【摘 要】当前，科技型中小企业不断快速发展，在经济和社会发展中起到关键作用。但从我国科技型中小企业发展现状来看，融资难问题已成为制约其发展的最大障碍，而创造良好的信用环境是解决中小企业问题的关键。本文首先总结了科技型中小企业融资现状，对信用体系方面存在的问题及成因进行了分析，最后针对信用保障体系存在的问题提出了相应的解决措施。
【关键词】科技型中小企业 融资 信用保障体系
改革开放以来，在市场经济大潮和经济全球化的形势下，科技型中小企业依靠自身决策灵活、建设周期短、管理成本少等优势，得到快速发展。同时，科技型中小企业也是具有活力和前景的企业，是经济和社会发展的基础，对一个国家和地区的经济发展和就业问题的解决有直接的推动作用。
然而，融资难问题成为制约科技型中小企业发展的瓶颈问题，许多中小企业无法获得银行贷款，这极大地限制了其可持续发展。信用保障体系的不完善是造成科技型中小企业融资困难的主要原因。一般而言，企业信用体系是社会信用体系不可或缺的组成部分，是贯彻科学发展观、构建社会主义和谐社会的基础。信用是企业的无形资产，是企业获得资金的前提，完善的信用保障体系有利于推进科技型中小企业不断深入发展和规模的扩大，提高企业竞争力。所以，如何构建融资信用保障体系，是本文主要研究的问题。
1 科技型中小企业融资概况
科技型中小企业成长率较高，当研发后的产品获得成功时，能迅速占有优势，而后企业为了进一步扩大规模并回收成本，需要保持技术上的领先性而不被市场淘汰，就要有更多的资本支撑，所以科技型中小企业在发展过程中，资金是不过或缺的生产要素，然而，由于科技型中小企业规模较小、发展不成熟等原因，使其在融资上处于弱势状态，融资问题成为制约科技型中小企业发展的一大难题。
目前我国科技型中小企业融资的主要问题表现：一是直接融资渠道狭窄，间接渠道主要指向银行等金融机构贷款时，存在信贷配给问题，银行给予科技型中小企业贷款时条件苛刻，易产生惜贷问题。二是融资结构不合理，科技型中小企业主要是依赖银行等间接融资融资，直接融资比例较低。三是融资体系不完善等。针对这些问题产生的原因，要从整个融资体系的角度出发，从内外两方面找原因，如下表1所示。
2 科技型中小企业信用体系存在的问题
经过多年的探索，我国的信用水平有了明显的提高，信用保障体系也不断完善。但是信用体系在取得成就、带来益处的同时，与市场经济发展的要求差距仍旧较大，其自身也存在一些问题 ，具体表现在以下几个方面：
2.1 信用担保体系不完善
（1）担保机构管理分散，发展不足。由于多数担保机构缺乏先进的管理体系，使其在社会信用经济中发挥的作用很有限，难以满足企业发展的需求。许多银行也因为担保机构自身实力弱的问题，不容易获得银行的信任，难以发挥担保的作用。虽然政策性担保机构是依靠各地政府出资提供担保资金，但是地方财政规模小，缺乏后续资金补偿制度，容易造成担保资金不足，也限制了其担保能力。
（2）缺乏风险分散机制。目前我国在银行和信用担保机构之间缺乏一个完善的风险分散机制，避险能力弱，在同银行谈判的过程中往往处于劣势地位。由于未签订担保合作协议，很多担保机构也达不到享受国家风险补偿政策的要求，金融机构会转移所有责任到担保机构上，这就增加了担保机构的压力，代偿风险一旦发生，担保机构将无法弥补。
2.2 信用评级体系落后
（1）制度欠缺。1992年以后，独立于中国人民银行系统之外的评级机构开始出现[1]。虽然全国性评级公司已有了较为成熟的信用评价体系，但一套公正、客观、全面的专门针对科技型中小企业的信用评级体系并没有真正形成，对资信评级机构的运作制度、业务范围也没有正式的制度规定，评级报告得不到社会广泛的认可，评估成本高，使许多科技型中小企业不愿申请信用评级。
（2）有失偏颇，公正性不够。由于我国的评估业对信用的采集、评价等都分布在不同的职能部门，没有统一的标准，不同的职能部门也只能根据自己的意愿进行评估，从单一方面进行评价，而不能全面反映企业整体信用水平，从而有失偏颇。
（3）缺少科学先进的评价指标，评价结果共享难。指标在不同行业或一个企业的不同时间段，无法进行比较[2]。另外，由于受到保密原则的约束，评价结果不对外公布，这就限制了企业信用信息的共享，阻碍了企业信用信息的传播。
2.3 法律政策缺失
完善的法律法规是科技型中小企业融资信用保障体系建设的保障，法律对市场各参与方都具有强制性作用，能保障各方的利益。但是法律和政策并不健全，存在缺陷。
（1）政策上主要表现为国家政策的支持力度不够。与大型企业相比，科技型中小企业得到国家和政府在项目、资金上的支持难度比较大[3]。
（2）法律的不健全是信用体系建设过程中的一大问题。在市场经济发展不成熟的条件下，法律对科技型中小企业信用保障体系的建设尤为重要。虽然改革开放以来我国更加注重法制建设，但是针对信用经济方面的法律保障作用并不明显，许多信用核心法律并未制定，只有《民法通则》、《反不正当竞争法》、《合同法》等少数法律涉及信用管理，法律的规定也比较笼统、零散，不能适应各种信用问题的出现[4]。
2.4 信用意识与观念淡薄
当前，虽然科技型中小企业中也有不少守信的企业，但是整体信用水平仍处于低态，未形成与市场经济相适应的信用文化，企业和个人的信用观念淡薄。在现代市场经济中，多数人重利轻信，市场各参与方普遍忽视对信用意识和基本道德观念的培养，许多中小企业为了扩大再生产，在发展的过程中急功近利，致使失信行为的产生和企业信用文化缺失，导致中小企业信用水平降低，严重的直接造成资金流失。
3 信用体系不完善的原因分析 构建科技型中小企业信用保障体系的困难重重，为了更好的进行信用体系建设，有必要对信用缺失现象进行分析，具体分析包括以下几个方面：
3.1 政府法律政策的因素
政府在构建企业信用保障体系中发挥着关键的作用，政府方面影响信用体系建设的因素主要：一是政府的失信惩罚机制不健全，缺乏相应的处罚规定，对一些逃避债务、失信的企业行为，缺乏刚性约束，对信用好的企业也没有奖励和促进措施，这就难以促进企业坚持诚实守信原则。二是缺乏全国的相关信用法律法规和地方性法规，法制的不健全主要表现在：信用立法不完备、法律诉讼成本高、司法机关在执法过程中不到位等，这些方面存在的缺陷间接地维护了违约者的利益，鼓励了企业的失信行为。
3.2 企业自身的原因
一方面是我国中小企业员工素质较低，由于长期受封建传统道德观念的影响，人们对信用的重视程度较低，而且每个人有不同的教育背景，素质参差不齐，有许多企业家缺乏先进的管理方法和理念，忽视企业信用文化建设，因而企业信用文化意识较低[5]。另一方面是没有专门的信用管理职能部门，企业内部尚未确立信用管理制度，所以很难形成科学的信用管理体系。
4 加强融资信用体系建设以解决融资难问题的具体措施
我国科技型中小企业融资信用体系建设是一个系统工程，需要在提高全社会信用意识的基础上，加强信用机制作用的发挥，并利用法律、法规引导科技型中小企业进行信用体系的建设。
4.1 加强企业内部信用管理
（1）提高企业人员诚信意识，从思想上进行转变。借助大众媒体的工具，大力宣传信用意识的积极作用，创造良好的信用环境，使大众能自觉树立诚信意识，同时要发挥其监督功效，支持、鼓励守信企业，惩戒毁约等不守信行为。企业还要把信用观念加入到企业理念中，加强内部诚信教育，在企业内部形成良好的信用氛围，提升企业形象。
（2）制定企业内部信用管理规范。科技型中小企业信用管理体系的基础是规范的内部信用管理，要引导企业加强信用管理，主要从以下几个方面进行：第一，建立独立的企业信用管理部门，建立客户资信管理制度，分析调查客户信息，并及时掌握国家政策、银行信用贷款状况等，保护自身利益。第二，要提高风险防范控制能力。信用风险无处不在，制定企业内部信用管理规范，增加刚性约束，使企业保持良好的信用度。
（3）加快企业产权制改革，明确产权。明确法人信用的法律责任，把责任落实到具体负责人，避免出现互相推诿责任的现象，明确的产权形式是科技型中小企业信用体系建设的重要前提。
4.2 完善信用担保体系和信用评价体系
（1）完善信用担保和风险分摊机制。许多大型商业银行因为科技型中小企业实力弱，没有可供抵押的资产，而不愿意给其贷款，这就需要发挥信用担保机构这个第三方的作用。建立和完善信用担保体系是世界各国支持科技型中小企业发展的普遍做法[6]，对融资进行信用担保是解决融资和银行惜贷问题的有效措施。为了降低风险，要建立担保风险分摊机制，把风险进行分摊。例如，日本的担保机构和银行就对风险进行分摊，担保机构承担70%，其余的风险由银行承担[7]。由此，对我国来说，我们要借鉴日本的做法，使担保机构、政府、银行等共同承担融资风险。同时要完善再担保机制，建立区域型再担保机构，对担保机构进行风险再分散[8]。
（2）加大对担保机构的政策和资金的支持力度，拓宽资金来源渠道，。政策性担保机构资金的来源主要是财政收入，在此基础上，政府的投入和政策扶持可增加商业银行对企业的投资信心，也可刺激其他金融机构对中小企业进行投资。
（3）学习先进的评级技术，健全征信系统。一方面，对相同的业务，各地区的评级机构可相互联合，加强彼此之间的联系，提高整体信用评级质量，保证其权威性和科学性。另一方面，建立完善企业信用信息数据库[9]，投资者可通过数据库了解到融资企业的详细信用信息，很大程度上为科技型中小企业融资提供了帮助。
4.3 建立健全信用体系法律法规
信用除了需要道德的约束外，还需要有强制性的法律和法规，要尽快完善立法，依靠法律维护正常的企业信用关系。目前，我国针对信用方面的法律法规还处于空白状态，要尽快制定《我国企业信用法》，进一步完善《担保法》、《合同法》等法律法规，制定支持中小企业发展的各项方针政策措施，使科技型中小企业在市场竞争中做到有法可依。同时实行信用奖惩制度，对企业实行分类监管，具体包括以下几个方面：一要对企业信用采取激励机制。二要建立信用预警机制。三要建立失信惩戒机制，对失信者采取监管措施，实行严重失信者淘汰机制[10]。
5 结语
本文主要从科技型中小企业信用保障体系建设的视角出发进行研究，认为要完善信用体系，要注重信用意识的培养，从信用担保和评价体系及相关法律法规方面进行建设，以满足中小企业的融资需求。但不管怎样，解决其融资难问题是一个漫长的过程，需要长期摸索前进，而如何构建科技型中小企业融资信用保障体系更是目前亟待解决的问题，还需要我们的不断深入探讨。
参考文献：
[1]金晶.基于第三方评级机构的我国中小企业信用评级体系研究[D].陕西：西安电子科技大学，2008.
[2]倪凤h.中小企业信用体系建设浅析[J].河北金融，2013（12）：18-34.
[3]齐春霞.完善我国中小企业信用体系研究[J].现代商贸工业，2009（1）：205-207.
[4]杨兰.论我国中小企业信用体系建设[D].陕西：延安大学，2012.
[5]胡芳.我国中小企业信用体系建设问题探析[D].福建：闽南师范大学，2013.
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