资决策的重要依据。本文对各种资本成本的 计算 方法 和模式进行了 分析 ,结合西方上市公司融资的特点,论证了上市公司融资决策应注意的 问题 。 ABSTRACT The cost of capital is one of the most i......
浅析Excel函数在飞机大修工时收益计算中的应用
发布时间:2023-04-02
【摘 要】飞机的单机收益率BUOEI是飞机维修单位(MRO)用以评价飞机大修项目工时收益的重要指标,在早期计算和统计相关数据时往往费时费力,事倍功半。就EXCEL函数在单机BUOEI计算过程中的应用加以分析,最终通过EXCEL宏的应用实现数据计......
水资源分析在土地整理中的应用
发布时间:2013-12-14
土地整理的基本内涵:在一定区域内,按照土地利用规划或城市规划确定的目标和用途,采取行政、经济、法律和工程手段,对土地利用现状进行调整改造、综合整治,促进土地的合理利用,提高土地利用效率,改善生产、生活条件和生态环境的活动......
用excel进行会计财务分析
发布时间:2023-04-09
对于会计人员而言,在进行财务分析时,大多都是利用手工计算财务指标,其计算工作量较大。另外,企业都是按照上级要求计算财务指标,企业很少自行设计,因而很难更全面更系统地进行财务分析,难以充分发挥本身的积极性和主动性,不利于管理水平......
情感策略在初中英语教学中的应用
发布时间:2023-02-05
摘 要:情感策略不仅是课堂授课中的润滑剂,而且凭借高效的情感教学可以提高课堂学习的气氛,可以调动学生参与学习的积极性,同时使学生在很大程度上领悟到学习英语的乐趣。老师应当做好课堂教学的有效组织,使情感策略在初中英语课堂......
期权理论在电力投资中的应用探讨
发布时间:2015-08-13
摘 要:随着社会的发展,经济的进步,在这个过程中,电力企业也在不断的创新和发展,电力的发展也切实的关系到国计民生,因此,电力工业的管制也逐渐放松,电力企业也随着社会的发展逐渐实现了市场化深入改革,因此在金融方面的诸多理......
模糊数学在投资项目立项中的应用
发布时间:2023-01-14
摘 要:通过对工程项目的风险分析,在确定一级评价指标(因素)、二级评价指标(因子)的评价等级标准和权值的基础上,运用模糊集合变换原理,以隶属度描述各因素及因子的模糊界线,构造模糊评判矩阵,通过多层的复合运算,最终确定评价对......
电子化招投标在交通工程中应用分析
发布时间:2013-12-17
电子化招投标在交通工程中应用分析 电子化招投标在交通工程中的应用是交通工程招标以现代计算机网络技术为支撑,以“方便、快捷、高效、节约、公开、公正、客观”为基本特征的一种新型招投标方式,是传统招投标方式与现代网络技术相融......
浅谈建设项目在决策阶段的投资与控制
发布时间:2023-01-27
论文对绝大多数的朋友们来说是必不可少的,为了让朋友们都能顺利的编写出所需的论文,论文频道小编专门编辑了“浅谈建设项目在决策阶段的投资与控制”,希望可以助朋友们一臂之力!1 项目在决策阶段的投资一个建设项目从投资意向开始到投......
我国风险投资运行中存在的问题及对策分析
发布时间:2022-11-18
摘要:近几年,中国高新技术产业迅速发展,推动中国经济的发展和产业结构的调整。风险投资的发展显然已成为中国高新技术发展的主要推动力。在本文中,对风险投资在我国存在的问题进行分析,根据国内国外实例以及国家政策调整和企业管理......
浅谈价值投资策略在中国证劵市场的适用性论文
发布时间:2023-02-03
本文首先讨论价值投资的内涵,梳理了价值投资策略的理论发展,接着对价值投资策略在中国证券市场的适用性进行探讨,下面是编辑老师为大家准备的浅谈价值投资策略在中国证劵市场的适用性。 一、价值投资的内涵和理论发展 (一)价值投资的内涵......
浅谈实物期权法在项目投资决策论文
发布时间:2023-05-25
由于市场风险的不确定性,实物期权在实际应用中应考虑一些不确定性因素的影响,以往在风险投资、企业价值评估、技术创新等实际应用领域的研究中重在突出实物期权的优越性,下面是浅谈实物期权法在项目投资决策。近年来,对金融资产期权定......
EXCEL在审计银行存款未达款项中的应用
发布时间:2023-02-01
银行存款审计是审计工作必不可少的环节之一。Excel 电子 表格软件可以较方便地找出银行存款日记账与银行对账单中的记账错误和未达账项,提高审计效率。 一、总体思路 将单位银行存款日记账和银行对账单用Excel在同一工作簿中分别......
南方CASS和Excel在水利工程建设中的应用
发布时间:2017-08-01
摘要:随着信息技术的发展,在水利工程建设过程中,电脑软件的应用使得水利工程在具体的设计过程中提供了更多的便利,可以借助一些画图软件进行设计,一方面可以节省设计成本,另一方面可以灵活进行调整。在画图软件的发展过程中,南方CASS这个软件的出现,可以说是里程碑式的进步,通过南方CASS可以更加精确高效的设计出符合现实需要的设计图纸,位水利工程的建设施工提供一个重要的前提条件,同时Excel表格软件可以.........
浅谈证券投资基金数量化投资战略决策
发布时间:2023-02-20
摘要:随着时代的发展,我国的证券市场得到不断的完善,基金业得到了极大的发展,可投资资产数量不断增加,证券投资基金也开始发挥出越来越重要的作用。但证券投资基金及数量化投资在我国的发展时间还相对较短,且存在一定的问题,不利于整个基金业的发展,也影响到广大投资者的切身利益。为此,本文对证券投资基金数量化投资战略决策进行分析。关键词:证券投资;基金数量化;投资战略;决策证券投资基金是一种特殊的投资方式,在.........
对企业投资决策中的税务筹划策略探讨
发布时间:2022-11-22
对企业投资决策中的税务筹划策略探讨 对企业投资决策中的税务筹划策略探讨 对企业投资决策中的税务筹划策略探讨 更多 精品 来自 论 文 企业投资的主要目的是盈利。在追求盈利过程中,由于投资领域、企业组织形式、投资......
经济学原理在学习决策中的应用
发布时间:2022-09-27
学习决策是学习中普遍存在种行为,它是为了实现学习效率的更优,以占有信息为基础,通过主观经验判断和客观的数据分析对未来学习作出决定的行为。经济学作为经验科学,同时具有客观验证的特点,因此,可以运用经济学原理对学习行动进......
对建设工程投标策略的感悟分析
发布时间:2016-09-12
参加工程投标来获取工程是施工企业在建筑市场承接工程的主要途径、但参加投标过程又有很多不确定性、报价过高.则可能会失去中标机会;而报价过低,一来可能会低于甲方底限而成为废标,二来即使中标也可能会给企业自身带来亏木的风险。因......
熵权决策法在区域水资源开发最优排序中的应用
发布时间:2013-12-14
摘要:我国水资源供需矛盾尖锐,开发利用前景严峻,应该遵循可持续发展的原则开发利用。在区域水资源开发过程中,如何排列出区域水资源最优的开发顺序是一个非常重要的问题。针对这一热点问题,本文采用熵权理想点的分析方法,并根据信息......
融资成本分析和融资决策(1)
发布时间:2023-06-25
论文摘要 融资成本是上市公司融资决策的重要依据。本文对各种资本成本的计算方法和模式进行了分析,结合西方上市公司融资的特点,论证了上市公司融资决策应注意的问题。 ABSTRACT The cost of capital is one of the most important ......
传感器在柔性自动化中的应用研究
发布时间:2015-08-06
[摘要]基于柔性测试技术的汽车传感器测试系统集中体现了结构模块化、电气接口标准化及软件组件化的设计思想,并把机电一体化技术、虚拟仪器技术、软件技术等多种技术有机融合,使测试技术的灵活性、适应性、可扩展性三大优点得到充分......