引言
城市商业银行经营风险，是指其在经营过程中发生的实际收益与预期收益的背离，从而发生盈利或损失的不确定性[1]。
国内外对银行风险的研究主要集中在银行信用风险、操作风险、信贷风险等几个方面，而且这些研究成果大多集中在风险管理和风险评估或度量模型的构建方面。有关信用风险的研究，从二十世纪七十年代开始，国内外学者们主要对信用风险本质、产生原因以及防范措施、风险量化评价等方面进行研究。随着人们对银行风险认识的不断深化，对操作风险的认识也在不断加深，学者们对操作风险的内涵、发展演变、度量和影响因素等方面进行了探讨。
理论界对于流动性风险的研究大概开始于二十世纪三十年代。目前，商业银行流动性风险管理方面的研究理论主要有：资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论、资产负债表内表外统一管理理论等[2]。
伴随着对银行风险的深入研究，国内外对银行风险评价方法的研究也逐步发展起来。国外信用评价方法已发展到较高的水平，具有代表性的包括Z 分数理论、KMV 模型、CreditVaR、Credit Risk、Credit Portfolio View 等等。1999 年巴塞尔委员会确立了包括操作风险在内的银行风险最小监管资本要求原则，这是推动操作风险模型化的标志性事件[3]。对银行风险进行全面评价的方法主要有信号分析法和概率分析法等。前者应用的前提是具有大量的生存样本和倒闭样本，后者在应用时权重的确定受主观因素影响较大。
纵观众多学者对银行风险以及风险评价方法的研究，其研究结论都具有非常深刻的理论意义，但其实用性却受到了我国经济数据不完备的影响。如此，其结论的现实意义就值得商榷。下文将运用灰色系统理论构建经营风险评价模型，并利用相关数据验证了模型的适用性和合理性，以弥补现有研究的不足。
1 城市商业银行经营风险分析
1.1 城市商业银行经营风险的内涵
城市商业银行是经营货币和信用的特殊金融机构，其经营风险也是由众多因素造成。本文将城市商业银行经营风险定义为城市商业银行在经营过程中发生的实际收益与预期收益的背离，从而发生盈利或损失的不确定性。
（1）信用风险信用风险是伴随商品经济的发展而产生的。信用风险是指由于债务人或交易对手违约对债权人造成损失而产生的风险。信用风险始终伴随银行授信活动，而且是银行最古老的风险之一。
（2）流动性风险商业银行的流动性风险是指银行因缺乏足够的流动性储备，无法随时足额地支付即期负债或者无法及时满足新增贷款需求，导致挤兑现象发生或或银行信誉丧失的可能性。流动性风险一旦发生，社会经济将会遭受重创，中国海南发展银行和汕头银行的关闭就与流动性风险有直接关系。
（3）操作风险现代银行风险管理理论对操作风险给出了明确的定义，即操作风险是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致直接和间接损失的危险。操作风险主要来源于内部控制和外部事件两方面。
2 基于灰色系统理论的城市商业银行经营风险评价模型构建
2.1 理论依据
灰色系统理论的研究对象是“部分信息已知、部分信息未知”的“小样本”“贫信息”不确定性系统，它通过对“部分”已知信息的生成、开发实现对现实世界的确切描述和认识[5]。此法一种专门针对信息不完全明确系统的有效分析方法，因此，应用该方法对于以财务指标为基础的城市商业银行经营风险的评价进行研究，能使评价结果更加客观、合理。城市商业银行的发展尚处于初级阶段，风险管理的技术和方式尚不完善，我国的数据统计不完备，导致有些评价指标出现“灰色”特征，导致对事物进行正确判断的难度加深。而灰色系统理论能够客服这些缺陷。通过分析我国城市商业银行公布的近几年的年报，不难发现，城市商业银行的经营风险评价系统是一个灰色系统。
本文主要应用灰关联分析、灰聚类分析以及因子分析法构建模型。
2.2 指标筛选
根据指标筛选的操作简便性原则、针对性原则、代表性原则、可比性原则，本文在借鉴已有研究的基础上[1]，结合城市商业银行的自身特征，初步选择了18 个指标。如表1 所示。
2.3 模型构建
利用上述方法将各家城市商业银行及理想银行的原始数据进行了规范化处理，消除了数据量纲不同对分析造成的不合理影响。同时，采用上述方法构建的理想银行的各项指标值始终是该时刻的最佳值。这样既可以排除人为因素对评价标准可能造成的影响，又能更好的体现各指标间的比较关系。
其次，计算关联系数。
3 模型应用
选取 2012 年年底总资产达到500 亿元及以上、数据可得的16 家城市商业银行作为研究主体，数据全部来自各家银行官方网站公布的年报报表。经分析[6]，杭州银行近几年发展稳定，故选择杭州银行进行关联分析，确定指标权重。按照第二章介绍的模型构建方法，对城市商业银行的经营风险进行评价。权重确定结果如所示。
4 结论
(1) 排名靠前的银行有杭州银行、重庆银行、宁波银行、徽商银行、河北银行、哈尔滨银行和上海银行等几家银行，这些银行主要分布在我国的华北、东北、华东、中南和西南地区。其中，华北和华东地区数量较多，尤其是华东地区的优势最为明显。这一结果符合我国城市商业银行发展的地区差异性特征，华东地区是我国的经济较发达地区，分布着大量的沿海城市，中小企业不仅数量多而且发展势头好，对资金的需求旺盛，因此，该地区的城市商业银行经营状况明显要优于其他地区。
(2) 排名最后的是西安银行，该银行位于经济比较落后的西北地区，经营范围也比较局限，没有进行有效的区域扩张。
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参考文献
] (References) [2] 吴慧强. 我国商业银行风险管理[D]. 广州：暨南大学，2005.[3] 张晨.基于证据理论的商业银行操作风险评价体系研究[D].合肥:合肥工业大学,2012.
[4] 淮淮. 陈刚明：城商行当前主要应防范三方面风险[OL]. [2012.4.1].
[5] 刘思峰，谢乃明. 灰色系统理论及其应用[M]. 北京：科学出版社，2012.