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浅析企业增值税管理的影响

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浅析企业增值税管理的影响
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本文主要通过探讨企业增值税管理中存在的问题,提出解决问题的对策,从而提高增值税管理工作的水平,保障企业的经济效益。

一、企业增值税管理的意义

首先,增值税管理有助于实现企业经营目标。企业在复杂多变的竞争环境下,要想提高竞争力,降低企业税务是重要途径之一。而增值税作为流转税,其税负高低将直接影响公司经营成本,因此控制增值税税负,将有助于实现企业经营目标。其次,增值税管理有助于提高企业财务管理水平。增值税管理是财务管理的重要工作之一,公司进行税务筹划要合法合规,降低涉税风险,需要对财税法规熟悉、对税务事项的办理流程清楚明晰和规范完整。因此,企业必须以完善的税务管理制度对前述事项予以明确,从而提高企业财务管理水平。第三,增值税管理有助于提升企业形象。增值税管理在企业运营中是反映企业经营风险的参考指标之一。有时企业会为了短期的经营利益而采用非常规手段,在增值税管理中就会体现为纳税异常,从而引起税务部门的警示关注,严重时会导致企业纳税信用等级下降。因此,提高增值税管理水平将有助于企业诚信经营,提升企业形象。

二、企业增值税管理中存在的问题

1.未建立企业增值税管理机构导致工作效率低当前很多企业未设置专门的税务管理部门、税务专业人员匮乏,往往导致增值税管理不到位,一是没有专人对增值税政策进行深入研究,无法使企业经营与增值税政策进行有效衔接;二是“营改增”之后,对增值税发票的管理要求更加严格,通常需要专人对票据管理;三是企业增值税管理制度的建立和完善,需要专人对企业经营业务进行分析,并结合税法进行制定完善。

2.增值税管理工作不够积极主动

(1)税务人员不主动深入研究增值税政策变化会给企业带来的影响,导致企业开展业务时仍然使用旧的税务政策;

(2)企业在进行纳税申报时,可能对增值税专用发票认证、抵扣不及时,导致可抵扣的进项税额减少;

(3)企业在进行增值税会计核算时,不符合会计准则和税法规定,给企业带来涉税风险;

(4)税务人员不熟悉税法、不深入研究企业经营,无法为企业提供合理的纳税筹划建议,导致企业税收利益受损。

3.违反税法开展业务导致企业经营风险部分企业依法纳税的观念较弱,经常出现不懂税法、不熟税法、不会使用税法,更严重的甚至出现违反税法的情况。尤其是在增值税发票管理方面,一些企业无视税法威严,铤而走险,通过虚开发票、购买虚假增值税发票等手段偷逃税款,给企业经营带来风险。

三、增值税管理风险的具体控制措施

1.结合增值税政策改革做好税法宣传2009年以来,增值税政策经历了“营改增”、简并和降低税率等改革措施,应在企业内部掀起深入学习增值税税法的热潮,以强化企业和员工依法纳税的观念,从主观上降低违法的几率,为企业营造良好的税务工作环境。

2.建立完善增值税管理机制企业应设置专门的税务管理部门,构建合理的岗位体系,配备专业素质高和专业能力强的税务人员,并结合企业经营的实际情况,建立一套完善的管理体系。同时,企业还应当建立税收政策信息的传递和收集机制,动态掌握国家增值税政策及变化,及时获取信息并对企业的增值税纳税行为进行统一筹划和管理,以更好的指导企业开展业务。通过建立、完善增值税管理机制,促进企业管理规范化和专业化,防范税务管理风险,提升企业管理水平。

3.强化增值税管理基础工作增值税的日常管理工作通常简单而又繁杂,它的管理成效事关企业整体税务工作成败。首先,企业应充分借助信息化手段辅助管理,对业务合同、供应商、物资材料、发票信息等进行统一管理,确保企业税务管理部门能够及时了解和分析各项业务的涉税风险,提出应对策略。其次,在增值税发票管理过程中,严格按照经济业务开具发票,做好开票记录,不虚开发票;在收到增值税专用发票时及时认证抵扣,避免产生抵扣税额损失。第三,在增值税申报过程中,将增值税申报数据与企业账目进行核对,确保申报数据准确,避免纳税申报风险。第四,在增值税事项办结后,及时将材料归档并留存备查;第五,建立企业税务事项清单,列出企业涉及的所有税务事项,包括企业可享受的增值税优惠政策等,避免出现遗漏事项,给企业造成风险和损失。

4.加强增值税政策培训工作,提高人员素质增值税改革过程中,财税政策变化快、内容多,企业应当对税务人员进行必要的税务培训,通过培训使其充分了解和掌握税务新知识,并在增值税管理工作中发现问题和提出应对措施。企业税务管理是一项系统工程,各个业务环节都可能涉及税务问题,因此除了加强对税务人员培训的同时,还应当对各个关键岗位人员进行培训。对税务人员的培训一般针对专业知识和具体税务技能,而对其他员工的培训一般侧重于纳税理念的宣贯和税法知识了解熟悉,从而提升其综合素质,降低业务办理过程中发生税务风险的几率。

5.合理有效税务筹划,防范税务风险合理有效的税务筹划能够为企业降本增效带来意想不到的效果,体现企业税务管理水平的高低。企业应该充分使用税务筹划手段,提前规划公司经营业务安排,保证公司经济利益不受损失。企业可以从业务的各个环节进行税收筹划,如通过不同税种、不同经济行为进行纳税筹划;同时企业在进行税收筹划时,必须对相关的税法条款十分熟悉,确保税收筹划行为合规合理,把握好方法尺度,应当在纳税义务发生前进行业务的整体安排,避免产生涉税风险。制定周密慎重的纳税筹划方案,切忌为盲目节税而把企业置于巨大的税务风险之下,否则不仅会丧失纳税筹划收益,还会因为方法选择不当而可能被税务机关认定为偷税而遭受不必要的经济处罚。

6.加强与税务机关的联系沟通目前,我国增值税相关的税收法律政策还在不断的改革完善当中,企业税务管理部门在处理增值税涉税业务时可能会遇到概念模糊,难以界定的情况,各地税务机关征管方式又有所不同,税务执法部门拥有较大的自由裁量权。因此企业税务管理部门应通过加强与税务机关的联系,遇到增值税疑难问题应积极进行沟通,了解税务机关对该事项的处理流程,透彻理解税收政策的含义,并与税务机关意见达成一致,以便更好的指导企业日常经营活动。只有这样,企业在在遇到问题时才可以“在正确的时间通过正确的程序找到正确的人”。同时,通过透明本企业的经营活动,使税务机关了解企业状况,实现与税务机关的“双赢”。

四、小结

综上所述,企业在增值税管理工作中不可避免的会遇到诸多问题和风险,对税务管理部门也提出了更多的难题和挑战,企业应当加强增值税政策的学习和宣贯工作,使依法纳税观念深入人心,同时还要设置专门的税务管理部门,提高办税人员的专业能力和综合素质,完善税务管理体制机制,合理进行税务筹划,防范税务风险,并加强与税务机关的联系沟通,以更好指导企业日常税务活动,为企业经营活动提供有力保障。

参考文献:

[1]周康,田永正.“营改增”对中小企业财务管理的影响与对策[J].纳税,2018(0

5).

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在十七届五中全会上,提出了对流转税的重要税制改革,即2011-2015 年,全国范围内,扩大增值税征收范围,相应调减营业税等税收,实现营业税改征增值税。现阶段的营业税改征增值税主要是将原来应缴营业税的交通运输业和部分服务行业改为......
营改增税法改革对乡镇企业经营的影响
发布时间:2023-01-04
据“十一五”统计,乡镇企业占国内生产总值的比重已接近35%,吸纳从业人员近2亿人,占全国就业人口的比重23%。乡镇企业在县域经济中的作用尤其突出,产业结构明显优化,二三产业发展迅速,在地区增加值和工商税收中的比重普遍达到60%左......
探析纳税筹划对企业财务管理产生的影响
发布时间:2017-06-15
对于任何一家企业来说,管理都显得尤为重要,而在企业的内部管理之中,财务管理无疑扮演着重要角色,它会对企业的经营、利润的获取产生巨大影响。而纳税筹划则是财务管理的重要组成部分之一。它往往能够直接降低企业的税负,从而起到降低成本、提高利润的作用,这也就要求企业工作者做好相关工作。因而在现代化的企业管理中,管理者和相关的工作人员对于纳税筹划要给予很大的重视。1纳税筹划的定义和内涵所谓纳税筹划,即是企业和.........
分析营改增对物业管理行业的影响
发布时间:2016-08-16
党的十八届三中全会明确将财税体制改革作为我国深化改革的核心之一和财税体制改革的突破口,加快营业税改增值税试点,是十二五财税体制改革的重点。本文对实施营改增给物业管理行业带来的影响提出对策和建议。 一、营改增改革试点推进......
浅析“营改增”对建筑业的税负影响及对策探讨
发布时间:2023-06-07
摘要:“营改增”是我国近年来推出的一项重大税制改革,对解决营业税重复征税、完善我国税制体系、优化产业结构和推动经济发展具有重大意义。自2016年5月1日起,建筑业、房地产业等全部营业税纳税人都改缴纳增值税。本文以建筑业“营改增”作为研究对象,对建筑业实施增值税可能产生的影响和客观困难进行研究,据此提出合理化建议。关键词:营改增;建筑企业;税负影响;应对策略一、营改增对建筑业税负的影响一直以来,我国.........
浅议营改增对房地产企业税收的影响及筹划对策
发布时间:2015-08-05
摘 要:“营改增”是国家为完善税制,消除重复征税,促进经济结构调整而实行的重要税制改革。同时,也是加强房地产行业有效调控的重要举措,对遏制房价大幅上涨,促进房地产企业健康可持续发展具有重要意义。 关键词:营改增;房地......
谈“营改增”对企业财务管理影响研究
发布时间:2023-02-12
摘要:随着我国市场经济的发展,营改增作为我国经济转型的重要突破口,从试点到推广使我国税制改革迈出坚实的一步。营改增作为一把双刃剑,对企业财务管理来说,营改增虽然是一次发展机遇,但短期内对企业依然是一场挑战,给企业财务管理带来了巨大影响。本文重点以营改增为出发点,探究营改增对企业财务管理的影响,进而提出缓解营改增对企业财务管理影响的措施,旨在推动企业平稳完成营改增过渡。关键词:营改增;企业财务管理;.........
论营改增对企业集团财务管理的影响
发布时间:2022-08-29
自我国营改增试点设立以来,受到了社会各阶层的广泛关注。根据调查统计,当前营改增试点范围已达到70%,随着我国税收改革政策的制定和完善,未来将有更多企业集团参与到营改增,并且从中获益。因此,营改增是我国财政税收体制改革的一......
可持续增长率对企业财务管理的影响
发布时间:2013-12-17
内容摘要:增长问题是企业经营中的难点。增长缓慢意味着企业资源的利用效率低下,企业价值将被低估,最终成为被人并购的对象。避免被人收购的最好方法就是自身的增长。但是,快速增长也并非总是好事。周遭生活中的破产事件不断提醒着人们......
论房地产企业土地增值税的税收筹划
发布时间:2023-03-06
一、房地产企业土地增值税税收筹划研究的背景及意义 上世纪初,九十年代末开始,中国房地产行业的快速发展,极大的促进国民经济的发展,成为国民经济的支柱产业,如何实施企业纳税筹划,已成为提升房地产企业核心竞争力的关键。税收成......
营改增对建筑施工企业税负的影响及其对策探析
发布时间:2023-02-20
摘要:国民经济水平的有效提升促进了各行业的快速发展,特别是随着城市化进程的不断加快,建筑行业的发展势不可挡,建筑施工企业数量日益剧增,其企业税负进一步增加了国民收入,为我国的经济建设贡献了力量。为了更好的推动各行业的......
风险管理影响企业价值的内在机理(1)
发布时间:2023-02-04
[内容摘要]企业风险管理是企业内部重要的决策和经营管理行为。在MM定理假设下,企业风险管理是一项多余的政策,不会影响企业价值。然而,不完全市场条件下,税收、交易摩擦、信息有偿获得、信息不对称以及代理成本等因素的存在表明......
企业价值增值下的风险管理审计
发布时间:2023-07-18
企业风险管理审计是企业内部审计部门为了确保企业价值增值,改善企业的经营管理,提高企业风险管控而展开的审计活动。风险管理审计改变了传统的审计方式,从传统仅关注财务和会计业务转变成以企业组织经营活动作为审计的目标,由以往的单纯防止个别岗位营私舞弊现象转变成当前提高企业抵御风险,提升企业价值增值能力[1]。一、基于企业价值增值的企业风险管理的内涵(一)企业风险含义随着当前经济建设的发展和全球经济联系的日.........
增值税的转型与转型中的增值税
发布时间:2023-03-15
增值税的转型与转型中的增值税 增值税的转型与转型中的增值税 增值税的转型与转型中的增值税 从2009年1月1日起,我国开始实施新修订的《增值税暂行条例》。其中最令人瞩目的变化是,消费型增值税取代实行了15年之久的生......
浅析营改增对房地产开发企业的影响
发布时间:2023-04-23
摘 要:房地产开发企业在经营发展在过程中,想要取得更进一步就的成果,就需要结合市场体制要求,积极利用营改增税收政策来对自身发展模式进行调整,加强经营成本管理。营改增税收政策的执行,可以促进房地产企业财务管理体系的调整优......
基于“营改增”浅析地勘企业财务的影响
发布时间:2023-03-19
营改增就是将营业税改增值税,已到达让所有企业的税负减轻的目的,完善我国税收制度。我国政府现已将地址勘探行业列入我国营改增的试点行业,而税制的改革必然会对地勘企业的财务管理产生影响。营改增的大力推行,在减少地勘企业税负,......
管理者短视对企业价值的影响研究
发布时间:2015-08-12
摘要:管理层的短视行为问题一直以来都是行为金融学和行为财务学的研究热点。文章以沪深两市823家非金融行业上市公司2009-2012年的面板数据为研究对象,探讨了管理者短视行为与企业价值之间的关系。本文采用Tobin Q和ROE同时作为企业价......
企业偷漏增值税的审计切入点
发布时间:2013-12-18
及时足额缴纳增值税是 企业 的法定义务,然而,部分企业从局部利益出发,往往采用少计销项税额、多计进项税额以及销项税额滞后入账、进项税额提前入账的手法,偷逃、漏缴增值税。审计人员在对企业缴纳增值税的情况进行审计时,必须把......
浅谈“营改增”对建筑企业的影响
发布时间:2022-12-28
摘 要:在当前经济环境的影响下,营业税逐渐显现出许多问题,随着我国营改增对计划的实行,建筑业已经渐渐纳入计划范围。增值税与营业税相比,收费方式相对合理,收费制度越来越公平,同时避免重复收税的问题。建筑行业的利润较不稳定......
浅谈营改增对建筑企业的影响
发布时间:2023-07-14
1营改增对建筑企业的影响 1.1积极方面 (1)营改增能够有效改善建筑企业的税负问题,避免重复征税的状况出现。根据现有的税收政策,建筑企业不仅需要根据自身的营业额来缴纳营业税,而且施工过程中所使用的建设材料、设施等均需要缴纳......
知识管理的企业管理及增值应用
发布时间:2022-11-08
[摘要]随着知识经济的到来,企业知识管理已经成为保障和促进企业发展的关键,成为企业核心竞争力的重要组成部分。尤其是在信息社会中,知识管理能够促进企业资源的优化配置,实现企业发展与增值。因此,在企业日常管理中要强化知识管理,有效发挥职工获取、创造、分享、整合与创新知识的能动性,发挥每一个职工的潜力。让员工内心隐性的知识转变为显性在企业内部交流,对于提升员工素养,促进企业核心竞争力的增加都具有重要意义.........
“营改增”对电力企业税负影响及对策研究
发布时间:2023-02-20
为了使经济更快更好发展,我国开始试行“营改增”并采用试点的方法,取得了一定的成效。“营改增”是我国税费制度中的创新,它的试行对我国企业的税负产生重大影响,进而影响各行各业的持续发展,因此有必要对“营改增”进行研......
“营改增”税制改革的影响
发布时间:2016-08-17
引言 营业税作为地方税的主要税种之一,其中重复征税的问题越来越不适应经济发展的需要,因此营改增成为税制改革的必经之路。作为营改增试点的交通运输业来说,税改后对其的影响是十分深远的,主要体现在税负等方面。 一、营改增的主......
浅析企业财税改革之“营改增”
发布时间:2023-07-22
摘 要 本文从六大税种中选取了增值税的改革作为重点进行分析,先是初步了解财税改革――“营改增”相关背景,再是分析财税改革――“营改增”对相关企业的影响,最后提出企业应对财税改革――“营改增”的措施。 关键词 财税改革 财税......
“营改增”对交通运输业的税负影响的分析
发布时间:2023-03-07
随着交通运输业营改增在全国的推行,税改后部分交通运输企业的税负不降反增,违背了国家推行营改增政策的初衷,也引发一系列的讨论。本文针对交通运输业的行业特点,结合营改增相关政策,对交通运输业营改增前后的税负进行分析,并针对......
论“营改增”对企业财务管理的影响及对策
发布时间:2022-11-05
一、前言 作为企业经济发展的关键点,财务管理的落实关系到企业经济发展的进度,也对国民经济的发展有一定的制约作用,因此国家对企业的发展十分关注,同时出台了营改增的政策。营改增作为国家近几年来推行的税制改革措施,对计算机互......
营改增对房开企业财务管理产生的影响
发布时间:2023-02-20
营业税改征增值税,是我国的征税历史上一次巨大的变革,房地产开发企业在这个政策实行之后,其财务管理方面也发生了一定程度的变化。营改增从多个方面影响了房地产开发企业的财务管理工作,房地产开发企业需要针对营改增政策进行完善财务......
浅析生产型增值税向消费型增值税转型的意义及其对策
发布时间:2014-01-08
【摘要】查字典论文网为您整理了税收研讨论文—浅析生产型增值税向消费型增值税转型的意义及其对策,希望帮助您提供更多想法。一、增值税概念及类型我国增值税是对在我国境内从事销论文联盟售货物或提供加工、修理修配劳务以及从事进口货......
浅论生产型增值税到消费型增值税的改革过程
发布时间:2023-02-21
【摘要】查字典论文网为您整理了税收研讨论文—浅论生产型增值税到消费型增值税的改革过程,希望帮助您提供很多想法。 一、增值税的特性及分类 从理论上讲,增值税是一个中性的税种。首先,增值税仅对增值部分征税,转移价值部分不再征税。......
经济增加值与企业价值管理研究
发布时间:2013-12-18
[摘要]随着我国经济快速发展,市场更加国际化,许多新的管理体系逐渐被引入我国企业管理过程中。经济增加值(E-VA)是一种可以衡量企业业绩的指标,是指企业单位在扣除一切资金成本后,属于公司股东的纯利润。EVA已发展成为一种核心工......
浅议经济增加值对公司财务管理的影响(1)论文
发布时间:2013-12-18
论文摘要:EVA理论相对于传统管理理论,更加注重对公司价值的管理,认为企业盈利只有在高于其全部资本成本时才为股东创造价值。因此,EVA考虑了带来企业利润的所有资金成本,EVA与传统的会计利润也因此存在差别。 论文关键词: EVA公司财......
浅议税收负担对经济增长的影响
发布时间:2015-08-12
摘要:从90年代开始的分税制改革带给我国的是税收收入持续上涨。这些年,却出现税收负担对经济增长造成阻碍的问题,尽管不断增加的税收收入能带给国家一定的资金补贴,但是从发展的眼光来看,税收负担是不利于我国经济增长的,即使是......
营业税改增值税对企业经济发展的作用研究
发布时间:2023-04-22
一、概述 所谓营改增,是营业税改征增值税的简称,就是将目前我国征收营业税的部分行业,改为征收增值税,通过增值税具有的抵扣机制避免重复征税,减轻企业税收负担。营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单......
中小企业税务风险管理意识影响因素
发布时间:2023-02-22
摘要:随着当前经济快速发展,为众多中小企业快速成长创造了条件,市场呈现欣欣向荣的局面。特别是以第三产业为主的中小企业,伴随着国民收入的提高,对服务行业的旺盛需求,各类新型中小企业如雨后春笋般涌现。然而,中小企业在快速发展的过程中,因为缺乏专业的税务管理经验和人员,没有树立明确的税务风险管理意识,没有搭建相关管理制度,导致税务方面成本增高。本文主要介绍中小企业税务风险管理意识影响的相关因素,分析完善.........
营改增政策影响及企业加强财务管理措施分析
发布时间:2015-08-06
【摘要】随着经济的发展,社会的进步,我国很多的税务制度也在不断地完善和健全。对企业来说,国家制定营改增政策对企业的财务管理产生了非常大的影响。因此,为了强化企业对于财务的管理,需要对营改增对企业产生的影响进行分析,企......
浅谈金融服务业的增值税改革
发布时间:2022-10-24
摘 要 近年来金融服务业发展迅猛,但日益突出的税制问题严重制约经济的发展,改革势在必行。本文对金融服务业营业税制存在的问题做了些列举,介绍了国内各界人士对营业税改征增值税的看法,并对国外金融服务业增值税的课征模式进行了......
增值税转型后劳动密集型企业的“税收困惑”
发布时间:2022-10-12
增值税转型后劳动密集型企业的“税收困惑” 增值税转型后劳动密集型企业的“税收困惑” 增值税转型后劳动密集型企业的“税收困惑” 文章 来 源 教育网 从2009年1月1日起,我国全面实行消费型增值税,允许企业抵扣新购机......
论营业税改征增值税的难点
发布时间:2022-11-05
论营业税改征增值税的难点 论营业税改征增值税的难点 论营业税改征增值税的难点 精品源自教学论文 【论文摘要】分税制改革中之所以形成增值税和营业税并立的制度,是为了保证地方政府获得稳定的财政收入来源。今天,在地......
增值税的转型与转型中的增值税论文
发布时间:2022-12-23
摘要:查字典论文网带来了增值税的转型与转型中的增值税,供您参考阅读,希望对您设计论文有所帮助! 从2009年1月1日起,我国开始实施新修订的《增值税暂行条例》。其中最令人瞩目的变化是,消费型增值税取代实行了15年之久的生产型增值税......