xx市审计局 2004年度审计项目计划 2004年,审计工作要坚持以“三个代表”重要思想为指导,全面落实党的十六届三中全会精神和中央经济工作会议精神,继续贯彻审计工作“二十字”方针,进一步加大对重大违法违规问题和经济案件的查处力度,加大审计调查力度,按照财政预算执行审计“一体化”的工作思路,搞好对部门预算执行审计,积极探索效益审计路子,为实现国民经济持续快速协调健康发展发挥更大作用,在各项审计工作中,一方面要继续强化财政财务收支的真实合法性审计,着力揭露违法违规问题和经济犯罪案件,防止国家财政资金和国有资产流失;另一方面要积极探索效益审计路子。注意揭露由于决策失误、管理不善造成的严重损失浪费等问题,促进提高财政资金管理水平和使用效益。

2004年,审计项目计划安排要贯彻“全面审计、突出重点,积极稳妥、量力而行,分类指导、有保有压,打破专业分工,形成审计合力”的原则。各地除完成市局统一组织的审计项目任务外,可结合本地实际自行安排一些自定审计项目,但要给党政交办、审计业务培训和*理论学习留出一定的余地。

一、财政审计

1、财政预算执行审计 市局及各县(市区)审计局对本级财政、地税、地方金库进行审计。市局已转省厅统一授权对地税部门的机关经费进行审计。

预算执行审计要紧紧围绕增收节支工作,加大监督力度,揭露问题,规范管理,推进改革,探索新路子。促进财政部门分配行为公平、透明和规范,推动部门预算的逐步完善,增强预算的约束性,重点揭露在预算执行中随意变动预算,有无预算拨款,收支数据不真实等问题;积极探索财政资金使用效益审计的路子。

同时,在深入分析的基础上,围绕建立公共财政框架的要求,从标本兼治的角度提出有针对性的对策和建议,促进改革、完善制度。对税务部门的审计要加大征管工作监督力度,促进依法制税,挖掘增收潜力。

2004年5月底完成。(省定)

2、 财政决算审计 以依法规范地方财政分配行为,市局安排对xx县人民政府2002至2003年度财政决算进行审计。重点检查有无严重铺张浪费和搞“形象工程”的问题;上级补助地方专款是否按预算执行,有无挤占挪用和虚报冒领问题;在处理上下级财政关系中,有无挤占上级收入以及财政收支不真实的问题。

同时,注意了解地方预算执行审计工作的质量情况,进一步推动下级预算执行审计工作的深入开展。 各县(市区)可根据实际情况,结合县级财力调查工作,自行安排。

2004年11月上旬完成。(市定)

二、专项资金审计

3、检察院系统专项审计 根据省审计厅安排,按照省审计厅、省委政法委、省公安厅、省法院、省司法厅川审发(2003)92号文件精神,在全市检察院系统开展专项审计。 通过审计摸清各级进加强农发资金的管理和使用,以使其发挥更大的效益。

2004年11月底完成。(市定)

9、重点建设项目审计 市局对滨江大道工程;市政府

一、

二、三号楼工程;市政府前区广场和市政新区广场、道路;环都大道;市粮食局办公大楼;市体育场;市大剧院;(国土局)东西干道;绕城高速;建盐路等重点工程进行竣工决算审计。 通过对建设项目的竣工决算审计,摸清项目建设的基本情况,资金的使用情况,工程结算情况。

检查建设单位及相关单位执行招投标、监理、质量管理、材料组织供应等法律法规情况。揭露和分析决策不当、管理不严造成的损失浪费问题,依法处理违法违规问题。

2004年11 月底完成。(市定)

三、财务收支审计

10、行政事业单位(项目)预算执行及财务收支审计(16个) 市局对国家大型商品粮基地建设工程、市委党校、xx市中心医院、人防办、市畜牧局、水利局、xx市公路桥梁车辆通行收费站、xx收费站、xx收费站、xx财贸校、粮食局、建设局、规划局单位(项目)进行财务收支审计;水利局、粮食局、建设局同时搞预算执行审计。 在审计中要注意查处行政事业单位的违法违规问题,对违法违规问题要查清原因,要从制度上、管理上深入剖析,特别是严重违法违纪问题,一定要深查严究,以切实推动行政事业单位的廉政建设。

对xx市中心医院的审计进行计算机辅助审计。市局各科在实施在财务收支审计项目或经济责任审计项目中各择一个写出审计分析报告。

2004年11月底完成(自定)

1

1、企业财务收支审计 市局对xx集团财务收支进行审计,在审计中,要紧紧围绕“摸家底、揭隐患、促发展”的工作思路,重点是有无管理不善、决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题,揭示企业在改革发展中的变化情况,审计评价会计信息和资产质量状况以及损益的真实性,积极探索效益审计。保证国有资产的保值、增值。

各县(市区)根据实际情况选择企业进行资产、负债、损益审计。 2004年10月底完成。

(市定)

四、金融外资审计

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2、国外贷援款项目审计 根据审计署的授权,市局对xx县2002年、2003年外国政府贷援款项目,xx农业综合开发项目、xx扶贫项目、基本卫生服务项目、xx高速公路进行审计。 在审计中,要以提高外资利用质量,降低政府偿债风险,促进有关部门履行外资管理职责为目标。

重点是有无挤占挪用外债资金和严重损失浪费、效益低下、偿债风险大的问题,督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,规范财务管理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点解剖,从管理机制上分析产生问题的原因,提出加强和改进管理的建议。

各项目完成的时间按专业会的时间执行。(署定)

五、经济责任审计

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3、党政领导干部来源于哪里? 各县(市区)审计局在安排审计调查对象时一定要具有代表性,经济条件好的、较好的、中等的、差的各选其一。在审计调查中一定要注意发掘典型事例、典型经验,从政策上、制度上、机制上、法规上深入剖析,并提出科学合法合理、操作性强的审计建议。

2004年7月底完成。(市定)

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8、领导干部履行经济责任有关情况专题调查 根据省厅安排,市局、xx县开展领导干部个人在财政资金安排、筹融资等方面权力制约办法、措施的建立、贯彻落实情况,有无严重违规行为和损失浪费等问题的专项审计调查。 2004年11月底完成。

(省定)

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