破解金融支持企业融资难的调研分析
随着我国产业政策的逐步调整，有关扶持中小企业政策在不断完善和深入，很多中小企业在国家政策的扶持下得到长足发展，成为我国经济结构的重要组成部分。数量占我国全部企业的90%以上，在扩大对外贸易，创造就业机会、活跃市场等方面，中小企业都发挥着举足轻重的作用。但我们也应该看到，当前社会反应最为强烈，也是最突出的矛盾 就是“融资难”的问题，它严重制约着中小企业的发展。
一、中小企业融资难主要原因
（一）政府的原因。由于政府没有一套完整的监督制约机制去规范中小企业。使多数企业还停留在传统的经营管理层面，法人治理结构不完善，生产经营偶然性、随意性大，财务制度不健全，财务报表不能真实反映企业经营和财务收支状况。致使很多中小企业普遍存在管理不规范，信用等级不高，银企之间信息不透明，企业拖欠、逃废、悬空银行债务经常发生，抑制了银行贷款的发放。长期以来,政府在资金、税收、市场开发、人才、技术、信息等方面一直给予国有大中型企业和外资企业特殊的扶持，造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。据对我市中小企业调查了解,能从银行得到贷款的中小企业仅占2％左右。结果是企业向社会提供了效益， 却难以获得必要的资金支持,融资供方市场不能使他们得到相应的回报。中小企业解决资金供给的办法只能依靠自身解决，或来源于民间市场。而中小企业不能与外资企业共同享有“超国民待遇”。例如，外资企业不管规模大小和地位轻重，均具有 “特事特办”，减、免税，亏损弥补等等优惠待遇。而中小企业既没有国家扶持，又没有优惠待遇，只能“在夹缝中生存”，其融资困难也就不足为奇了。
（二）企业素质原因。一是企业管理不规范，财务制度不健全，财务报表不真实，随意性大，有很多不确定性，给银行考察其真实经营情况、资信情况带来了困难，同时，一些中小企业法人品行操守的不确定性，也使得商业银行为防范和化解“道德风险”而不得不提高门槛；二是“作坊”式生产、家族式管理，技术水平低、市场风险大，企业信用级别低，有的企业虽然在体制上是有限责任公司，但家族式氛围浓厚，权力过于集中，决策者一般个人色彩较浓，这样的决策由于缺乏约束，往往带有一定的盲目性和冒险性。有的中小企业是由原先的家族作坊逐步发展而成，产品工艺落后，生产成本偏高，产品可替代性较强，在市场竞争中处于劣势，加之企业规模通常较小，抗风险能力弱；三是产权交割不清，不能进行抵押。多数企业改制中，由于采取分期或延期付款等方式，企业的土地使用证、房屋产权证等没有过户，多数企业的厂房、设备都是以租赁方式取得的，企业的设备得不到有效担保、房产未在有关部门登记，无法利用其办理贷款，不少企业设备陈旧、专用性强，变现能力差，银行给办理抵押贷款难；四是不符合国家宏观调控政策。从我国中小企业特定的发展和成长轨迹来看，中小企业的发展普遍带有盲目性，相当一部分产业属高耗能，技术含量低、有些根本不符合国家用地标准和环保标准，属国家明令禁止的行业或产业，所以很难取得银行信贷支持。
（三）金融制度原因。一是银行授信过于集中。现阶段国有商业银行纷纷将分支机构贷款权限上收，各家商业银行贷款审批权高度集中，中小企业要想贷款，必须层层向上级行报批，程序多、手续繁、时间长，难度大；二是激励约束机制不对称 。银行一方面责任追究十分严重，要求新增贷款不良率为零；另一方面，对拓展优质客户、发放贷款质量较好、贷款本息如期收回的没有对应的奖励政策和措施，结果使基层行信贷人员对可贷可不贷的尽量不贷；三是专项服务型制度设计落后。有的行对中小企业的信贷制度从政策导向到操作流程一直套用大型公司法人客户的设计，现行的贷款规则也是针对大企业延续而来，许多优质中小企业因信用评级、抵押担保、审批程序等限制而与银行贷款无缘；四是没有实行通用性、标准化管理。中小企业在贷款时，要承担高额的抵押、登记、评估、办证等费用，而各家银行信用评级授信标准却各自为政、各行其是，互不认可，企业增加了重复评级成本。
（四）银行经营原因。资产质量是银行的生命线，由于商业银行从资产质量和收益方面考虑，制定对中小企业慎贷的策略，中小企业由于规模小、管理经验不足，是市场规律作用下最易受到冲击的群体，一旦国际、国内市场环境发生变化，中小企业对市场风险估计不足，极可能蒙受较大损失，甚至面临倒闭的结果。中小企业自身规模小、类型多、风险大、负债能力有限、加之贷款“小、急、频”的特点，使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，从而大大降低了银行方发放贷款的积极性。另外，部分商业银行受考核机制的影响，在实际工作中，就表现为信贷人员在发放一笔大企业贷款和一笔中小企业贷款的操作成本基本相同的情况下，求大求稳，授信部门责任人宁愿多给风险程度相对较低的大客户、优质客户授信、而不愿给风险程度相对较 高的中小企业授信。由于信息的不对称和各银行缺乏对中小企业状况的外部信息佐证，银行出于防范风险的目的，对中小企业所需的融资申请，只能是严加审查或不予受理，在一定程度上很难满足中小企业发展的资金需求。如： x市各银行资金十分充足，多年来存贷比例都在43.01%，如果把剥离和置换的不良资产计算在内，存贷比例可达60.10%，由于资金运用不出去，仅建设银行、中国银行和邮政储蓄就上存资金达9亿多元，占辖区整个存款余额的28%，使大量资金不能用于本地企业的发展。
二、对破解金融支持中小企业融资难的对策
（一）国家应进一步深化改革融资渠道。应尽快建立针对中小企业直接融资的新市场体系,适当降低中小企业发行上市融资的门槛，简化程序、提高效率，并尽可能减少筹资成本。如果银行贷款无法满足中小企业的资金需求，民间借贷就应成为银行贷款的一种补充。企业在资金紧张时，可允许民营企业向内部职工及其他企业借款筹集资金。在条件成熟时可设立民间融资机构，来扩大中小民营企业的融资渠道。
（二）地方政府要加强信用环境建设。一是要整顿社会信用秩序，从制度上规范有关部门的行为，解决好涉及金融的个案，为企业融资营造良好的金融生态环境，增强金融机构对辖区中小企业信贷投入的信心；二是要建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立担保机构，实行市场化运作，接受政府监督，为企业融资提供及时、有效的担保。加强对中介服务机构的监督，严格执行国家收费标准，合理收取费用，减轻企业负担；三是加快社会信用体系建设，特别是中国人民银行管理信贷征信体系的建设，它是整个社会征信体系的重要组成部分，金融系统乃至整个社会，基本都在使用人民银行管理信贷征信系统，所以加强整个社会征信系统建设是非常必要的。
（三）要一分为二看待中小企业融资问题。面对着激烈的竞争环境，特别是我国加入世贸组织后，越来越多的中小企业都已意识到企业能否经受住市场竞争的考验、保持合理的盈利水平、实现长远发展目标，关键因素在于能否在自身发展过程中及时对企业进行规范化改造，遵循现代企业制度的要求行事，按照国际惯例进行管理和经营。银行在这方面应有一定的前瞻性，应当从中小企业是未来银行的重要盈利点的高度来认识目前支持中小企业融资工作的重要性和必要性。
（四）中小企业融资可有利于分散金融风险。大企业的经营和发展往往与其所处的行业具有较强的相关性。当相关行业由于各种原因前景黯淡时，大企业将因其转换成本高而面临较大的经营压力。当银行信贷资金较深入地介入这类大企业时，势必会给银行带来较大的风险隐患。地区性风险的情况也基本相似。而中小企业在这方面的情况则完全不同。因此，银行在选择信贷客户时，有意识地增加中小企业客户比重，在一定程度上有利于银行分散行业、地区风险。有利于银行减少客户过度集中所带来的风险。
（五）加快信用担保体系建设步伐。建立以政府为主导、民间参与、社会互助、金融支持、操作方式灵活、业务品种齐全的专业化信用服务体系，为中小企业融资提供一个良好的服务支撑平台。可允许在中小企业之间、个体经济组织之间建立联保机制，为中小企业融资创造条件，逐步解决中小企业的融资瓶颈。构筑适应市场经济发展的担保交易法律制度。修改完善《担保法》，引入动产抵押担保制度，扩大动产担保物范围，允许应收账款和存货作为担保物，允许在普通债权上设立担保，引入浮动担保制度，拓宽中小企业融资的渠道。
（六）各金融机构要适度下放贷款审批权限。对一些经营效益好、贷款回笼快、信用记录好的企业，可允许发放部分信用贷款；对一些规模相对较大、信誉较好的中小企业实行授信制度，简化审批程序；对一些中小企业可实行联保贷款方式，尽量满足中小企业合理的信贷需求。同时，要放弃贷款卖方市场的想法，在抵押物冻结、评估等环节中，本着谁委托谁付费的原则，合理承担部分费用，融合银企关系，促进银企协调发展。
（七）加强中小企业诚信和经营管理的指导。要缓解中小企业融资难的问题，关键是要提高中小企业信用度，依法规范企业财务会计制度，提高中小企业资信度、诚信度。应尽快建立健全中小企业信用担保体系，对中小企业进行各个阶段的信用评价是担保机构规避担保风险的最有效的方法。在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。加大对企业违约的惩罚力度，增加违约人的违约成本，严厉惩处逃废银行债务的企业及其负责人，以减少违约的发生，提高企业信誉度。
（八）正确对待民间融资，加强规范引导,尽快建立多种类中小银行。一是对经济欠发达地区，资金来源匮乏，金融机构不愿参与的地方，民间融资作为一种信用补偿形式，应该为民间借贷提供法律方面的支持，给正常的民间融资以“合法身份”，打击民间“高利贷”行为，鼓励和引导民间融资健康发展。二是改变目前民间借贷放任自流的现状。政府部门对民间借贷应采取“疏”的办法加以引导规范，从法律上引导和规范民间借贷行为。三是政府应尽快的建立中小银行和社区银行，积极开展面向中小企业的金融服务业务，如创新金融产品，提供理财服务等，为中小企业提供全方位的金融服务，解决中小企业融资难的问题。
（九）人民银行要开展深入的调查研究及时掌握本地区的经济发展方向。积极宣传国家相关的货币信贷政策，并根据当地实际情况制定符合本地区经济发展的信贷投向指导意见。要针对中小企业不断发展变化的特点，对各金融机构提出有利于支持企业发展的指导意见。金融机构应根据中小企业特点和现实需要，因地制宜地创新金融产品。如开办小额抵押贷款、法人按揭贷款、小型技改贷款、商业承兑汇票保证等多种信贷业务，扩大企业贷款的选择范围。
