1 工程项目材料管理应遵循的原则
1.1 分级管理的原则
总部的工作职责应体现在以下五个方面：贯彻执行国家有关方针、政策、规定，确定公司材料管理的综合管理目标;负责全公司材料实物形态的管理，建立和健全材料管理体系和制度，并负责贯彻实施和检查监督;负责物资系统管理体系运行，指导各项目的材料招标采购工作，发布物资合格供方名单;负责全局材料市场的管理、运作、协调和材料价格的监督管理;负责组织批量材料的集中招标采购工作等。
1.2 计划管理的原则
项目材料应实行计划采购供应制度，物资部门根据周边市场、交通运输条件等情况，确定主材、特殊材料、周材、其他材料的采购供应方案，合理计划采购，在满足生产的前提下以有效控制材料成本。
1.3 采管分离的原则
项目部应设物资采购和管理两个部门，负责按照公司物资管理办法，制定切实可行的实施细则，并组织项目实施材料的采购和管理工作。采购和管理部门必须分开设置，未分开设置部门的项目，采购和管理之间必须形成有效的监管，总账、保管、采购人员三者不能互兼。
2 材料的采购
2.1 要编制切实可行的采购计划
2.1.1 材料采购计划是材料主管部门根据技术部门提供的材料需用计划以及库存材料情况，按施工进度及市场环境经综合平衡后编制的。
2.1.2 采购计划分类：按范围分为整体计划、分部分项计划;按周期分(一般常用)为年度计划、季度计划、月度计划、周计划、临时计划;按类别分为主材计划、周材计划、特殊材料计划、其他材料计划。
2.1.3 材料的分类：项目材料可按主要材料、辅助材料、周转材料划分，材料分类编码按公司培训教材执行。
2.1.4 材料采购计划内容应包括材料名称、规格型号、单位、数量、时间及质量要求、验证方法、使用部位、环境和安全要求等。
2.1.5 采购计划数量的确定应考虑原材料、成品料的尺寸及下料方法等因素，力求损耗最小。
2.1.6 材料采购计划应按管理权限进行审批。主要材料采购计划经项目经理审批，其他材料采购计划按项目部规定的权限(一般按金额划分)审批。
2.1.7 由业主提供的材料，按合同文件或有关规定和要求，由项目材料部门根据监理、业主要求的时间和格式及时报送经项目经理批准的材料申请计划。
2.1.8 零星材料采购计划的编制由各项目部自行确定方式，使责权明晰，方便生产。
2.2 加强支付环节的监管
2.2.1 材料管理部门负责材料采购验收、付款手续的办理。材料到库后应及时进行验证，合格材料办理入库建账手续，并根据合同支付条款和验收凭证，按照内部支付审批手续办理付款结算。
2.2.2 材料货款的支付原则上根据发票和材料部门的验收入库单办理，但同时应经相关领导审核批准，材料发票单位必须与收款单位一致。对定期结算的材料或大宗材料预付款的支付实行付款审批单，审批单应反映款项用途、付款依据(合同要求或实物到货、验证情况)、付款金额及方式、累计付款情况、收款人名称、联系电话、开户行及账号、经手人、业务部门意见、主管领导意见等。
2.2.3 项目材料款的支付应要求转账支付，对市场零星采购的现金支付应控制在一定额度以下。
2.2.4 材料部门、财务部门、领料单位、材料供应方之间，应定期或不定期核对各项凭据，防止漏结、超结、漏付、超付现象发生。
3 材料的验收
第一，对进场材料应按照采购计划或订货合同，首先对规格型号、数量、外观质量、资料等方面及时进行验收，其数量的确认应采用过磅或检尺的方法。因工程需要直接送达施工现场的材料，可在现场直接办理实物验收签证手续。
第二，对供方或业主提供的材料其质量证书、合格证、使用说明、技术资料必须齐全。对有明显质量缺陷，必备的证件不全，质量、规格、技术指标、数量与合同不符以及监理工程师认为有质量问题不能使用的一律不得验收入库，材料部门应根据检验或验收记录，及时准确地向供方或业主方提出，要求及时更换或就此造成的损失提出索赔。对需复检的材料，及时通知实验室取样检验，并取得业主、监理部门的认可。
第三，对所有进场材料应填写实物到货验收记录。记录内容应反映到货日期、数量、规格、供方、质量证明材料、使用部位、初验情况及存在的问题、是否复检及复检结果、卸货地点、验收人等。
第四，材料的验证依据为合同约定的标准、设计的技术要求、规程规范。应验证的材料除我方自行采购的以外，还应包括业主指定供方及业主直接提供的材料。
4 材料的储存
第一，材料储存的场地和仓库应根据工程使用需要和贮存的各类材料的性质、特点和内容，按照有关材料贮存的规范和要求，进行设计和修建。其规划设计由项目部技术部门为主，材料管理部门参与进行，规划时应考虑便于储存作业和维护保养，满足质量、安全环保的要求。
第二，按照交付材料的贮存要求，通过对各贮存环节建立明确的作业要求和责任，实施贮存过程的质量控制。
第三，仓库管理部门和保管人员负责日常检查和清库盘点工作，确保库存材料的完好以及账、卡、物的相符。
第四，所有入库验收的材料，其技术文件、材质证明书、复检报告等资料应提交质量管理部门存档，并分别登记，妥善保管。
5 材料的发放
第一，作业队材料管理员负责到材料科办理领、退料及限额领料的核算手续，材料管理部门根据需要和需用计划或经营部门核发的限额领用单填制领料单，保管员依据领料单发货。
第二，保管员发料时应坚持先进先出、易损先发的原则;对火工材料的发放应有质安部门的签发单，坚持双人发放制度。
第三，对领用材料发生质量缺陷等问题，由质检、技术、生产等部门联合确认后应退回材料科，并出具退库单，注明存在的缺陷，由采购员进行退货或索赔处理。
第四，对小型设备、工具及一些能够交旧领新的材料，实行交旧领新制度。同时对小型设备及工具建立使用登记卡。
第五，保管员要及时清理单据、下账，核实账卡物。对检斤计量、整进零出的材料，在每批出完后及时查实际损耗情况，规定损耗率以内者，填报损单核销，规定损耗率以外者，查明原因，专项处理。
第六，对在项目部领用材料的分包作业队，应严格控制领用手续，并及时对账确认，提交经管部进行结算。
6 材料的现场管理
第一，项目部材料管理部门对已发到作业队的现场材料履行监管职能，与作业队材料员一起负责监督、检查材料的具体使用情况，确保材料正确合理地使用。
第二，现场材料应合理摆放，符合文明施工要求。
第三，对作业队闲置或过多占用的材料重新进行调配，以确保材料的利用率。
第四，材料管理人员、作业队负责人以及现场技术人员应对现场材料的使用过程进行控制，确保材料合理使用，并控制下料的方法和过程，杜绝浪费现象。
第五，对施工现场没使用完的材料积极清理回收备用或退库，防止材料的流失和被盗。现场材料的清理工作要随时进行，做到工完、料净、场地清，以促进节约和文明施工。
第六，对周转性材料(如模板、脚手架等)要及时拆除、回收、修整、保养，并做好记录。
7 材料成本的控制
7.1 材料成本控制
材料成本控制贯穿于材料管理的各个环节，要实行分级归口管理，明确责任目标，实施责任考核，达到全员控制;要通过建立健全内部控制制度，规范材料计划、采购、验收、保管、领用、运输、使用、回收等行为和程序，达到全过程控制;通过协调内外利益主体矛盾，材料成本与施工进度、施工工艺、资金供应等矛盾，达到全方位控制。
7.2 区分材料成本的差异
对材料成本的差异，要加以分析，区分情况，属于内部问题的，要加强管理和控制，对于外部问题，要研究合同文件，争取向业主要求补偿或索赔。
7.3 材料计划控制
及时分析和总结材料总需求量、目前库存材料存量与合理材料储量，准确预测每期计划采购量，避免增加材料短缺或积压成本。
7.4 材料采购控制
材料管理人员应熟悉工程性质和合同文件，了解工程材料的构成、报标报价以及相应市场价格动态，充分采用选择合格材料供应商，实行招标比价采购，比质比价;规范采购合同，降低合同风险;规范采购和支付程序，增强透明度等各种措施，对材料采购价格、质量等进行严格控制。
7.5 材料领用控制
材料管理人员应加强材料的定额或限额领用管理，熟悉工程量清单以及单价分解表中的材料构成，在核发材料时，要严格按照批准的材料的使用部位以及使用量定额或限额发料，领料单应填写齐全，相关部门复核，严禁随意领发料。
7.6 材料使用控制
7.6.1 严格按照材料使用规范，通过改进施工工艺，提高操作水平，树立节约意识，降低使用成本。项目部必须严格按合同规定建立考评机制，对超耗、超领和丢失情况及时做出处理。
7.6.2 材料管理员应加强施工现场材料的使用监督，及时追踪材料的使用量情况，检查对材料管理制度的执行情况，确保材料合理正确地使用，杜绝浪费现象。
7.7 材料回收控制
对工地闲置多余材料以及废旧材料要加强回收，按照修旧利废的原则，提高材料利用率，规范材料处理程序，确保处理收益进入当期损益。
8 组织纪律
为使物资管理过程精细化、集约化、规范化、标准化，杜绝违规行为，控制管理风险，需制定物资管理过程控制责任追究办法，只有如此，才能保证物资管理工作落到实处。总之，材料管理的好坏对一个项目的经营成果起到举足轻重的作用，这就需要我们在材料管理方面要严加控制，积极改进，责任到人，确保各个环节都得到有效控制，避免材料的浪费，为工程项目创造良好的经营环境打下一个良好的基础。
