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探究中小企业民间融资犯罪风险分析与防范措施

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探究中小企业民间融资犯罪风险分析与防范措施
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1 中小企业民间借贷犯罪的现状

我国是一个发展中的人口大国,发展中不平衡、不协调等问题十分突出,城乡区域发展差距和居民收入分配差距依然较大。而中小企业规模小数量多,覆盖面广,可以吸收大量就业人员,缓解就业紧张的压力,因此其正逐步发展为社会生产力的主力军。然而,由于金融领域贷款渠道有限,中小企业资金需求长期受正规金融机构的漠视,而中小金融机构对中小企业的资金支持又不足,融资难成为阻碍企业发展的重要因素。为求发展,中小企业家们纷纷转向了成本低途径广又较为便捷的民间借贷,但民间借贷往往与非法集资、非法吸收公共存款等经济犯罪案件交织在一起,合法融资与非法犯罪往往只有一步之隔。

中小企业民间融资犯罪一直都是我国亟待解决的问题,若一直将无法得到正名的民间借贷处于灰色地带,该灰色性,一方面,给真正的诈骗集资提供了生存的土壤,却使真正的为解融资之困的民营企业陷入泥沼之中。另一方面,一旦被权力所乱用,无疑就成为了打击民营企业的有利工具。因此,民间借贷需要阳光化,这样法律才能够进行清晰的界定。2 中小企业民间融资犯罪风险分析

2015 年年底,国内风头最盛的网络贷款平台e 租宝出事,中国最大的庞氏骗局因涉嫌非法吸收公众存款被当地公安机关立案侦查。随后,P2P 平台鑫利源在其网站首页发布堪称奇葩的公告高调宣布正式跑路,吸引了公众的眼球,使得中小企业民间融资犯罪再一次成为公众热议的话题。常见的金融犯罪有集资诈骗罪、非法吸收公共存款罪、贷款诈骗罪、信用卡诈骗罪、合同诈骗罪以及非法经营罪等。诚然,此类金融犯罪种类繁多,笔者能力有限,本文主要以最常见的集资诈骗罪、非法吸收公共存款罪等犯罪风险与民间借贷纠纷的区别做重点分析。

2.1 民间借贷纠纷与集资诈骗罪的界限--以吴英案为例

2007 年2 月,吴英及其所管理的本色集团因涉嫌非法吸收公共存款罪被立案调查,随后检察院以非法吸收公众存款罪和合同诈骗罪两个罪名将其起诉。2009 年一审法院改非法吸收公众存款罪为集资诈骗罪,并以集资诈骗罪判处吴英死刑。一审后吴英律师提出上诉,二审法院最终维持原判。纵观整个吴英案,吴英一直辩称自己在主观上并无非法占有的目的,在借款中并没有使用虚构事实等手段骗取他人财物,而且案件中所涉及的被害人都是自己的亲戚朋友和熟人,不属于社会公众所得借款都用于公司活动,仅有少部分用于购买个人用品,亦是为了公司形象,不存在肆意挥霍[2]。但是其所有辩词均未被采纳,看似十分在理的辩护词也成为公诉人眼中的强词夺理。其实,庭审中吴英与公诉人的车轮战的中心就是本文笔者所要论证的要点之一民间借贷纠纷与集资诈骗罪的界线。

2.1.1非法占有目的的认定

集资诈骗罪是典型的目的犯,对目的的正确理解是界定该罪的关键。对于法定目的犯而言,行为人对法定犯罪目的一直持希望态度。这种犯罪目的自始至终都在指引行为人的意志心理,并进一步支配行为的实施和结果的发生。[3]究竟何为是以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资呢,根据《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》不难认定,使用诈骗方法进行非法集资,只要具有八大情形[4]之一的则可以认定为具有非法占有的目的。诚然用列举法无法穷尽非法占有目的的情形,故在实践中我们应该客观理性的看待该问题。在没有排除其他可能性的前提下,只根据一些客观事实,尤其是未返还或未完全返还的事实,认定行为人具有非法占有的目的势必会陷入客观归罪的泥潭中[5]。

2.1.2用于投资经营的认定

诚然,正常的民间借贷活动与非法集资有一定的交集。我国法律规定,企业之间不得进行借贷活动,但如今中小企业借贷难的现状使得企业家不得不选择民间借贷这条危险但实用的途径。很多时候,借来的钱是否用于投资很难做出一个清楚的判断。借款一旦用于装饰自己就算是个人挥霍,就构成非法占有的目的吗?中国人好面子,喜包装,很难说通过豪车、珠宝等公认的财富标志,传达自己公司有实力的形象不是一种经营策略。当然我们也并不能否定这种判断的判断力,但是笔者更偏向于为此类行为制定一个标准。俗话说,凡是都应有个适当的度,一个理性的标准能让我们更好的判断行为人的目的。笔者认为应当以比例为界定标准,即所花费的钱款占所得总借款的百分比。如果行为人用于装饰自己的钱款占总借款的百分比超过这个百分比,则可认定为其具有非法占有的目的,否则则认为所得借款是用于投资经营的。这样既可以清楚准确的判定行为人的目的,也不至于太过主观。

2.2 民间借贷纠纷与非法吸收公共存款罪--以兴邦案为例

2013 年8 月份,历经6 年起起伏伏的亳州兴邦案件在亳州市中级人民法院重审,最终在2014 年底落下帷幕。亳州市中级人民法院以非法吸收公众存款罪分别判处主犯吴尚澧等20 名被告人十年至二十年不等的有期徒刑,并处相应数额的罚金。该案件可以说是继吴英案件以来的又一大撼动我国司法关于金融犯罪的案件,不同的是此次争议的焦点更多的在于非法吸收公众存款罪上。

2.2.1 对公众的认定

笔者认为,公众是指不特定的多数人。公众的本意是指行为对法益侵犯的范围广、程度重,可能具有实质违法性。而不特定则说明了人员的延散性、不可控性以及可波及范围的广泛性,是把握公众含义的重要向度。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》)规定,构成犯罪须以向社会公众即不特定对象吸收资金为要件,仅在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。在兴邦案的审理过程中,笔者注意到了一个细节,该案件中部分被害人在为被告人伸冤,他们是拥有足够的金融知识和经验且具有一定经济实力的投资者。在他们眼中,吴尚澧等人的行为是为了给他们带来更大的利益,他们是心甘情愿,甚至是主动去投资的。若是把他们同其他被害人相提并论显然有些牵强,对司法实践中案件的审理也会有一些不公的影响。故笔者认为应当借鉴国外对私人募集资金的相关规定,有必要将公众划分为合格投资人与一般投资人。其中合格投资人则要求有足够的金融知识和经验且具有一定经济实力。在司法实践中,将具有投资意愿的合格投资人排除在非法集资对象之外,这样既能保证案件审理的公平性,又能为金融经济的健康发展留下良好的空间。

2.2.2 对口口相传行为的认定

在兴邦案件中,吴尚澧的辩护律师陈有西律师一直主张兴邦公司的融资的对象大多是向公司内部职工,而其他人都是以职工亲友的身份进行融资的,这种行为应该被称为口口相传行为。《解释》中没有提到口口相传这一行为方式。口口相传是当前各类集资案件中一种非常典型的集资宣传形式,指行为人通过亲朋好友以及相关集资户,用明示或暗示的方法要求这些人员将集资的信息传播给社会上不特定人员,以扩大集资范围的行为。[6]2010 年,最高人民法院为了引导全国法院更好的办理非法集资案件公布的四起集资诈骗案件中,有三起涉及口口相传这一集资宣传途径。[7]《解释》用列举的方式列举了四种向公众宣传的方式,仅因其后加有等字,司法实践中一些法官就因此将口口相传形式归为向公众宣传的方式之一,而不阐明具体理由,实在不具有说服力。中国人复杂的人情关系网表明了通过熟人的介绍进行资金融通是中小企业民间融资活动的一大常态,若是单纯的对口口相传的信息传递方式采取全面否定、一刀切的态度,那么恐怕所有的民间借贷都可能会被冠以犯罪之帽了。

3 中小企业民间融资犯罪的防控措施

民间融资存在着一定的风险,关键在于如何更好的规避此类风险。《中小企业促进法》的颁布,老36 条,新36 条以及新36 条实施细则等国务院政策的相继出台,无一不表明国家对民营经济发展的重视,但是另一方面,民间投资和民营企业在民间合法融资中却未能得到这些法律和政策的有效庇护和保障。笔者通过访谈了解了我国司法机关对此类案件立案、审理等方面举措,笔者认为,目前我国中小企业民间借贷风险防范法律制度存在着立法体系混乱、现有法律不健全和法律监督管理机制不健全等缺陷。要想解决民间融资犯罪的风险,必须从多个角度深入解决而不能仅依靠单方面的力量去追求形式上的解决。据此,笔者有几点建议提出希望能被采纳。

3.1 立法机构完善防控机制

从现实影响角度上看,金融刑事立法的过度扩张,模糊了刑事、民事和行政案件之间的界限[8],导致了金融市场被刑法过度干预的现象层出不穷,使得市场主体的经营自主权无法得到保障,在一定程度上阻碍了我国金融经济市场的发展。我国现在对于民间借贷的保护立法尚不完善,笔者认为可以从以下几点入手:一、民间借贷与非法集资、非法吸收公共存款、高利转贷等经济犯罪行为的界限模糊,虽有出台相关立法《关于依法妥善处理民间借贷纠纷和非法集资活动的意见》予以区分、保护,但并未从本质上解决界限模糊的问题,还需进一步加以明确区分规定,使其在司法实践中能够得到确切的运用。二、对民间借贷的监管制度不够完善,立法处于零散、混乱的局面,应当加强规范监管,加快相关法律法规的制定,使得民间借贷有其合法性。三、应在《中小企业促进法》中补充违法追责的相关法条,使其纳入刑法保护范围,以杜绝有法不依,违法不究的现象。

3.2 政府主管部门预防

首先,我们必须认清在我国民间资本难以进入银行体系这一现状,正是由于中国金融机构对中小企业的 偏见 以及中国资本市场的不成熟,造成了中小企业融资难的局面。因此,要彻底解决中小企业融资问题,必须从改革国有银行产权结构、治理机制和内部激励机制着手,并允许民营资本进入银行业来改善市场竞争结构。在与我国中小企业现状最为相近的韩国,各种专门为中小企业服务的中小金融机构为支持中小企业生存和发展有着关键的作用,如韩国中小企业银行(Industrial Bank of Korea)。笔者认为我国可以借鉴其经验来完善金融机构服务体系,为中小企业融资另辟道路。比如建立专门的中小企业银行。其次,政府机关可以建立起专业化的中小企业民间融资机构。同时还需对民间借贷的利率作出合理的规定,并且完善民间借贷的担保制度的法律规定。明确中小企业民间借贷的监管主体,由监管主体实施民间借贷登记制度,合理控制民间借贷的准入,完善制裁不法借贷行为的法律,建立起有效的法律监督机制。

3.3 中小企业家自防

中小企业民间融资从正常的民间借贷走向犯罪的过程,归根到底是企业家的民事行为触及刑事犯罪的过程,所以企业家必须具备强烈的自我防范意识。首先,从企业的内部出发,应当确定科学的融资结构和适当的负债结构,务必使整个企业的内部结构透明化,遵守法律法规。其次,慎重选择融资方式,减少融资成本。应当聘请专业的法律工作者为其起草借贷合同,并讲明资金的用途。对于企业而言,有一份真实、合法的账目明细非常重要,既可以供供投资人随时查阅,又可以在民间纠纷中拿出有力的证据。最后,也是最重要的一点,企业家本身要具备一点法律意识,懂得区分民间借贷与经济犯罪,一有该苗头,应当立即停止自己的行为。如果有条件的话,可以聘请法律顾问对企业的此类事物作一详细说明。

4 结语

由于长期受到传统经济体制的影响及自身发展缺陷,融资渠道窄,贷款难的问题一直没有得到有效解决。中小企业需要的大多是小规模贷款,银行往往因其取得的利息收入无法弥补为此付出的经营成本而拒绝。举一个简单的例子,同样是3 个人的信贷团队,做100 万和2000 万贷款花费同样的时间,信贷员肯定会选择后者。从经营层面追问原因,则主要是国内银行业还在用过去从事批发银行的思路去做中小企业借贷业务,审批流程复杂且成本高昂,致使企业除了负担利息等直接成本,还要承受因长时间审批造成的错失商机等机会成本。因此,中小企业家们不得不铤而走险,选择民间借贷进行融资,不经意间走向犯罪的深渊。故政府主管部门以及立法机关应为此做好具体的防控措施,保障我国中小企业健康稳定的发展。同时,企业家们应具备基本的法律意识,清楚民间借贷与金融犯罪的区别。

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论文关键词:衍生工具 风险 防范 法国兴业 论文摘要:法国兴业银行的案例表明,由衍生金融工具带来的金融风险具有爆发突然、破坏性强、监管难度大的特点。为防范此类风险,需要强化金融行业制度建设。增强金融企业的自身实力,完善内......
探讨企业经营风险与防范
发布时间:2023-01-13
摘要:随着时间的推移,经济的发展,企业经营风险逐渐成为制约经济与社会发展的重要条件。风险存在于企业发展的过程中,不管是哪一个环节出现瑕疵或者纰漏都会给企业带来严重的危害,所以,规避风险、防范于未然是企业必须首要重视的......
探析电力企业财务风险分析及防范
发布时间:2023-01-10
摘要:电力企业的财务风险,一旦未能及时防范财务风险,将使会使电力企业陷入财务危机沼泽之中,因此财务风险管理已成为电力企业日常管理中不可或缺的事项。本文从电力企业在生产经营中找到存在风险问题,并有针对性的提出防控其对策......
防范及化解金融会计的风险措施
发布时间:2023-07-13
摘要:伴随着近年来我国经济水平的快速发展,我国的会计制度也在不断的创新和发展。在研究我国金融会计的风险探索时发现,我国相关的金融会计法律法规体系还不是很健全。因此本文主要就如何防范与化解金融会计风险探索进行简单的了解。首先针对课程研究的基础进行了简要的阐述,其次针对防范与化解金融会计风险进行了深入研究,进而针对此次研究提出了相关的改善策略,最终希望借助于本次研究,能够为相关的专家学者,提供一些可供.........
企业营销渠道的风险识别及防范措施探讨
发布时间:2023-01-20
【摘 要】随着我国市场经济改革的逐渐深入发展,企业所面临的市场竞争也越来越激烈。复杂剧烈、动荡多变的市场环境容易导致企业在生产经营和营销管理等方面存在着各种各样的风险。其中,营销渠道作为企业与市场、消费者进行沟通的重要......
企业筹资的风险防范(1)
发布时间:2013-12-17
筹资对于一个企业是至关重要的,是企业投资经营的起点。但是筹资必然伴随着各种各样不同层次的风险。本文所说的筹资风险,主要是指企業在负债筹资的方式下,由于各种原因而引起的到期不能还本付息的风险。如果从机会成本角度认识筹资风险......
企业纳税筹划的风险与防范分析
发布时间:2023-06-19
随着经济的发展,企业中的各种经济活动也在日益频繁化,而纳税筹划则是现代企业中必不可少的一项重要内容,它一方面可以实现为企业因优化选择纳税方案进行节税而带来收益性,另一反面也是存在着一定风险性。本文就以企业纳税筹划的风险......
中小企业审计风险及防范策略研究
发布时间:2023-01-27
摘要:中小企业的审计工作是确保中小企业的经营战略具备足够合理性的基础。对审计工作的风险进行防范策略的构建,有利于中小企业的创新发展。本文首先对中小企业审计风险防范现状进行了总结分析,并结合具体的市场状况,制定了提升中小企业审计风险防范质量的具体策略,对提高中小企业审计工作的总体运行质量,具有重要积极意义。关键词:中小企业;审计风险;防范策略中小企业审计风险的控制工作很大程度上影响着中小企业的运营稳.........
浅析审计风险的成因与防范措施
发布时间:2023-04-10
摘要:由于审计所处的环境日益复杂,审计所面临的任务日趋艰巨,决定了审计过程中存在审计风险。这在客观上要求注册 会计 师注意风险存在的可能性,并采取相应措施尽量防范风险和控制风险。 关键词:审计风险;防范措施 一、......
浅议路桥施工企业财务风险及防范措施
发布时间:2015-08-07
[摘 要]随着科学技术的发展,建筑行业的市场逐步实现了综合化、世界化和开放化的发展,为施工过程中的各个企业带来了非常大的机遇和挑战。随着建筑行业竞争的不断加大,施工企业面临的财务风险也越来越大。因此,要对财务风险形成的原......
公司金融风险防范与化解分析
发布时间:2023-06-27
摘要:地方投融资平台对于促进地方经济发展具有重要的支撑作用,作为市场主体,地方投融资平台公司都会面临一定的风险,因而应当构建更加科学的风险防范与化解体系。本文对此进行了研究,在简要分析地方投融资平台公司面临的金融风险基础上,重要分析了地方投融资平台公司金融风险管理现状,并就如何防范和化解金融风险提出对策。关键词:地方投融资平台公司;金融风险;防范;化解自20世纪80年代我国地方政府投融资平台开始出.........
企业金融会计风险的防范与化解
发布时间:2023-04-23
一、企业金融会计产生风险的原因1.1企业外部市场经济环境的影响近年来,随着我国社会主义现代化建设进程的逐步加快以及城市化建设的推进,使得我国的市场经济发展出现了新的特点,造成市场竞争的日益激烈。在这一大背景下,很多企业为了......
金融犯罪成因及其防范
发布时间:2023-01-20
[提要] 伴随我国金融业务不断的发展以及改革开放不断的深入,金融犯罪的发生频率也越来越多。金融犯罪除了会对人民群众与国家的财产权益造成侵害外,还使金融秩序遭到严重的破坏,危害我国经济安全。所以,有效遏制与防范金融犯罪活动......
应收账款的风险分析及其防范措施
发布时间:2014-01-06
论文关键词:应收账款 风险 防范措施 坏账准备 催收制度 论文摘要:企业的应收账款作为一种商业信用,在 市场 经济 的条件下,企业之间存在着激烈的商业竞争,为了在竞争中赢得主动,抓住商机,除了要提高产品质量、改善售后......
企业金融会计风险防范及控制策略探析
发布时间:2020-03-31
市场经济体制下,各类型企业业务开展、管理活动开展都会受到行业环境与市场环境的影响。企业在经营发展中需要与“金融”产生很多交集,这也导致企业需要面临一定程度的金融风险威胁。为此,企业需要在金融会计的风险防范及控制上进行更多努力。通过分析可以发现,大多数企业金融会计的风险防范及控制状况并不理想。论文对具体风险防范及控制中存在的不足进行分析,并就如何更好地进行金融会计风险防范及控制提出合理建议。【关键词.........
房地产企业上市研究——风险与融资分析
发布时间:2022-11-18
摘 要 随着我国房地产产业的不断 发展 和市场的不断成熟,房地产业已经成为拉动我国 经济 发展的一个重要板块,其中房地产上市公司作为我国房地产业中的佼佼者,它的发展动向可以说是我国房地产产业的风向标。本文从 理论 与现实层......
企业财务风险的成因分析及防控措施
发布时间:2015-08-06
[摘要]企业的财务风险是指在各项财务活动过程中,由于各种难以预料或控制的因素影响,从而使企业有蒙受损失的可能性。在市场经济条件下,财务风险是客观存在的,要完全消除风险及其影响是不现实的。企业财务风险管理的目标在于:了解......
企业内部审计风险的成因及防范措施
发布时间:2022-12-20
摘 要:随着 企业 经营方式的复杂化和企业信息使用者的多元化,内部审计机构作为企业内部的一个监督制约机构,它的重要性日益增加,组织的决策管理层和利益相关者对它提出了更高的要求。在这种情况下,加强对企业内部审计风险的研究并......
民间借贷法律风险防范问题探讨
发布时间:2023-03-20
摘要:近几年来频繁发生的地区性民间借贷危机和民间金融大案,暴露出我国民间借贷法律风险防范机制存在较大的问题。降低民间借贷的法律风险不仅仅要从法律层面来考虑,还涉及到政策的引导、国家行政手段的运用和宏观金融环境的改造等......
企业财务风险成因分析与防范对策分析
发布时间:2016-08-26
1 企业财务风险概述 1.1 企业财务风险的定义 关于财务风险的定义,可以从狭义和广义上来理解。 狭义的财务风险的观点一般称为举债筹资风险,是企业由于举债而给企业财务成果(企业的利润或是股东的收益)带来的不确定性。 广义的财务......
浅议商业银行信贷风险与防范措施
发布时间:2022-09-27
摘 要:随着经济的迅猛发展,我国金融机构也迎来了激烈的竞争。而商业银行作为我国金融体系的主力,对经济发展至关重要。其主要收入就是以信贷业务为主,但是商业银行在获得高收益同时也会面临高风险,所以信贷风险防范极其重要。我国......
探究企业内控管理与财务风险防范
发布时间:2016-03-14
摘要:财务风险是企业在经营过程中影响其生存与发展的重要因素之一,通过完善的内控管理制度降低财务风险,对企业发展具有重要意义。本文主要阐述了企业内控管理和财务风险防范的相关内容,分析了造成财务风险的主要原因,并提出了加......
小议混业经营趋势与金融风险防范
发布时间:2022-12-22
金融控股公司是我国实现混业经营的有效途径,同时,由于其本身的特性也将带来诸多如风险传染、资本重复计算、透明度、利益冲突等金融风险,因此,对其的规制和监管成为不可回避的问题。 各国的金融管理体制分为分业经营、分业管理和混业经......
浅析企业人力资本投资风险的防范
发布时间:2022-09-23
内容摘要:人力资本投资在企业人力资源管理中的地位越来越重要,管理者开始用经济学的视角,根据人力资本的特点分析和了解人力资本投资的经济实效性。由于人力资本投资的不确定性和长期性使得人力资本投资的风险较大,基于此,本文提出若干防范措施,以期企业取得更好的投资回报率。关键词:企业人力资本投资风险防范措施企业人力资源管理与人本投资(一)人力资源管理的主要内容人力资源的管理。将人作为一种资源进行管理,其管理.........
企业内部控制与税务风险防范探究
发布时间:2023-03-11
对于企业的发展而言,企业的内部管理极其重要,是企业管理的重要组成部分,关乎企业的发展和未来。市场经济的特殊性,使一个企业在其经营的任何阶段,都必然面临税务问题,有税务问题就会产生税务风险,如果不能有效控制财务风......
小企业的风险及防范对策
发布时间:2022-12-10
小企业的风险及防范对策 小企业的风险及防范对策 市场营销论文 更新:2006-4-13 阅读: 小企业的风险及防范对策 市场经济中企业的出生率高, 关闭率也高。英国贸工部对l 988—93年企业寿命的统计,7%的新建企......
试析城市土地储备融资与风险防范
发布时间:2023-04-05
摘要:土地储备作为我国土地管理中的重点问题,对土地价值的实现与土地利用率的提高都有着极为深刻的意义。在城市土地储备融资方面,由于融资渠道与融资主体较为单一,融资能力较低,土地融资过程往往面临着较高的风险。文章对土地储......
互联网企业财务风险分析与防范浅析
发布时间:2023-07-07
1.互联网企业的概述1.1互联网企业的概念互联网企业是指以提供信息产品及相关内容方面的服务,按照市场运行原则进行经营,以信息技术为载体的一种商业联合运营模式,即通过网络对客户进行商业增值服务,从而获取收入的企业。1.2互联网企业发展状态我国互联网技术起源于20世纪90年代初时期,随着互联网时代的不断发展,出现了越来越多的互联网企业。与我国传统企业相比,互联网企业与其存在很大的区别,互联网企业是充分.........
浅谈中小企业应收账款的风险与防范
发布时间:2015-08-17
摘要:近几年来,不少企业在经营过程中,虽然盈利了,但是企业现金流经常出现短缺,究其原因,在于很多企业对应收账款的管理存在诸多漏洞,很多款项没有及时收回来,而企业对此做得坏账准备资金不足,在遇有较大规模的现金流出时,企......
企业金融会计风险防范控制
发布时间:2023-03-17
摘要:随着市场经济不断发展,我国企业面临的市场竞争是相当激烈的。在复杂的市场环境中,企业想要生存下去就应当要重视企业的金融会计风险防范工作。良好的金融会计风险防范工作是可以让企业的发展潜力得到挖掘的,是可以让企业在这个复杂的市场环境和激烈的市场竞争中生存下去的。就此,本文结合实际,浅谈企业金融会计的风险防范及控制措施。关键词:企业;金融会计;风险防范;控制1引言在进入21世纪以来,我国的社会企业的.........
论审计风险及防范措施
发布时间:2023-06-06
・[摘 要]弄清审计风险,加强审计人员自身的审计技能,提高审计意识,最大限度降低审计风险,是当今审计工作要解决的重要问题。本文重点阐述影响审计风险的原因,并提出相应对策控制和防范审计风险的产生。 [关键词]审计风险;控制......
企业在工商登记中的法律风险与防范研究分析
发布时间:2022-08-28
企业登记工作已成为企业保护自身交易安全和秩序以及国家行政机关监督管理企业的重要渠道,查字典论文网为您编辑了“企业在工商登记中的法律风险与防范研究分析”企业在工商登记中的法律风险与防范研究分析一、企业设立登记的法律风险及防......
浅谈小微企业贷款的风险与防范
发布时间:2022-12-16
摘 要:受全国经济下行的影响,小微企业面临着经营压力大、成本上升、融资困难等问题,商业银行的小微企业贷款不良率呈持续上升的态势。如何有效地控制和防范小微企业的信贷风险,已成为目前商业银行亟待解决的问题。本文从小微企业信......
中小企业民间融资问题的法律研究
发布时间:2023-03-14
【摘 要】中小企业融资难一直是困扰我国中小企业发展的难题。2014年3月1日我国首部地方金融法规,同时也是首部规范民间融资的法规《温州市民间融资管理条例》(以下简称《条例》)正式施行,这标志着民间融资法律地位的正式确立。文章......
事业单位审计风险防范对策措施探讨
发布时间:2013-12-18
事业单位审计风险防范对策措施探讨 一、事业单位内部审计的形成 事业单位内部审计风险的产生原因是多方面的,但综合起来无外乎客观和主观两个方面。审计对象和社会法律环境及自身组织建设方面的因素属于客观方面的原因,审计人员自......
企业民间集资的法律风险
发布时间:2023-03-25
查字典范文网论文频道一路陪伴考生编写大小论文,其中有开心也有失落。在此,小编又为朋友编辑了“企业民间集资的法律风险”,希望朋友们可以用得着! 古人行军打仗,讲究“兵马未动,粮草先行”,现代企业市场商战,必然也必须重视“......
企业会计电算化中的风险防范分析
发布时间:2023-05-22
随着社会经济的迅速发展,市场竞争越来越激烈,因此在激烈的市场环境中一个企业要想始终保持着自己的竞争优势,资金是一个非常关键的问题,因此在企业运营中会计是一个非常重要的部门。在电子计算机技术普及的当代,会计行业也在逐渐的......
企业人力资源外包的风险及其防范探析
发布时间:2017-02-23
摘要:随着我国经济的发展,企业也在不断的发展与壮大之中,企业为了降低成本,增加自己的经济效益,会对本企业的一些业务实现外包,而人力资源就成为了外包之一。对人力资源实现外包有诸多的优势,但是我们不得不承认外包也给企业带来了......
新型金融下的金融会计风险成因防范措施
发布时间:2022-11-08
摘要:随着网络时代的发展,我国金融环境步入新的时代,多元化的发展态势使其与社会经济发展之间的关系更加密切。在新型金融环境下,我国金融会计行业,正面临着新的变化、新的形势和新的风险。我国企业在国内外经济环境的影响下,其经营发展过程受到诸多因素的影响,将面临更多的风险。其中,金融会计风险的发生影响最大。因此,这就要求我国企业必须加大防范力度,积极应对金融会计风险。本文将就新型金融环境下企业金融会计风险.........
金融会计风险的表现形式及防范措施
发布时间:2023-04-29
摘要:金融行业在推动现代经济的发展过程中,发挥着无可替代的作用价值,但也应当认识到这一行业有着较高的风险性。本文对金融会计风险的概念进行了简要的介绍,而后具体就其所表现出的违规操作、内控不严、无序竞争等形式展开了深入的研究,结合本次研究最终就提出了一些针对性的风险预防措施,旨在为降低金融会计风险提供一些参考。关键词:金融会计;风险;表现形式;防范措施随着近年来我国社会经济的快速发展,金融行业也取得.........
施工企业的财务风险控制与防范
发布时间:2023-04-23
【摘要】 面对竞争日益激烈的市场环境,企业的财务风险也在不断的增加。本文首先分析了施工企业财务风险形成的原因,接着提出了施工企业财务风险的表现,最后探讨了施工企业财务风险的防范措施。 【关键词】 施工企业 财务风险 控制......
中小型企业融资难的问题分析与探究
发布时间:2015-08-11
摘要:自改革开放以来,我国中小企业取得了巨大发展,并在解决就业、贡献税收、技术创新、区域经济协调发展以及新农村建设中发挥着重要作用。但是许多中小企业难以获得银行贷款,融资困境阻碍着我国中小企业的进一步发展。本课题从剖......
小微企业融资风险和对策研究
发布时间:2023-03-11
摘要:目前,我国小微企业的正处于快速发展的阶段,在社会经济发展中的影响力逐渐扩大,但是融资难一直是小微企业发展过程中的一道障碍,这主要是由于小微企业的融资风险的太高的原因。如何运用科学有效的方法解决小微企业融资问题,......
青少年犯罪的成因与预防措施研究
发布时间:2015-08-12
摘 要:近年来,我国青少年犯罪率居高不下,已成为影响和谐社会构建的严重问题,引起了社会及学校的强烈关注。现有的《中华人民共和国未成年人保护法》和《中华人民共和国预防未成年人犯罪法》中已明确指出预防犯罪是解决青少年犯罪的......
政府投融资平台资金运营及财务风险分析与防范
发布时间:2023-06-17
摘要:随着我国改革开放的不断深入,加快了各个地区的城镇化进程。地方政府相继设立了投融资平台公司,各个地方政府通过资本金注入、划拨土地资产等方式发挥设施建设、重大产业发展项目的投融资职能,但是目前,我国很多地区政府投融......
互联网金融风险管理及防范措施浅谈
发布时间:2023-06-23
[摘要]随着科学技术的进步,互联网技术得到了广泛的应用,目前互联网技术已经在各个领域中都得到了高度的重视,人们的生产生活都离不开互联网的支持,这在很大程度上给人们带来了便利。互联网的发展,也推动了许多新兴行业的发展,互联网金融便是其中之一。在互联网金融的发展过程中,会面对行业的风险以及市场的挑战,这会直接影响到用户的切身利益,并且会对金融行业的稳定性产生巨大的影响,因此,我们应高度重视互联网金融风.........