随着社会经济的不断发展，中小企业在我国经济发展方面做出了十分重要的贡献，有利于进一步促进社会就业、发展地方经济，并聚拢一些特色的优势产业等。但是，我们应该注意到，当前中小企业在发展过程中遇到了瓶颈期。融资问题已经成为制约当前中小企业发展的重要问题。融资作为企业资金管理活动的重要环节，其决策的合理与否将对企业的资本结构产生重要影响。但是，融资决策的合理与否往往会与当时的金融环境、企业的资金渠道、企业的财务运行状况等方面有较为密切的联系。而由于中小企业在发展过程中受到多种因素的限制、发展环境不完善等，其融资渠道较少，融资的难度也相对较大。就目前来说，融资难已经成为中小企业相关从业人员所共同关注的重大问题。因此，采取积极有效的策略，合理应对企业融资难的困境也是当前中小企业发展过程中面临的重要任务。下面，笔者将对当前我国中小企业融资难的困境及相应的对策进行分析。
1 中小企业融资的现状及问题
融资难已经成为中小企业发展过程中面临的重要问题之一。首先，中小企业缺乏融资的直接途径。资金是制约各个企业发展的关键因素之一。为了扩大自己的资金来源，很多公司开始上市，以吸引更多的发展资金。但是，对于中小企业来说，如何进入证券市场是十分棘手的。从债权市场方面来说，政府在企业债权的发行过程中占据着十分重要的地位。国家要根据一个地区宏观经济的运行状况，确定当前企业发行债权的规模、期限、品种等，而后证监会还要审查企业上市的交易资格。在这个过程中，中小企业的资格审查之路将会十分艰难。
其次，中小企业外部融资相对困难。就所有的企业来说，银行贷款是十分重要的融资渠道。尽管当前我国银行等金融机构已经与中小企业建立了良好的合作关系，但是，由于受中小企业发展规模相对较小、经营过程中的风险因素较多、资信状况并不良好等多方面因素的影响，中小企业融资的难度比国有企业等大企业要难得多。
一般来说，中小企业外部融资难主要体现在以下几个方面。
第一，中小企业外部融资缺乏合适的担保人。很多效益较好的单位并不愿意为这些经营风险较大的企业做担保。第二，中小企业融资过程中抵押较难。由于银行贷款的手续较为繁琐、抵押物的折扣率相对较高等，极大地增加了银行贷款的难度。第三，基层银行授权有限，中小银行办事程序较为复杂繁琐。手续费用较高，很多中小企业都畏手畏脚，不得不走向民间借贷。第三，民间资本充足，但是民间金融的体系不规范。基于当前的社会体系和人们的消费习惯，我国储蓄率较高，这也使得民间资本十分充裕。尤其是广东、浙江等发达地区的民间融资活动更是十分活跃。但是，该类民间活动缺乏法律和制度的相应规范，高利贷等违法活动更是十分普遍。第四，中小企业的融资成本相对较高。一般来说，我国中小企业的融资主要以间接融资为主，对金融机构资金的依赖程度较高。民间贷款是这些企业资金来源的重要渠道之一，而民间借贷又缺乏相应的法律、法规保障体系等。
总之，当前我国中小企业融资过程中存在的问题很多，不同程度限制了我国中小企业的发展。
2 中小企业融资难的原因分析
中小企业融资难的原因是多方面的，包括内部原因和外部原因等。下面，笔者将从两方面进行论述。
2.1 内部原因
第一，中小企业的内部信息不对称。由于财务制度不健全、经营管理者的素质偏低，财务管理素养不足等因素的影响，很多中小企业的财务管理秩序十分混乱，甚至存在两本账、三本账的现象，使得会计信息严重失真，影响了借贷活动的顺利进行。同时，由于企业内部信息不对称，银行等金融机构无法了解企业运行的真实状况，因此，也不敢轻易对中小企业开放贷款，这从较大程度上增加了中小企业融资的难度。
第二，中下企业的资金积累十分有限。我国大部分中小企业的经营规模较小，产品质量不高，市场风险较大，进行外部融资的难度较大。因此，内源融资也成为中小企业主要的融资手段。所谓内源融资，就是指企业靠自己的内部力量去筹集资金，包括经营利润方面等。由于经营规模较小，经营体制不合理等要素的影响，很多中小企业的内源资金并不充分，而我国大部分企业都存在着资金不足的现象，难以维持正常的生产经营活动，更不用说进行外部融资。因此，大部分中小企业的资金积累相对较少，不能满足其发展的融资需求。
第三，中小企业经营的稳定性较差，倒闭量较大。由于缺乏正常的内部管理机制，中小企业倒闭的现象较多。长期的发展实践及中小企业偏高的破产频率使得银行不愿意向中小企业贷款，或者说银行在向中小企业进行贷款时的顾虑较多，对中小企业的贷款额度相对较小，部分银行甚至完全拒绝向中小企业贷款。总之，这些内部影响因素的存在极大地影响了企业的融资过程，降低了融资额度。
2.2 外部原因
从外部原因来说，笔者认为影响中小企业融资的因素主要有以下几个。
第一，中小企业缺乏有效的融资担保机制和风险投资机制等，这加大了中小企业融资的困难。大部分中小企业的固定资产相对较少，使得能够为中小企业提供信贷担保的体系也逐渐减少。就当前来说，风险投资在国外发展日益成熟，但是，我国风险投资的整体规模还相对较小，风险投资商对中小企业投资的力度也偏低。
第二，中小企业融资的渠道较少，资金来源相对狭窄。随着社会经济的不断发展，中小企业的融资渠道在朝着多样化的方向发展。但就目前来说，我国中小企业的融资方式仅有自有资金、内部积累、银行贷款、商业信用等几种传统的融资方式，而股票等其他新型金融方式所占的比重相对较小。就创业初期的企业来说，大部分企业都会高度依赖自由资金和内部融资，银行贷款债务利息及筹资费用相对较少，银行贷款在创业初期企业资金来源中所占的比例相对较小。
第三，在中小企业的融资过程中，政策扶持力度不够。就目前来说，我国并没有相应的管理机制，不能为中小企业提供专门的贷款服务，社会服务体系也没有形成。总之，由于多方面因素的影响，中小企业长期面临较大的融资困境。融资难也日渐成为中小企业发展过程中面临的重要难题和任务之一，如何拓宽自己的融资渠道也是中小企业今后发展过程中的重要课题。
3 解决中小企业融资难的主要对策
正如上文中所提到的，融资的顺利与否将会对中小企业的健康发展等产生十分重要的影响。解决中小企业融资困难是各个中小企业必须面对的问题。下面，笔者将结合影响中小企业融资的各个因素，分析中小企业顺利融资的相关对策。
3.1 改善中小企业的融资环境
改善中小企业的融资环境是解决中小企业融资难最重要的对策之一。要坚定政策，将改善中小企业融资环境作为国家发展的重要战略决策，当然，具体的政策要根据当地的实际情况来调整，不可千篇一律要将金融政策的扶持资金积极引入更为薄弱的地方，包括县域等，国家要十分重视中小企业的发展及其在国民经济发展中的重要作用;要采取标本兼治的综合性措施，努力发挥市场这一杠杆的经济作用，引导资金流向，使得中小企业能够有更多的机会获得更多的发展资金;要深化金融体制改革，完善相关的条件等，改善中小企业的融资环境。同时，还要努力开放股票一级市场，允许中小企业组建股份有限发行股票，获得更多的融资贷款。除此之外，国家还要出台存款保险制度及信用贷款制度，维护贷款者的利益，调整其贷款后的焦虑心态，保证我国金融市场的稳定。
3.2 健全融资机制，完善担保体系
完善相应的担保体系是维护贷款者利益，使得贷款者能够放心向中小企业借贷的重要保障之一。具体来说，可以采取以下途径。
第一，要加快推进以政府为主导的融资担保机构，从而帮助中小企业获得更多的信用支持。地区政府应该调整资金支出结构，加大担保支持的力度，并充分发挥中小企业提供融资担保的主导作用。第二，要鼓励地区政府出资组建各种融资性担保机构，从而为中小企业提供担保资金。第三，要组建再担保机构，提升融资担保行业的服务能力与水平等，充分利用再担保公司的资本实力、政策优势等，扩大担保公司的信用度，为企业筹得更多发展资金。
3.3 完善企业的财务管理制度
要解决融资难的问题，中小企业应该努力完善自己的财务管理制度，保证财务信息的对称。要严格遵守企业财务管理工作的各项制度，保证企业财务信息的真实，做好财务会计数据的保留工作;要做好财务管理的监督把控工作，以便及时发现问题，并解决问题;要做好人员的引进、培养和再教育工作，使得所有工作人员都能够充分应对融资过程中的各项问题，保证融资工作的顺利进行。总之，企业要完善财务内控管理制度，保证财务管理工作的有序进行。
3.4 提升企业的信用意识
良好的信用状况有利于为企业树立良好的形象，从而吸引更多的投资者或者借贷者。因此，中小企业发展过程中要注意自己的信用状况，维护企业的良好信誉。首先，中小企业要树立诚信观念，杜绝任何的商业欺诈性行为，保证信息的真实性，维护良好的信用记录等。其次，要引进高素质管理人才，做好员工的培训工作，从而有序地开展各项融资活动。再次，要增加研发投入，提高企业产品的科技含量等，促进财务管理工作的规范化和透明化。从担保体系方面来说，中小企业要重视本单位的信用问题，积极恪守信用关系，树立信用观以及良好的融资信誉，拓宽融资渠道，促进企业的长远可持续发展。
4 结语
融资是企业获得长远可持续发展的重要制约因素之一，融资的多少会对企业的发展产生尤为关键的影响。因此，各个中小企业十分重视融资问题，并采取各种积极有效的措施，做好融资工作，为企业筹得更多的发展资金。就目前来说，各个中小企业必须重视融资工作，提高自己的信用水平，充分利用各种政策支持等，拓宽融资渠道，获得更多的发展资金，促进自己发展规模的扩大和业务范围的扩展，从而在激烈的行业竞争中占据积极主动的地位。相信未来我国中小企业的融资工作将会更为顺利，将在资金充足的情况下获得更快的发展。