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企业内控管理制度问题分析

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企业内控管理制度问题分析
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摘要:随着我国社会经济的发展,科学管理企业,是现代化企业走向成熟的最基本条件。通过对企业内控制度的科学管理,来促进我国企业整体的发展。科学合理的管理制度可以提高企业生产与销售之间的相互协作监督和相互制约的效用,以此来促进我国企业经济的飞速发展。以下将针对目前企业内部管理中出现的问题以及对策进行全方面的分析探讨,希望可以对企业内部控制制度管理提供参考建议。

关键词:企业内控;管理制度;问题分析;对策探讨

加强企业内部控制制度的管理,可以有效促进企业的整体发展。要想实现企业的优化管理,需要制定科学的管理机制,合理利用资源,做好企业内部协调,共同发展。在企业财务管理方面实施内部控制制度,保证财务数据的真实性,并可以保证企业资金与经营安全,促进整个企业的健康发展。自2008年财政部门颁布《企业内部控制基本规范》并实施以来,我国企业内部控制制度形成统一模式。近年来,随着我国社会经济发展大环境的变化与企业发展之间的市场竞争越来越激烈,给企业发展带来了不小的压力。因此,是否需要加强企业内部控制制度研究问题,已经引起了相关人士的重视。

一、我国企业内部控制现状分析

一个企业管理的好与坏,体现于企业内部控制管理能力的强弱。近些年,大多数企业随着经济社会的蓬勃发展,内控制度也在不断地完善,有效地提高企业经济发展,杜绝在企业运行管理中出现中饱私囊、徇私舞弊的情况发生,保证企业财务信息的真实可靠性。在我国企业发展管理中,仍然存在着由于内部控制机制不完善而导致企业经营失败的例子。例如:2004年三九集团发出公告称:因为财务问题被司法机关冻结而引发财务危机;2005年华源集团因财务问题引发信用危机;澳柯玛集团2006年由于股东占用大量公款而导致经营危机。这些都是因为内部控制管理出现问题而引发的企业管理危机,严重则会导致企业破产倒闭。随着市场经济竞争越来越激烈,我国企业发展也都勉励巨大挑战。为避免企业经济发展受到影响,我们就要不断地完善企业内部管理,优化内部控制制度,制定科学有效的实施策略,为我国企业发展保驾护航。

二、我国企业内部控制制度管理中出现的问题

1.内控环境问题较为严重

在企业财务管理中违规操作、中饱私囊等现象频频发生,影响极其恶劣,严重的将会导致整个企业资金链的断裂,会使企业处于危机之中。造成这种状态的原因就是企业对内部管理态度不端正,建立的内部管理制度不科学、不严谨,没有切实有效的利用法律武器。由于企业管理中缺乏严格的管理机制,使得部门与部门之间不能共同协作,生产与销售之间存在一定的分离状态,使企业管理者无法兼顾几个部门之间的业务关联,企业内部达不到一个统一的完整性。这样的企业管理理念,直接造成企业内部控制失效,控制制度形同虚设,就连企业内部管理的理念都将失去应有的作用,最终结果直接影响企业的发展,更严重的则会直接造成企业倒闭,影响社会经济健康持续发展。

2.没有科学的内部控制制度

2008年我国财政部分颁布《企业内部控制基本规范》条例实施以来,虽然在一定程度上完成了企业内部控制制度的统一性,得到了一定的成效,但是,在社会经济发展的大环境下,以及每个企业文化与发展理念的不同,所以,每个企业对于内部控制制度的实施成效存在着很大的差异。企业实际运行模式与生产环境的不同,相比较之下,统一性质的内部控制制度并不一定适合每个企业的发展,不能够适应企业的运行发展,那么控制制度就是摆设,毫无用武之地。除此之外,在企业财务管理中,人员的岗位定位存在很大的问题,财务、出纳一把抓,所有账目由同一人管理,这只是诸多岗位中尤为突出的一个例子,其他的工作岗位也同样存在此类情况。如此的人员配置与内部控制管理,给企业的发展带来的隐患是无法估计的,将会使整个企业的管理问题越来越严重。

3.受人员参与和政策落实的影响

虽然在企业内部控制管理制度上,我国基本制度建设已经较为完善,但是在具体实施开展中存在着一定的问题。首先,在整个企业运行过程中,管理岗位人员对自身的工作岗位职责认识不高,不能有效的发挥岗位作用,管理态度不端正。其次,各岗位工作人员,把管理责任推给各级管理人员,一副事不关己高高挂起的态度,依然我行我素。这样的企业文化环境,将直接导致企业内部控制的质量,也同样给内控控制制度的实施带来障碍。在企业内部控制制度的制定上与实施中存在着很大的协同性,所以,目前好多企业内部控制管理一直无法有效提升。

4.没有开展有效的考核制度和督导意识

一个企业的良好发展,需要一个完善健全的控制标准,然后按照控制的标准严格执行并进行监督。这样不但可以有效的监督人员工作效率,也可以利用考核的形式进行成效验收。然而,就目前我国的企业管理模式中,我们往往在制定控制制度之后,不再对制度的实施进行有效的监督考核。在企业内部控制制度的实施问题上,只做做表面功夫,效果只停留在问题的表面。另外,即使有部分企业开展了考核制度,也是考核力度不足,根本就无法起到督促的作用,所有的制度与实施都形同虚设毫无结果,直接造成了企业内部管理责任缺失。

三、针对企业内部控制管理提出优化建议

1.提高内部控制环境建设

要想加强企业内部控制管理质量,必须要从最基础的内部控制环境着手,这对企业的管理起着非常重要的作用。我们可以从两个方向出发,第一,提高企业内部管理控制意识,端正态度,提高认识。只有真正了解了企业内部控制对企业发展的重要意义,才会主动去遵守内控制度。我们要建立有效的内部控制制度培训策略,提高企业内部管理人员的自身业务水平,以及对整个企业管理的掌控能力。第二,要加强企业内部职工对内部控制制度的理解和认识,促进职工自我约束,相互监督,提高整体管理意识,改善目前的消极情绪;为企业培养有素质的职工,并让大家自觉遵守内部控制制度,减轻企业内部管理层的工作压力,为优化企业内部控制管理打好基础。

2.加强企业内部管理组织的建设

传统的企业内部管理制度不够严谨,制度内容与实际企业环境有冲突,容易形成恶性循环,影响管理控制成效,要想改变这种状况就要研究制定科学合理的企业内控制度。根据目前企业运行管理的实际状况,在原有控制制度的基础上,对企业内控制度进行完善和协调。新制定的企业内控制度,必须严格按照企业文化发展目标来制定,有足够强大的企业内控力度,具有一定的信服度,另外,我们应该建立监督小组,针对企业内控制度的实施进行有效的质控。由企业内部主管领导为组长,各部门主管为副组长组成监督小组,严格按照内控制度开展监督工作。包括对领导层、分管领导层、财务部门、业务部门以及生产部门等,都要进行严格的业务监督。实行考核制度,定期对监管的部门进行严格的质量控制考核,完善考核细则,发现问题及时通报,并上报组织,统一对发现问题进行分析,第一时间做出整改报告,实施整改措施。

3.开展企业内控制度教育宣传

为了促进企业内控制度开展实施,首先要在企业内部职工之间进行企业内控制度的宣传教育。提高职工自我约束意识,并在工作中,相互监督,共同进步。在过去的企业内部控制管理过程中,管理工作一般都是由领导层一手掌控,企业内职工不参与,领导凭借心情和习惯进行随意管理,很难深入民心,没有说服力。为了得到企业内部职工的认可,领导者必须以身作则,从自身改变做起,带动全体职工提高自我管理意识,为促进企业内控管理制度实施起到辅助作用。

四、结束语

为促进企业的持续健康发展,加强企业内部控制管理是有效手段之一。本文通过对目前企业内控制度管理中存在的问题进行分析,并提出一些改进措施及建议。希望通过本文的论述,可以对企业的发展有所帮助,从而完善企业内控制度管理,促进企业发展建设。

参考文献

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内控制度对外资企业经营管理的影响
发布时间:2023-02-19
1前言内部控制属于一个系统性的过程控制体系,强调借助有效的防范手段来降低企业经营管理中遇到的各种风险,减少不必要的资产流失,提高企业经济效益。内部控制制度需要由企业管理层和员工一同管理,做好明确的责权划分,在不同部门之间寻求权利制衡,确保业务变化时能够做出及时有效应对。从企业的角度,在完成内部控制制度的制定后,还应该采取切实措施确保制度能够得到有效执行,将其作用切实发挥出来。2内部控制制度对外资企.........
行政事业单位内控制度问题与对策探析
发布时间:2023-02-20
摘要:21世纪中国的行政事业单位越来越重视加强内部控制,但是,大多数行政事业单位的内部控制制度仍然存在许多问题,严重影响内部控制的实际效果。对此,应采取有效对策,解决行政事业单位内部控制制度中存在的问题,以有效加强内部控制。本文分析了行政事业单位内部控制制度存在的问题,并探讨了行政事业单位内部控制制度存在的问题的对策,为行政事业单位内部控制提供参考。关键词:行政事业单位;内控制度;问题当前,我国各.........
企业管理创新问题分析
发布时间:2023-04-26
[摘要]当今社会,时代在进步,社会在发展,各行各业发展都取得了较大的成绩,我国企业一定要结合社会的需要,对企业管理进行创新,提高我国企业管理的质量,为实现企业又好又快地发展创造条件。但在我国企业发展的过程中企业领导人员缺乏对企业管理进行创新的意识,缺乏企业管理创新的相关专业技术人才,企业的投资决策以及企业资金、人才分配存在很大的问题,并缺乏科学合理的制度规范。为了推动企业管理创新快速发展,建议企业.........
浅析高成长企业内部控制问题与对策
发布时间:2023-01-02
成长性是企业在经营管理及发展趋势等方面呈现的综合特征,高成长企业是基于企业成长性这一概念派生出来的,一般指成长速度超过平均速度的企业,也叫快速成长企业。在英美等发达国家中,高成长企业带动了整个国民经济的发展,其创造的经......
浅析企业内部控制存在的问题及对策
发布时间:2023-02-20
【摘 要】内部控制是企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。其目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。对于提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略有着非常......
行政事业单位内部控制管理有关问题探析
发布时间:2015-08-11
摘要:随着我国行政事业单位内部控制管理越来越受到社会各界的重视,为了解决目前行政事业单位内部控制在理论及实践中出现的一些问题的需要,对照我国行政事业单位内部控制规范有关要求,对行政事业单位内部控制管理问题进行分析,提......
从往来账款管理看企业的内部控制制度(1)
发布时间:2023-04-06
往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款,是企业资产、负债的一个组成部分。随着市场经济的发展,社会竞争的加剧,企业为了扩大市场占有率,越来越多地运用商业信用进行促销;然而,市场的信用危机又使得企业间相......
加强企业财务会计内控制度的措施分析
发布时间:2023-05-29
摘 要:近几年,我国改革开放步伐逐渐加快,市场经济建设日益完善,企业在市场经济建设过程中发挥着重要作用,为了进一步满足市场经济的发展需要,企业需要不断调整自身经营管理体制,这样才能在激烈的竞争中得到更大的发展。而企业财......
现代企业会计审计制度问题分析
发布时间:2017-02-20
一、现代企业会计审计制度的主要问题需要承认,会计审计制度在现代企业建设中发挥了不小的作用,对于企业的预期运转和规划方向都提供了足够的保障,也保证了成本的节约和效益的提升。但是在发展过程中,还是有一些需要完善提高的地方,来......
事业单位内部控制与风险管理问题
发布时间:2022-12-26
内部控制是强化风险管理,规范管理行为的重要保障措施。事业单位由于其特殊性,完善内部控制、加强风险管理具有更重大的意义。目前我国事业单位内部控制和风险管理体系存在诸多弊端,内控体系不健全,风险管理水平低下,不能有效地对单......
浅谈企业内部控制的有关问题
发布时间:2022-11-22
【摘要】 随着改革开放的进一步推进,我国企业的内部控制系统发生了极大地变化,在邓小平同志的经济理论指引下,我们不断深化我国的企业改革和管理创新。根据我国现阶段的国情,不断深化企业改革,扎实推进企业创新,就要做好企业内......
电力企业财务审核及内控制度建设分析
发布时间:2023-01-02
0引言建设财务审核和内控制度对于提高电力企业的财务管理水平,促进电力企业发展的可持续性有着重要的作用。本文首先分析了财务审核和内控制度对于电力企业的重要作用,并阐述了建设财务审核及内控制度应遵循的相关准则,最后对电力企业......
中小企业会计制度建设问题分析
发布时间:2017-02-24
随着市场经济的迅速发展,企业之间的竞争日益加剧,越来越多的企业已经发现会计制度对中小企业的生存与发展起到了重要的作用。中小企业想要在市场经济中长久地生存和发展必须完善企业的会计制度。在建立初期,企业过分追求经济利益,并不......
电算化管理中内部控制问题
发布时间:2015-12-22
在会计电算化中,内部控制由人工控制变为人和计算机共同控制,原有的内部控制已无法适应会计电算化信息系统的要求。可以说,任何一家实现电算.........
施工企业内控制度建设
发布时间:2023-03-03
2008年财政部颁布了《企业内部控制规范》,旨在规范企业经营行为,增强企业竞争力,避免管理上出现失误给企业带来损失。当前,国内外各行各业都高度重视本行业、本企业的内控制度建设,努力堵塞经营管理中的漏洞,实现企业经济效益和管理......
浅析内部控制制度与企业财务风险
发布时间:2023-01-23
财务风险是企业各种类型的风险在财务上的反映,是企业主要面临的风险。引发财务风险的原因有很多,其中内部控制的不完善是导致财务风险产生的重要因素,尤其在投资筹资、经营管理、资产分配等经济活动中。近年来频发由于内控失效导致的......
企业内部控制与风险管理
发布时间:2023-05-25
摘要:风险是时刻存在于企业运营发展当中的,规避风险是众多企业所关注的重点问题。在日趋激烈的经济形势下,企业内部控制与风险管理变得尤为重要。本文就企业内部控制与风险管理进行探讨。 关键词:企业;内部控制;风险管理 前言......
内部控制下企业管理会计
发布时间:2019-08-09
摘要:对企业管理的强化需要从内部控制的建设出发,做好内部控制的建设,对于企业的全面发展和企业的管理会计水平的提高都有很大的促进作用,同时企业的社会效益和经济效益也能得到有效的提高。所以,积极建设内部管理体系对于企业的未来非常重要。本文主要从内部控制的建设入手,全面细致地分析了企业内部管理对于管理会计提升的重要性和措施。关键词:内部控制建设;管理会计;效果1概述现如今,我国的经济水平呈现良好的发展趋.........
经济新常态下的企业创新内控管理制度
发布时间:2022-08-18
摘要:目前,我国社会经济不断发展,许多企业的发展也不断追求新常态,对企业经济的发展进行不断的创新已经成为当今时代发展的潮流。企业要想提高自身的竞争力,就必须从源头出发,不断创新企业的管理模式。要摒弃以往保守的发展战略,以积极的态度去创新。要对企业的管理模式进行创新,首先要对企业内部的管理的实际发展情况进行分析。掌握好企业内部发展的具体情况之后,再对企业的管理模式进行改革。但是,当前我国企业管理制度.........
物业管理企业内部控制浅谈
发布时间:2023-01-27
摘要:随着经济的发展和市场的不断完善,物业管理企业也面临着越来越大的竞争。传统管理思维下的物业管理企业并未注重内部控制,导致他们在竞争环境中面临着一系列的困境。文章首先剖析了物业管理企业内部控制的内容,以及注重内部控制的意义,并就物业管理企业如何强化内部控制提出了相应的建议和对策。关键词:物业管理企业内部控制财务一、物业管理企业内部控制概述1.在经营发展过程中为了保证企业的财务报告具有可靠性,企业.........
民营企业内控管理制度漏洞及对策探讨
发布时间:2022-07-24
摘要:在经济发展环境日益复杂、企业之间竞争不断加剧的背景下民营企业必须加强内部控制,有效防范经营管理风险,增强企业的综合竞争力,确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。但是当前民营企业在内部控制管理制度建设过程中没有坚持基本的制度建设原则,因此导致企业的内控管理制度暴露出诸多漏洞,阻碍了内控管理工作的顺利开展,对企业的经营管理产生不利影响。有鉴于此,民营企业应当在严格遵循内控管理制度建设原则的前提.........
企业内部控制审计相关问题探讨
发布时间:2023-05-17
企业内部控制审计相关问题探讨 一、内部控制审计概论 (一)内部控制审计概念 《企业内部控制审计指引》指出,内部控制审计是会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计,发表审计意见。注册会计师应当......
小型企业内部会计控制问题探讨
发布时间:2023-03-11
[摘 要]企业内部会计控制是有规模成体系的管理工程,其主要包括:工程项目、筹款、收款、资金担保、对外投资、环比资金、采购、实物资产等经济项目。这些众多经济项目紧密联系,配合协调则会带动企业经济发展,形成良性经济发展链条,......
企业内部控制存在的问题及对策
发布时间:2023-02-15
一、相关概念界定 (一)内部控制的概念及其重要性 内部控制是指在一个单位内部,为了保证业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、完整而制定和实施的政策与程序。加强企业的内部......
施工企业内部会计控制问题研究
发布时间:2023-01-15
一、施工企业内部会计控制背景 (_一)内部会计控制概述 内部控制是指企业通过预先制定的整体战略、政策以及经营目标,并以制度化的形式将这些落到实处,强化对于企业内部各项活动的监督、管理与控制,从而达到完善企业内部治理机制......
浅谈企业内部审计质量控制问题
发布时间:2017-06-16
摘要:近年来,随着市场经济的不断发展,内部审计逐步成为我国审计系统中必不可少的组成部分,内部审计质量是审计工作的重中之重,日渐成熟的内部审计质量控制是我国内部审计发展趋势,内部审计质量控制对加强内部审计质量和合理运用内部审计职能具有重大意义,是内部审计工作水平提高的综合反映和集中体现。如何完善内部审计质量控制标准,要先分析企业内部审计质量控制现状及存在哪些问题,提出有效的解决方案来强化内部审计质量.........
国有企业内部控制审计问题研究
发布时间:2023-02-09
摘 要 内部控制是一种现代企业内部管理方法,在查漏纠错、重大决策监督、规章制度执行等方面发挥着十分重要的作用,是现代企业内部管理的重要环节。当前,国有企业内部控制审计工作正处于初级阶段,由于缺乏经验指导和理论支持,内部......
企业内部会计控制制度建设
发布时间:2023-02-12
[摘要]对于建筑企业而言,会计内部控制是其管理的重要组成部分,对优化建筑企业管理,实现建筑企业经济效益最大化有着重大现实意义。随着建筑企业规模的不断扩大,对会计工作也提出了更高要求,要想发挥会计职能和作用,建筑企业就必须立足现状,加快内部会计控制制度建设,为内部会计工作提供约束和保障。文章就建筑企业内部会计控制制度建设作了相关分析。[关键词]建筑企业;会计;内部控制制度1建筑企业内部会计控制制度建.........
企业内控管理与财务风险防范中存在的问题及措施分析
发布时间:2023-03-30
【摘要】社会主义市场经济的发展使得企业之间的竞争越发的激烈。所以,在当下的企业发展过程中,会面临着更多的挑战和风险。然而,要想提高应变风险的能力,提高企业的经济效益,就必须要加强企业的内部管理与财务风险防范。所以,为......
股份制企业内部控制制度建设
发布时间:2019-07-24
摘要:本文首先介绍股份制保险经纪企业发展现状,然后研究当前企业内部控制制度建设存在的问题,最后结合问题从增强风险意识、改善内控模式、加强人才培训三个方面给出具体的内部控制制度建设与完善的有效策略,希望能给予企业财务管理人员一定的借鉴与参考。关键词:股份制企业;保险经纪;内部控制一、股份制保险经纪企业发展现状保险经纪公司作为中介机构以客户为主体,根据不同的顾客群体特征制定不同的业务方案。保险经纪人是.........
中国企业薪酬管理制度分析
发布时间:2023-04-26
摘要:薪酬管理是企业人力资源管理重要组成部分,良好的薪酬管理能够激发企业员工的工作热情和积极性,从而加强企业员工的归属感,最终增强企业的竞争力,实现经济效益的提高。在现代化的企业发展中,薪酬管理仍存在着一些问题,影响......
企业财务内部控制运行机制分析
发布时间:2015-08-11
摘 要:财务内部控制运行机制在运行的过程中会使得企业内部的资源被大量的消耗这种消耗通常就被人们称为财务内部控制成本,所以在企业运行的过程中所要追求的一个重要的目标就是在财务内部控制机制运行的状态下,采取有效的措施将财务......
医院财务管理中的内部控制问题探析
发布时间:2016-01-21
摘 要 建立完善的内部会计控制制度,是医院用以规范会计行为,保护资产的安全与完整的重要措施之一。本文通过分析当前医院财务管理中内部控制所存在的问题及背后原因,进一步就问题的改进提出建设性建议。 关键词 医院 财务管理 内......
谈企业内部控制制度的建立
发布时间:2013-12-18
内部控制制度是 现代 企业 管理的一个重要组成部分,是企业内部各种形式管理控制的总称。内部控制制度产生的基础是管理生产和经营的需要。其目的在于帮助企业的经营活动更具合理化,具有 经济 性、效率性以及效果性;保证管理决策的......
浅谈企业内部控制制度建设
发布时间:2022-11-10
摘要:内控制度是企业在生产经营活动中进行自我调节、自我约束的机制;是企业高层为履行管理目标而建立、加强的一系列规则、政策和程序。本文旨在通过梳理内控制度发展的三个阶段,分析我国内控管理现状,提出企业必需注重公司治理组......
电算化后企业内部控制制度
发布时间:2023-07-06
一、与传统会计相比,实行电算化后企业的内部控制环境发生了变化 会计电算化是利用电子计算机进行会计数据的处理,从而实现会计数据处理的电子化操作。由于计算机的介入使得会计核算环境发生了很大变化,会计部门的组成由单纯的财务人......
企业内部控制制度建设探索
发布时间:2023-03-18
[提要]企业内部控制制度作为现代企业管理的一个重要组成部分,对企业明确和规范内部各部门、各岗位的职责和行为,提高企业内部管理效率、保护企业资产的安全和完整,对规范企业内部会计秩序,防止企业内部会计信息失真等都具有重要作用。本文从建立企业内部控制制度的必要性出发,分析企业内部控制中存在的问题及其原因,提出加强企业内部控制制度建设的对策。关键词:内部控制;会计制度;建设;建议一、建立企业内部控制制度的.........
国有企业内部控制制度建设
发布时间:2023-05-07
摘要:在社会经济快速发展的大环境下,各行各业均在立足自身实际情况的基础上寻求发展方向,国有企业亦是如此。国有企业的内部控制直接影响着企业经营活动质量和效率,在时代不断发展和国企改革不断深入的背景下,国有企业应从实际情况出发,不断改进内部控制制度,以此满足当前社会市场竞争要求,最终实现国有企业的健康持续发展。本文重点研究加强国有企业内部控制制度建设问题,从加强国有企业内部控制制度建设的意义入手,探讨.........