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企业内控制度建设问题及完善策略

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企业内控制度建设问题及完善策略
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社会经济的快速发展,为各大企业带来了新的机遇和挑战,各企业部门为了发展更高的经济效益以及价值,需要对自身的内控制度进行合理的制定或完善,同时为了在激烈的市场竞争中获取一定的地位,还需要根据自身内部控制制度存在的问题进行分析并建立切合自身利益的内控体系,从而为企业的经营活动提供有效的前提条件。良好的企业内控制度能够保证企业在经济发展的过程中形成系统的问题处理能力。由此可以看出,企业内部控制体系的建立和实施对其自身具有深远的意义,本文通过对目前企业内控制度中存在的战略、合规、资产以及报告等方面进行分析,为探究企业内部控制管理的有效措施进行分析,为提高企业管理能力提供参考。

【关键词】企业;内控制度;管理问题;措施探讨

作为新形势下经济发展的重要组成部分,企业不仅需要以高效的经营模式应对当前激烈的市场竞争,同时需要不断加强自身的内部管理,不断适应当前市场的变化。通过对内部控制管理效率的的提升,能够帮助企业及时发现目前市场中存在的风险因素,以保证企业能够及时采取措施进行应对,对风险问题进行规避,减少其带来的不利影响。当前形势下的企业内部管理,存在了较大的问题以及难度,需要根据真实问题进行分析,逐一解决企业管理等问题,保证工作质量的提升。

一、企业内控的目标

(一)战略目标企业的领导者往往更偏向于企业未来的长远发展是否会开拓自身企业在市场竞争中的重要地位,其主要目标则是长远的经济效益,这是企业运营的基础。目前,由于市场竞争激烈,企业为保证自身的正常运营,需要对目前财务管控问题进行探究,同时规划长远的战略性目标,对自身企业的内控体系进行不断改革和完善,由此便能够将企业内控制度的管理问题进行解决,从而解决在企业内控制度中的不足之处,促使企业迅速向自身的战略目标推进。

(二)合规目标企业为保持良好的运营规范,在进行经济活动时,必须遵守合规目标,即在企业进行相应的社会活动时,需要在法律法规的规定下进行。这种情况不仅能够保证企业经济活动的规范性,同时还能够不断对自身内部控制体系进行完善,为企业自身的内部环境奠定基础。另外不仅需要在内部环境进行改善,同时需要针对产品的安全性采取规范措施。

(三)资产目标资产目标是企业进行经济活动重要的环节,增值情况的出现不仅会对企业的经济情况起到一定的积极影响,同时会在整体的经营效率上具有良好的作用。资产不仅能够体现企业的综合竞争能力,同时也是促使促产流通的重要表现。为保证资产在经营活动中的保值以及增值,需要企业内部通过完整的控制体系对其进行管理,从而为资产带来更多的保值以及增值条件。在完善的内部控制体系下,需要企业做到资产保护、授权审批以及会计核算等工作。

(四)报告目标主要强调目标信息的准确性,保证质量,尤其针对财务报告,需要通过准确的信息传递方式进行财务情况的汇报,从而保证财务监管的有效性。通常情况下财务报告的内容会直接影响企业的经营以及融资活动,其真实性往往起着决定性作用。

二、内控问题分析

(一)内控环境缺失良好的内控环境是保证各项控制效果的基础,完善的内控环境不仅有突出的内控要素,同时会影响内控制度的实施,对内控体系的建设起着至关重要的作用。目前部分企业存在内控环境缺失的情况,通常表现为权力的滥用,导致权力的作用大于了企业内部环境自身的控制机制,从而促使监督部门的效果被边缘化,影响正确行使其监督权。另外一个被影响内控制度的因素是法人治理,由于不完善的法人结构导致企业内部的权利分配不平衡,促使了监督功能的失效。

(二)风险防范机制的缺失在经济活动中,风险的因素不可避免,经济的发展不仅为其带来了机遇,同时还加重了风险因素。从目前风险防范体系的构建情况进行分析,部分企业存在了严重的风险防范机制漏洞,各部门成员未能意识到风险问题为自身的经济活动带来的影响,从而导致了对风险的评估效果不足的问题。在风险防范机制缺失的情况下进行经济活动,不仅会对企业的经济情况产生一定的负面影响,同时企业的未来发展也会存在一定的偏差,从而无法及时对风险问题进行及时处理。

(三)缺少内控活动内控体系的效果往往离不开内控活动的支撑,内控活动不仅能能够体现出企业风险管理的主要结果,同时能够保证内控体系的顺利开展,从而保证企业经济的推动。例如在部分企业中存在了控制流程以及资金流入的问题,进而就会出现一定的管理问题,缺乏内控体系的企业则会出现责任的不明确,以至于无法顺利对控制流程以及资金流入问题进行解决。

(四)缺乏内控机制作为影响企业经济的基础部分,有效的内部控制制度需要通过内部监督管理对其进行审查,在这个过程中需要对内部控制制度进行准确的制度探究,从而便于内部控制制度在实施过程中所产生的使用价值。有部分发展中的企业,其内部控制制度存在了严重的问题,其监督人员存在明显经验不足的问题,另外,这不仅在制度的监督存在问题,在外部经济活动的监督中,也存在了相应的缺陷,最终使得监督管理流于形式。

三、内部控制管理措施

(一)优化企业内部控制环境根据部分企业内部存在的严重内部控制环境问题进行分析,阻碍了企业日常管理工作的有效开展,对企业的运营产生了一定的影响。因此对其进行分析整理,需要企业根据自身的发展情况,建立完善的内部控制环境,强调法人的作用以及监督权,对企业的组织架构进行优化,在保证企业能够正常进行运营的同时,体现法人以及监督权的主体地位,为内部控制环境管理奠定基础,保证日常工作的开展。另外法人还需要对治理结构进行改善,实现权责分明制度。例如制度的完善,能够避免部门超权现象的发生,保证其能够在正常的管理模式下进行工作,确保权力的稳定。通过改善企业内部控制环境,可加强上下级沟通,避免权力与职位不对等的情况产生。

(二)完善风险管理制度由于企业内部的管理制度开展需要在一定的保证情况下才能够得以开展,因此强化制度的作用成为目前治理企业内部的重要目标。目前可采取的首要目的则是对企业的投资情况进行有效的整改,而企业内部出现的重大投资时间需要进行全方位的探讨以及分析,同时根据各部门间的意见征集进行探究,在权力下放的同时加大管理,从而开展投资业务。风险管理的情况通常涉及内容较广,因此在对重大投资项目开展投资活动的过程中需要对管理制度进行强化,加强监督力度从而有效规避或减少因投资风险问题对自身企业带来的影响。另外针对财务管理过程中出现的偏差,需要根据风险因素进行预警,包括对外部环境风险、内部管理风险以及信用风险问题等。

(三)规范内控活动,建立完善的机制在进行内部控制制度的建设过程中,企业要根据自身条件形成一套符合自身发展理念的风险管理机制,保证日常工作的有效推动,同时需要建立健全的内控制度,该内容需要投入人力对企业投资管理系统的运行情况进行密切观察,进而对目前企业中存在的经营活动进行规范化处理。由此需要根据目前已经存在的内部控制管理体制出发,对存在的问题以及难点进行解决,同时明确自身的发展方向,在开展重大决策时,需要以严谨的态度进行应对,在重视投资效益的前提下对投资的风险问题进行分析,确保企业决策的有效性,最终达成管理目的。

四、结语

总的来讲,实现企业内控制度,需要企业根据自身的发展条件进行体制和制度的完善,规范的制度能够促使企业内外环境的稳定,同时能够保证企业经营活动的稳定性,促使企业在激烈的市场竞争中占有一定的地位。

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建筑施工企业内控制度建设分析
发布时间:2023-02-18
摘要:近年来,市场经济的发展给我国建筑领域带来了发展空间,随着市场竞争的日益激烈,加强建筑施工企业的内控制度建设与完善成为了企业管理中的重要环节。鉴于此,本文以建筑施工企业的特点分析为切入点,通过分析建筑施工企业的内控制度不足,提出了构建符合建筑施工企业的内部控制的框架、增强风险意识、提高企业管理层对内控的认识、加强信息化管理等建议,旨在为建筑施工企业内部控制能力的提升质量提供帮助。关键词:建筑施.........
农业会计制度体系的完善策略
发布时间:2017-02-24
摘要:我国作为农业大国,农业的发展对我国经济的发展有着直接的影响。而对于农业发展而言,会计制度的有效性和完整性决定了农业会计核算的有效性,直接影响到农业资金收支的合理性,进一步对农业的发展进行规范和约束,从而推动农业内部......
小微企业内部控制建设问题实务探讨
发布时间:2019-12-02
【摘要】为了保证小微企业在愈演愈烈的市场中保持良好的竞争力,一定要强化其内部控制建设,而内部控制主要包括风险评估、内部环境、信息与沟通、控制活动、内部监督等要素。就目前我国小微企业内部控制建立发展的实际情况来看,主要存在着企业自身缺乏内部控制风险评估意识等问题。为此,本文对小微企业内部控制建设问题进行实务探讨,希望能够对小微企业的可持续发展起到一定帮助作用。【关键词】小微企业;内部控制;建设问题小.........
城建开发企业内部控制制度建设探究
发布时间:2023-05-13
随着时代的进步、社会的发展,人民群众的生活水平日益提高,我国经济社会的发展越来越迅猛。与此同时,我国的城市建设取得了非常巨大的进步,极大的促进了城建开发企业的发展。随着城建开发企业发展的不断深化,内部控制中也突显出越来越多的弊端和不足。很多企业投资了大量的人力、物力以及财力,采取了很多有效的措施加强企业内部的财务控制。但由于多方面的因素,目前,我国很多城建开发企业的内部控制制度中还存在这样或那样的.........
论企业集团内部审计制度的完善
发布时间:2013-12-18
摘 要: 现代 企业 集团中,总公司和其成员公司的高层经营者往往对经理层的行为存在信息劣势,内部审计制度是弥补这一劣势的有效方式,从一定程度上能有效降低由于信息不对称的带来的代理成本。它有助于委托层在不干预公司的日常经......
浅析企业内部控制存在的问题及对策
发布时间:2023-02-20
【摘 要】内部控制是企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。其目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。对于提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略有着非常......
企业内部会计控制存在的问题及对策
发布时间:2023-03-06
摘要:随着全球经济化的加速发展,知识所带来的经济发展极大地提高了企业的社会生产力,同时也为企业带来了无可估量的机遇。要想立足于社会在这激烈的竞争快速发展,除了选择盈利大且风险小的投资项目外,加强企业的内部控制也是重中之......
论企业内部控制审计问题及对策研究
发布时间:2022-12-29
一、引言 21 世纪初,美国安然、世通等会计舞弊事件的频现,集中暴露了美国上市公司存在着严重的内部控制缺陷的问题,内部控制审计也开始得到重视。2002 年,美国颁布了《萨班斯-奥克斯利法案》,其中明确规定上市公司必须披露由外部......
行政事业单位内部控制建设的不足与完善
发布时间:2023-07-12
改革开放以来,我国公共财政体系改革不断深入。要想提高行政事业单位财政资金的使用效率、确保行政事业单位财政资金的安全就必须对行政事业单位内部控制进行进一步地完善。 一、行政事业单位内部控制的相关概念 2013年1月1日我国颁布......
事业单位财务管理中内控制度建设问题
发布时间:2019-08-09
一、事业单位财务管理中内控制度建设中普遍存在的问题(一)内控管理意识不到位及能力欠缺的问题现阶段,我国大部分的事业单位在财务管理工作过程中,不论是决策层还是管理层都没有意识到内控制度建设工作的重要性,这主要与事业单位的财务运行形式有一定的关系,事业单位在运行过程中都不以盈利为目的,其主要承担的是进行社会公益服务以及城市基础设施建设等诸多工作,因而一直在财务管理工作当中缺乏相应的管理意识,忽视了内控.........
事业单位内控制度问题及措施
发布时间:2023-04-03
内控制度可以实现事业单位的相应目标,也是事业单位管理、控制自身财务的关键,并且能够为事业单位目标的实现提供合理的保证。以下是由查字.........
建筑施工企业内控存在的问题及对策
发布时间:2023-02-28
摘要:内部控制是现代企业管理的重要组成部分,它是施工企业提升企业竞争力的重要手段。本文从我国现代企业的实际现状入手,去分析企业内部对于控制所存在的问题及与内部控制相关的风险,阐述了建筑施工企业实施内部控制的必要性及存......
我国企业内部审计中存在的问题及完善的建议(1)
发布时间:2022-11-13
【摘 要】随着我国经济的发展,企业规模的不断扩大,内部审计工作也越来越重要。文章对现阶段我国内部审计中出现的问题及其解决方法进行的探讨。 【关键词】内部审计;企业管理;建议 审计作为一门社会科学,随着市场经济的发展......
制药企业环保制度建设的问题及改进
发布时间:2023-07-09
摘要:国外制药企业环保制度建设中的制药企业投入生产前和生产过程中的环境保护政策、对制药企业环境污染的公众监督措施等经验,对我国的借鉴意义极大。我国应立足本国国情,完善制药企业环境保护管理机制;制药企业应评估项目实施可能给环境带来的影响,预测环境治理成本;调整企业的产品结构。关键词:我国制药企业环保制度;国外制药企业环保制度;借鉴意义一、引言近些年,随着我国工业化进程逐渐加快,环境问题日益突出,资源.........
房地产企业内部控制的制度化建设
发布时间:2023-02-15
[摘 要]房地产企业内部控制的制度化建设对于保护中小投资者权益有着重大的意义,但是在实际工作中,很多房地产企业把更多的精力放在了生产和销售方面,反而不重视房地产企业的内部控制,这给企业带来了很大的隐性风险,本文从实际出发......
电力企业财务审核及内控制度建设分析
发布时间:2023-01-02
0引言建设财务审核和内控制度对于提高电力企业的财务管理水平,促进电力企业发展的可持续性有着重要的作用。本文首先分析了财务审核和内控制度对于电力企业的重要作用,并阐述了建设财务审核及内控制度应遵循的相关准则,最后对电力企业......
完善内部审计制度加强工业企业内部管理
发布时间:2022-07-21
完善内部审计制度加强工业企业内部管理 摘要:随着企业的不断发展,内部审计的作用也越来越显著,特别是在近几年对企业内部管理、风险防范等方面都发挥了重要作用。但是当前我国工业企业内部审计仍存在一些问题有待解决和完善。 关键词......
农村信用社内控制度建设问题与建议
发布时间:2023-06-13
摘要:农村信用社是地方性国有金融企业,在一定的历史因素的影响下,农村信用社的内控制度仍旧存在着一定的漏洞。本文立足于现实,对农村信用社的概念进行分析、存有意义进行解读,点明内控制度建设中的问题并进行详细分析,最后提出一定的建议,供相关人士交流了解。关键词:内控制度;问题;建议内控制度的建立对于地方性国有金融企业有着极其重要的作用,完善的内控制度能推动农村信用社的发展,对于信用社经济效益的提升也有着.........
完善国有大型施工企业内部控制的对策探讨
发布时间:2022-10-15
摘要:随着市场经济体制改革的不断深化,我国国有大型施工企业无疑面临着愈加激烈的外部竞争。在这种情况下,国有大型施工企业要想屹立于市场就一定要加强对内部管理的认识,重视内部管理的工作,从而促进国有大型施工企业高效运营。......
企业工商管理存在的问题及完善建议
发布时间:2022-10-09
随着社会和经济的不断发展,国 民经济和人民的整体生活水平也在不断提高。迄今为止,我国的工商管理系统已经实现了规模上从小到大,功能上从单一到完善的发展之路。下面是小编搜集整理的企业工商管理存在的问题及完善建议的论文范文,欢......
基层单位财务内控制度建设的问题
发布时间:2019-08-06
1企业集团财务管控模式的特点企业集团财务管理体制一般采取集权与分权相结合型,其特点是集团总部实行制度统一、资金集中、信息集成、人员配置统一等。一般相对集中制度制定权,资金集中调度权,集中投资权,集中担保权,集中固定资产购置权,集中财务信息系统购置权等;相对分散经营自主权、人员管理权、业务定价权、费用开支审批权等。整体上按照“统一核算,分级管理”的原则建立财务管控体系。2企业集团基层单位财务内控制度.........
中小企业完善内部控制的实例分析
发布时间:2015-08-07
摘要:在激烈的市场竞争中,民营企业尤其是中小型企业要想实现发展,就必须按照《企业内部控制基本规范》要求开展内部控制。本文从一线管理者的观察视角切入,对企业如何从完善制度、提高人员素质夯实内部控制基础,并从资金流动性入......
企业财务内控管理制度建设研讨
发布时间:2022-07-23
随着社会经济的发展,城市化的加剧,使企业需要面临更加激烈的市场竞争,在此社会背景下,企业为有效提高自身的竞争能力,需要从内部控制入手,为企业提高竞争力奠定基础。但是在实际落实的过程中,会受到多种因素的影响,而且有一部分企业没有对财务内控管理制度有着足够的重视,在实际应用上会出现问题,会对企业的长期发展造成影响,但是在此发展趋势下,需要正确认识到财务内控管理的重要性,采取有效的措施解决内控管理制度中.........
完善企业内部会计的管理制度思考
发布时间:2018-03-13
【摘要】企业内部会计管理有利于为企业提供规范有序的财务账目,是企业进行经营管理的基础。为了能够提高企业的会计管理水平,促使企业会计工作的规范化、合法性,本文从会计管理制度确立和完善的意义出发,从多个方面分析了完善企业内部会计管理制度的主要策略,以更好的促进企业进行会计管理改革。【关键词】会计管理;工作秩序;岗位责任一、完善企业内部会计管理制度的意义(一)促进业务开展的合法性,保证会计工作的规范性企.........
浅谈企业财务内控管理制度建设
发布时间:2022-07-23
摘要:在经济不断发展的情况下,市场环境开始逐渐复杂起来,企业所面临的财务方面压力及风险也有所提高。为了进步保障企业可持续发展,促进企业自身综合发展效果的提高,建立有效内控制度十分关键。但在实际工作过程中,内控工作也存在着有别于其他工作的特殊要求,需要对各种要求充分重视,结合实际情况进行一定程度的制度建设,并对工作效果进行一定程度的优化,才可以更好地保障企业经济安全。关键词:新时期;企业财务;管理;.........
企业内部会计控制问题及其对策研究(1)
发布时间:2013-12-17
[摘 要] 由于企业内部会计控制造成的经济问题已经严重影响了我国企业的发展。本文通过分析我国企业内部会计控制中存在的问题,提出了相应的对策。 [关键词] 内部会计控制 问题 对策 一、我国企业内部会计控制中存在的问题 1.对......
建筑施工企业物资管理问题及内控对策
发布时间:2020-04-09
摘要:本文首先对建筑施工企业物资管理的意义进行阐述,从管理理念、管理体系、管理信息化等多个方面,对建筑施工企业物资管理中存在的常见问题进行解析,并以此为依据,提出建筑施工企业物资管理中常见问题的内控对策。关键词:建筑施工企业;物资管理;常见问题;内控对策物资管理是建筑施工企业运营发展中重要管理内容之一,更是防范出现各种问题的关键环节。如果没有对物资进行科学管理,将会导致物资采购价格虚高、采购产品质.........
企业应收账款内部控制问题及对策分析
发布时间:2023-05-21
摘 要:应收账款是企业流动性、变现性较强的,风险较大的流动资产,其管理不善极易造成坏账损失,从而使企业的经济利益受到损失。因此,保持合理的应收账款金额,及时完整收回销售货款,尽量使坏账损失减少是企业应收账款管理的重要内......
国企内控制度建设与执行
发布时间:2023-03-28
摘要:国有企业是我国国民经济的重要支撑,在巩固国家经济基础、保障国家利益和社会安全等方面扮演着不可替代的角色,是推动我国经济发展的不可缺少的动力。内部控制是企业内部自我约束、自我完善、自我发展的管理活动,随着经济步入新常态,内部控制在企业中发挥的管控价值更加明显。国有企业深化改革的步伐加快,国企内控制度发挥的作用越来越大。然而,当前国有企业在内控制度上存在不完善的地方,影响了国有企业的进一步发展。.........
探析企业内部审计存在的问题及完善措施
发布时间:2022-08-22
一、引言 内部审计是独立监督评价企业及所属单位财务收支、经济活动的真实合法性和效益性的行为,随着企业的不断发展和改革的深入,企业内部审计工作在企业管理中的作用日愈重要。审计监督机制是否健全有效关乎企业管理的成败。只有正......
完善单位内部规章制度建设的若干思
发布时间:2016-07-06
大学内部规章制度是学校为完善自身内部治理结构,规范权力运行机制,建设中国特色现代大学制度,为实现育人、科研等各项教育管理目标, 依照相关法律法规和政策所建立的一套适用于本学校的各类规范性文件的总称。全面系统、规范严谨、......
企业财务内部控制存在的制度问题及解决办法
发布时间:2023-01-05
摘要:随着我国经济建设步伐的深入,各企业的发展前景也更为广阔,然而,在企业财务的内部控制方面却存在一些较为严重的问题,这不仅严重地影响企业的健康运行,还会带来资产的流失,因此,笔者将结合实际的工作经验,对企业财务内部......
完善医院内部会计控制制度的思考
发布时间:2022-10-09
摘要:内部会计控制制度是现代医院管理的一项重要形式,也是保证单位经济活动正常运行的一种有效措施。为适应我国会计制度与国际接轨的需要,保证财务系统的安全进行,提高内部会计控制的效率和效果,必须采取一系列方法完善医院内部......
企业内部管理制度建设的对策
发布时间:2023-01-07
[关键词]企业内部;管理制度;建设对策1现今企业内部管理建设存在问题社会经济发展建设在不断改进,因此对行业建设管理的要求进而变得更加严格。我国多数企业的管理制度现状多呈现为管理人员工作散漫,管理制度实施松弛性较高,制度管理控制被弱化等状况,本质上其实缺乏良好的内部环境管理,并在发现管松懈的同时并未拿出有效的管理措施,用以控制人员的散漫。另外,缺乏对内部工作人员管理工作的管理与审评,间接导致企业会计.........
国企内部控制制度建设的思考
发布时间:2023-03-26
一、国有企业内部控制存在的问题(一)我国国有企业的内部员工缺乏良好的基本素质我国的国有企业在很长一段时间是受到了改革开放前的计划经济体制影响的。计划经济体系在特定的时期有着其独有的优越性和适应能力,但是在当下的多元化经济发展时代,计划经济时期留下的一些影响就会为企业的发展带来阻碍。事实上,我国的国有企业就遭遇了这一类的阻碍。计划经济时期残留下来的一些思想观念影响着国有企业某些部门的领导者,导致当下.........
如何完善企业内部控制的管理的思考
发布时间:2015-09-09
在企业日常管理中,内部控制贯穿着企业的方方面面,它控制着企业的经济命脉,经营目标及资产安全,是企业能在市场压力巨大的社会大环境中脱颖而出的关键,可见的企业内部管理对于企业的作用之大,而如何完善企业的内部控制也是当下企......
浅谈我国企业内部控制存在的问题及对策
发布时间:2023-04-25
摘要:目前,由于诸多因素的影响,我国企业的管理水平不容乐观。而内部控制又是企业管理的中心环节。本文从对企业内部控制的含义出发。深刻理解内部控制的内涵;重点对目前我国企业内部控制存在的主要问题进行总结,并提出相应的对策......
浅谈我国企业内部控制审计的现状及完善措施
发布时间:2016-08-16
一、企业内部控制审计概念与范围 内部控制审计是企业以相关法律法规的规定为基础,评价企业内部控制及时性、经济性、有效性的过程。或者说,企业内部控制审计是在特定期限内,分析与判断企业内部控制存在的各种缺陷并对这些缺陷进行评......