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现金流量管理及财务管理的价值探讨

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现金流量管理及财务管理的价值探讨
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摘要:社会主义市场经济体制逐渐确立以来,市场经济迅猛增长,现代企业之间的竞争也愈加激烈。在这样的环境下,企业财务管理工作随之变革,通过现金流量管理,有助于降低企业财务压力,改善传统财务管理的不足,提升资金利用效率,带来更大的效益。相较于传统财务管理方式而言,现金管理效率大大提升,可以塑造良好的企业形象,提升企业的竞争优势。基于此,本文就企业财务管理进行分析,结合市场经济发展趋势,寻求合理措施促进现金流量管理工作有序开展。

关键词:财务管理;现金流量管理;财务风险;竞争优势

我国经济逐渐进入新常态阶段,市场环境发生了不同程度的变化,如何提升企业财务管理效率,促使现金流量管理灵活运用到实践中,对于企业竞争和发展影响较大。故此,在企业财务管理中应用现金流量管理,转变财务管理模式,实现资金合理配置和利用,规避资金不必要损耗,提升资金利用效率,以便于推动企业财务管理活动有序开展。故此,现金流量管理在企业财务管理中具有极高价值,对于企业健康持续发展意义深远。

1现金流量管理的内涵与特征

现金流量管理是企业财务管理中的重要内容,面对市场激烈的竞争,推动企业财务管理,把握管理要点,积极主动开展现金流量管理工作,对于提升财务管理效率具有积极作用。企业财务管理中,财务管理人员需要充分履行自身职责,对资金投入回报情况进行预测、分析和统计,并编制财务报告,实现企业现金流量的合理规划和利用[1]。通过现金流量管理工作,有助于规避资金浪费,提升资金利用效率,保证企业资金链稳定,对于企业而言可以创造更多价值。在制定企业发展规划中,加强现金流量管理,有利于维护企业运营管理活动稳定进行。有别于财务管理工作,现金流量管理具有预测性特点,通过金融概念和理论的灵活运用,预测企业未来的现金流量变化情况。另外,现金流量管理具有风险性特点,平衡时间价值和货币之间关系,可能出现不同程度上的财务风险,影响到企业稳定发展。故此,财务管理中加强现金流量管理,推行多样化管理方式,对于企业资金利用效率提升具有积极作用。

2企业财务管理中现金流量管理的价值

财务管理是企业内部管理工作的重要内容,直接关乎企业经营效益,为了提升财务管理,应该充分发挥现金流量管理价值,为企业可持续运营发展奠定基础。具体表现在以下几个方面。2.1有效把控财务风险。企业财务管理中现金流量管理的应用,一个关键点在于有效把控财务风险。究其根本,是由于企业财务工作具有多变性和复杂性特点,可能出现财务风险。故此,在企业财务管理中加强现金流量管理,实现企业对现有和未来现金流量变化情况预测和分析,合理安排企业现金,避免资金断裂问题出现,提升企业财务风险管控成效[2]。面对市场经济迅猛发展带来的挑战,现代企业面临着严峻的竞争压力,为了获取充足资金推动企业发展,通常是选择贷款方式来获取资金,缓解企业运营资金压力。但是,贷款即便可以短时间获取资金,但会加大企业财务风险。如果企业无法获得回报,或是回报效益小于贷款成本,可能制约企业经营管理活动顺利展开,甚至濒临破产倒闭。故此,加强现金流量管理,平衡企业贷款能力和偿债能力,充分契合企业的资金链运转情况,避免入不敷出现象,将财务风险控制在合理范围内。财务人员一旦发现异常情况,可以通过现金流量调节来规避企业资金链危机[3]。2.2加强企业资金管理。企业经营生产中,涉及生产、销售和研发等多种活动,需要充足的资金支持。这就需要加强企业资金管理,促使企业经营活动有序展开,充分结合预算数据预测企业经营情况,为后续企业的经营方案优化设计提供可靠依据。加强企业现金流量管理,有效处理现金流动和收益关系,保证企业资金稳定运转,提升资金利用效率[4]。根据企业的资金运转情况,动态调节企业的运行方式,充分发挥企业经营优势,降低企业投资风险,提升企业资金管理的有效性。在统筹规划活动中,加强现金流量管理资本质量,构建合理的偿债资金管理评估体系,对比企业的投资率和总支出指标,规范化展开资金管理评价活动。另外,加强现金流量管理活动,推动管理模式创新和完善,实现资金合理配置和利用,有效提升资金管理效率和质量,推动企业财务管理水平持续提升。2.3提升企业经营利润。企业财务管理工作中加强现金流量管理,可以使企业经营管理活动进一步优化,促进企业利润回收。企业财务管理中,账面价值并非等同于企业实际利润,主要是由于在企业价值评价中,现金流量大小是重要衡量标准。现金是企业的客观存在,保证企业拥有足够的现金流量,才能保证企业经营利润持续提升,推动企业健康持续发展。企业的净利润是可以支配的收益,盈利时才可以获得现金净流入[5]。企业财务管理中,严格控制现金净流量和利润差异,并建立全面预算机制,预测企业未来现金收支情况,编制现金预算表,实现企业的人力、物力和财力合理配置,有效提升利润质量。加强现金流量管理,规避资金浪费,为企业现金净流量,带来更大的利润。由此看来,通过企业现金流量管理,可以精准评估企业价值,引导企业整合资源,推动企业健康持续发展。2.4为企业创造有利条件。企业财务管理中应加强现金流量管理,可以整合企业资源,分析企业经营风险,为企业营造有利的条件。如果现金流量出现问题,将会引发企业其他问题的出现,加强风险防范,培养管理者的风险防范意识,结合实际情况构建完善的风险防控体系,有助于企业现金流量更加科学合理。现金流量管理工作防范风险具有积极作用,但是内控管理是否合理,将直接影响到企业的经营效益。所以,在加强现金流量管理同时,还要加强内控性管理,规避资金闲置和浪费。

3企业财务管理中提升现金流量管理效率的措施

3.1适当增强经营性现金流量管理强度。财务管理工作中,为了有效提升现金流量管理效率,需要财务管理人员强化自身职责,坚持现金流量预算为基础,合理预算企业未来的运营情况,编制合理的企业发展方案。具体管理工作中,充分契合企业当前实际运营情况,确定最佳现金储存量,协调现金流量和收益之间关系,保证企业资金合理运转,提升资金周转效率[6]。另外,财务管理人员坚持量入为出原则,结合资金运转实际情况选择合理的管理方式,保证企业资金运转始终保持平衡,降低经营风险的同时,提升企业的运营效率,带来更大的效益。3.2加强筹资性现金管理。筹资性现金管理是企业财务管理的重要内容,直接影响到企业资金安全。面对当前激烈的市场竞争挑战,财务管理人员应该选择科学合理的管理方式,提升现金流量管理效率,将风险控制在合理范围内,最大程度上降低企业生产成本,带来更大的效益。如小型投资现金流量管理中,根据企业资金流动效率编制合理的现金流量管理方式。故此,明确企业的资金运转需求,收集企业的成本、利润和负债等数据信息,预测企业的资金运转情况,在此基础上编制合理的资金运转方案。除此之外,企业需要合理贷款,结合自身的盈利能力和偿债能力,严格控制企业的贷款数额区间,合理设计贷款数额和自由资产比例,尽可能避免企业无法偿债的问题出现[7]。3.3提升投资性现金管理力度。投资是企业获利的主要途径,在稳定经济基础上,进一步开拓新的经济增长点,为企业开辟更大的盈利空间。但是,企业投资额越大,伴随的风险越大,这就需要结合企业实际情况,深入市场调查,灵活运用预期现金流量管理,将风险控制在合理范围内。诸如,某互联网企业经营管理中,管理层看到房地产可以带来巨额效益,准备涉足房地产投资领域。故此,要求财务管理人员投资前深入市场调查,了解房地产企业的发展情况、盈利能力和企业价值,预测企业的投资回报率,为后续的管理和投资提供可靠依据,提升投资准确率,将投资风险控制在合理范围内[8]。与此同时,应该强化市场部门职责,完善现金管理体系,对投资方案科学合理评价,并将时间价值纳入评价标准范畴,有助于企业在房地产行业中获得可观的投资效益。3.4加强现金流量风险防控。现金流量管理中伴随着不同程度的风险隐患,为了推动企业健康持续发展,应该进一步加强现金流量风险防控力度,寻求合理措施来规避财务风险。如面对不同类型的财务风险,结合实收账款的具体回收情况制订合理的预警方案,避免汇款长时间拖欠,提升风险防控效果。需要注意的是,企业运营资金风险防控,需要综合权衡销售额增长和现金循环周期比率之间的关系,任何一个指标变化都会加剧财务风险出现。

4结语

综上所述,面对市场激烈竞争,企业在财务管理工作中,应该进一步强化现金流量管理力度。多角度挖掘现金流量管理的价值,完善配套的制度和体系,建立风险预警管理体制,合理配置资金,有效规避企业财务风险,提升企业的现金流量管理效率和质量,推动企业健康持续发展。

参考文献

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财务、会计、审计:价值管理的三大支柱
发布时间:2013-12-18
财务、会计、审计:价值管理的三大支柱 如何正确处理财务、会计、审计三者之间的关系,历来是我国理论界讨论的热点,但很少有人将三者作为价值管理的整体进行研究。而实际上,财务、会计、审计虽然产生的时间不同,但它们都是随着社会的......
关于企业财务管理的探讨
发布时间:2022-11-19
提到,首先我们要明确企业就是为了维护企业利润最大化。优秀的财务管理对企业而言犹如一张极富粘性的网,任何的风吹草动都会由它直接触动企业的中枢神经。 财务管理是通过价值形态对企业资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理。财......
财务分析在财务管理中的作用探讨
发布时间:2022-12-21
【摘 要】财务分析不仅可以让经营管理者了解企业过去的经营情况,还可以对未来的经营情况进行预测,本文笔者对财务分析在财务管理中的作用进行了探讨,希望对相关从业人员具有借鉴意义。 【关键词】财务分析;财务管理;作用 前言......
现代物流管理与成本探讨
发布时间:2022-11-01
市场经济的不断发展与完善推动了企业之间的竞争,各种企业越来越注重物流的管理。随着企业物流管理意识的不断加强,要想提升物流企业更加有效地管理效率与管理质量,他们首先需要思考的就是降低企业的物流成本。加强物流企业的物流管理......
医院财务管理中管理会计应用探讨
发布时间:2022-10-25
【摘 要】新时期,伴随医疗卫生行业体制改革的持续深化,医疗机构从事的经济活动无论是内容还是形式上均产生了较大变化,其经营以及财务风险持续增加,医院管理中财务管理工作作用更加重要。本文基于医院财务管理工作中管理会计的内涵......
现金流量表审计问题探讨
发布时间:2023-03-12
我国 会计 准则——现金流量表要求在会计报表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息,从而使财务会计报告所提供的信息更全面、更丰富。然而,笔者在 学习 的过程中发现,由于现金流量表准则以及其后财政部颁布的一些补充规......
基金管理的公司财务预算管理
发布时间:2023-03-22
摘要:基金管理公司的财务管理能力成为了当前公司在复杂的竞争环境中占据优势的重要手段和关键途径,对公司的发展起着举足轻重的作用。但由于基金管理公司自身的行业特征,预算管理中还存在着许多不容忽视的问题。本文立足基金管理公司的经营特征,对提升其财务预算管理能力展开了研究和探讨。关键词:基金管理公司;财务管理;预算管理当前我国社会经济进入了深化改革、供给侧结构性改革的关键时期。证券市场是我国经济发展总趋势.........
探讨高校基层工会财务管理现状及改进对策
发布时间:2023-02-23
按照《中华全国总工会办公厅印发关于在全国各级工会开展财务大检查方案的通知》(总工办发〔2015〕5号)和市总1+15文件等精神,各级工会在严格执行国家有关法律法规和工会财务会计制度方面,工会经费收缴、管理、使用方面,财务制度建设和制度执行方面,预算管理和监督检查等方面存在的问题及产生的原因进行了分析及整改。通过此次工会财务大检查工作,高校基层工会财务管理工作也暴露出了许多亟待解决的问题。作为一名基.........
中小企业财务管理现状分析及对策探讨浅论
发布时间:2023-03-18
财务管理是企业管理中最重要的组成部分,企业的良好运营离不开良好的财务管理。查字典论文网为您编辑了“中小企业财务管理现状分析及对策探讨浅论”中小企业财务管理现状分析及对策探讨浅论一、中小企业财务管理存在的问题1.融资贷款困难......
浅析财务管理信息化带动物流管理现代化
发布时间:2023-01-25
摘要:随着我国物流业的不断壮大与发展,以及竞争的日益白热化,物流公司对内部风险控制与管理的要求也越来越高,只有顺应发展的公司才能顺应时代前进。面对越来越细的管理要求,越来越广泛的市场信息,越来越复杂的财务管理,利用现......
我国社会保险基金中的财务管理方式探讨
发布时间:2023-06-27
一、社保基金财务管理的现状对社保基金财务管理的重视,从社保基金诞生之初国家就给予高度重视,各项社保基金财务的政策、措施不断推出。以时间顺序排列仅国家层面较为重要的就有:中国人民银行关于对养老保险基金活期存款实行优惠利率的通知(银发〔1997〕567号)关于印发《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行》的通知(财社字〔1998〕6号)财政部等部委关于对企业职工养老保险基金失业保险基金管理中有.........
论完善电力企业现金流量预算管理
发布时间:2023-05-04
摘要:实施现金流量预算管理是企业加强现金流量管控的关键。本文从解析现金流量预算管理的重要性及其主要内容入手,结合电力企业管理现状及其存在的问题,提出了需要加强现金流量预算管理的目标,并据此提出了几点建议,以期通过建立......
探讨贷款价值管理决策的有用性
发布时间:2022-12-08
(一)贷款价值比是满足房地产抵押贷款风险决策需求的关键财务信息 商业银行的房地产抵押贷款风险管理决策是一项金融决策,本质上是对在房地产抵押贷款配置过程中的战略选择权进行估值,也就是财务信息对房地产抵押贷款风险管理决......
上市公司现金流量表的财务分析
发布时间:2013-12-18
" [摘要]在资本市场日益完善的条件下,上市公司的筹资行为和投资行为逐渐向多元化发展,无论对上市公司的内部管理当局,还是对外部投资者来说,现金流量信息都是极为重要的不可替代的理财资源。上市公司的理财人员必须掌握现金流量表的分......
流域水环境监测质量管理探讨
发布时间:2022-11-13
【摘要】随着我国经济的快速发展,排入流域中的污染物种类日趋复杂,环境监管难度逐渐加大,水环境污染事件时有发生。由于水环境污染造成的危害加大,我国对流域水环境的监侧管理引起了各界高度重视。就我国流域水环境监侧过程中出现......
浅论企业现金流量的财务分析(1)
发布时间:2013-12-17
摘 要:现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素,日益凸显出对其进行财务分析的重要性。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析,来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,其反映的现金流量信息在协......
浅谈企业现金流管理
发布时间:2023-01-10
【摘要】企业现金流影响着企业的经营状况和投资规模,决定着企业的发展或衰败,因此现金流管理是企业财务管理的重要部分。本文分别从三个视角对现金流管理进行研究,将企业生命周期理论和现金流结合适合企业的长期现金流管理;将经济......
现金流量折现法在企业价值评估中的运用
发布时间:2013-12-18
" 所谓价值评估,指买卖双方对标的做出的价值判断。在企业并购活动中,对目标企业的估价是决定交易是否成交的价值基础。目标企业估价主要取决于并购企业对其未来收益的大小和时间的预期。其本质上是一种主观判断,但并不是可以随意估价......
现金流量表在经营管理中的作用浅谈
发布时间:2019-07-14
【摘要】随着市场经济不断的发展,企业在市场经济中发挥的作用越来越重要。在企业发展的过程中,企业的财务报表数据对企业的发展产生了重要的作用。在财务报表中,现金流量表为企业的经营管理作出了巨大的贡献。现金流量表能够很好的反映出企业在一定期间内的经营活动,对企业在投资活动、经营活动中产生的现金流进行了详细的描述。本文主要对现金流量表的意义进行分析,并对现金流量表在管理中的应用进行探究,最后分析了现金流量.........
房地产企业现金流量管理现有体系分析
发布时间:2022-12-21
摘 要:现金流是企业正常经营运转的基础,现金流管理在财务管理中占有不容小觑的地位,现金流管理的好坏也直接影响企业的价值形象。本文基于资金链分析房地产企业现金流的特点,进而分析房地产企业现有的经营活动、筹资活动和投资活动......
大数据对财务管理影响及对策探讨
发布时间:2023-01-17
摘要:互联网的产生与发展极大地改变了当前企业的经营和发展模式,尤其是财务管理方面,在互联网信息技术的每一次技术变革下无论是从工作性质、工作内容还是功能都产生了巨大的变化。在当前互联网大数据时代,产生的海量数据对财务管理工作带来了极大的挑战,同时,这也使财务管理工作得到飞跃的契机。本文将分析当前互联网大数据对现代企业财务管理的影响,并剖析在此影响下财务管理工作的有效策略。关键词:互联网;大数据;财务.........
ERP财务管理风险及其应对措施探讨
发布时间:2023-06-21
摘要:随着市场经济的快速发展,企业面临的竞争形势也日益严峻,财务管理是影响企业综合竞争力的重要因素,从某种意义上说,财务管理水平决定了企业参与市场竞争的能力。在现代信息社会背景下,财务管理的信息化建设成为提高企业综合......
浅谈农村财务管理模式探讨及创新
发布时间:2023-03-26
随着我国新农村建设步伐的持续加快,农村经济正在发生着日新月异的改变,农村群众对于财务管理水平有更高的要求,促使传统农村财务管理模式存在的问题进一步凸显,需要我们及时进行改革、创新才能跟新形势的发展要求相适应。 一、农村......
财产保险公司经营活动现金流管理
发布时间:2023-07-21
摘要:保险公司经营活动现金流是保证其持续经营的基础,稳定的现金流,一方面,公司日常运营的保障,另一方面,公司取得投资收益的基础。保险公司经营活动现金流主要来源于经营机构的承保活动,其经营活动现金流入主要表现为原保险合同保费收入,经营活动现金流出主要表现为原保险合同赔付支出和营业费用。保险公司经营活动现金流管理的目标在于通过一系列管理行为持续获得稳定的现金净流入。本文仅就财产保险公司经营活动现金流管.........
论国有企业财务管理人员的价值转型
发布时间:2022-11-18
【摘 要】随着国有企业信息透明度的不断加大,我国相关经济法律制度的不断完善,国有企业财务管理人员的职能也在悄然的发生着巨大的变化,其价值也在慢慢的进行转型。在如此的发展趋势下,如何实现国有企业财务管理人员的价值转型,已......
管理会计背景的价值创造型财务转型
发布时间:2023-04-26
摘要:面对日渐激烈的全球市场竞争环境,企业只有以创造型价值为核心,建立完善经营管理模式,才能增强企业凝聚力,提升自身的价值创造能力与竞争力。而财务管理作为企业管理的核心部分,应积极面对这些环境变化,充分利用自身优势为企业自身的发展创造价值。本文主要对管理会计背景的价值创造型财务转型进行了分析,以供参考完善。关键词:管理会计背景;价值创造型;财务转型管理会计作为企业重要组成部分,负责企业的日常管理,.........
商业银行金融会计管理原则及价值
发布时间:2023-02-21
[摘要]伴随我国经济及技术的不断发展,商业银行发展的外部环境也产生了巨大改变,面临的金融风险愈加明显。会计管理是商业银行在运营及管理过程中的关键构成部分,而随着信息技术的不断发展,在会计信息化背景下,会计工作的管理与控制水平,将直接影响商业银行对风险防范及风险规避的能力。因此,文中以会计信息化为背景,从商业银行金融会计管理原则和管理价值角度对银行管理进行研究,旨在为银行会计管理提供理论指导。[关键.........
基于医院财务管理视角下探析内部控制的价值
发布时间:2022-12-08
财务管理是保证各个企业或机构在发展过程中资金得到合理控制的最有效途径,在医疗机构发展中财务管理工作是非常关键的部分,医院想要得到整体性发展,并从发展和经营过程中获取理想的经济利益,那么就要对财务管理机制完善和规范。而在医院财务管理工作中内部控制起到了非常重要的作用,保证内部控制的良好性医院财务管理水平才会得到提升。现阶段,随着多元化市场的快速发展,医疗机构之间的竞争越发白日化,怎样强化医院财务管理.........
金融管理在企业经营管理中的运用价值
发布时间:2016-08-25
企业所有的经营活动都是具有金融活动的本质特征的,下面是小编搜集整理的一篇探究金融管理在企业经营管理的运用价值的论文范文,欢迎阅读查看。 引言 在当前的世界经济现状下,金融是全球经济活动的主要形式,现代经济的发展很......
企业财务管理的现状及对策
发布时间:2023-05-23
[论文摘要]:受体制所决定。主义经济以前,企业财务成果,从实现利润降为实现利税,从总结实现利税降为实现税费,从总结实现税费降为解决多少社会就业等过程。产生的原因:首先在于政府决定企业行为;其次在于企业不顾市场取向;第三在于......
商业企业财务管理的现状及模式探究
发布时间:2023-03-12
在新形势下,商业企业要想紧跟时代发展的步伐不仅要解决企业财务管理中存在的问题,还要增强创新意识,创新企业财务管理模式和手段,从根本上提高企业财务管理水平,这也是商业企业快速发展的基本需求。如今,加强企业财务管理可以降低企业的运营风险和运营成本,提高企业的经济效益,推动商业企业的快速发展。1商业企业财务管理分析在市场经济中,商业企业表现出以下特点:一是企业的经营权与所有权是相分离的。二是企业具有多种.........
金融与财务管理论文
发布时间:2023-07-22
随着社会的快速发展及不断的变化,金融风险成为很多企业首要防范的严峻问题。下面小编带来的是金融与财务管理论文,希望对你有所帮助!摘要:在全球金融经济环境动荡的背景下,传统企业财务管理的不确定因素也在不断增多,将金融工程运用在财务管理方面能够将财务管理的稳定性提高,本篇文章主要是从现在财务的管理办法出发,分析金融工程在整个财务管理里面应用以及优势,探讨与金融工程有关会计披露的问题。关键词:金融工程财务.........
高校财务资金管理问题及措施
发布时间:2023-03-22
新时期,高校财务资金管理工作在所有高校管理工作中占有重要的核心位置。不过,针对目前高校调查,发现高校财务资金管理存在问题,影响了高校财务管理的效率,更是直接的影响到高校监督职能的履行。于此,为了更好的发展,高校必需要重视资金管理及财务管理工作的重要性,积极的解决财务资金管理中出现的问题。【关键词】高校管理;财务资金;问题;措施1高校财务资金管理主要问题分析第一,资金的使用缺乏计划性。高校每年的经费.........
现代物流企业财务管理系统的构建
发布时间:2015-08-07
摘要:随着我国社会生产力以及现代科技的发展,被称之为第三利润的物流行业也逐渐崛起,国内很多物流企业得到了飞速的发展。和其他的现代企业相同,财务管理工作也属于现代物流企业中的核心工作,它贯穿于现代物流企业内部管理工作的......
浅谈现金流量表与企业财务状况
发布时间:2023-06-22
浅谈现金流量表与企业财务状况 浅谈现金流量表与企业财务状况 浅谈现金流量表与企业财务状况 文章 来 源 教 育 网 摘要:分析现金流量表,可以从经营活动、投资活动和筹资活动三方面分别评价企业的财务状况。建立......
现金流量视角的财务预警系统研究
发布时间:2022-12-22
[摘要]当前各类企业数量急剧增加,竞争日趋激烈,企业在加紧融资扩大规模的同时也面临着呈恶化趋势的财务危机。因此,重视对财务危机的管理研究,尽早察觉并规避财务危机是各企业扩大发展影响力的重要筹码。本文综合运用会计学、财务......
现金流量表与企业财务状况分析
发布时间:2023-04-30
" 我国已发布的《企业会计准则----现金流量表》要求企业按直接法编制现金流量表, 并在附表中提供按间接法将净利润调整为经营活动现金流量的信息, 这对于揭示企业一定期间现金流量的生成及其原因,从现金流量角度分析企业净利润的质......