本次调查是由中国企业家调查系统组织的第22次全国性企业经营者年度跟踪调查，得到了国务院发展研究中心公共管理与人力资源研究所、国务院研究室工交贸易研究司、国务院国有资产监督管理委员会企业分配局、国家统计局国民经济综合统计司、中国企业联合会研究部、国家发展和改革委员会国民经济综合司、人力资源和社会保障部人力资源市场司、人力资源和社会保障部法规司、商务部政策研究室、国家税务总局[微博]收入规划核算司、中国证券监督管理委员会[微博]市场监管部、中国物流与采购联合会等有关部门的支持和指导。与前21次年度跟踪调查一样，本次调查以企业法人代表为主的企业经营者群体为调查对象，参考我国经济结构，按行业进行分层随机抽样。
为全面和深入，本报告还采用了中国企业家调查系统以往的调查结果。
本报告的主要结论：
企业经营者认为，今年以来我国宏观经济运行基本平稳，企业产销下滑缓中趋稳，出口温和回升，库存基本正常，盈利基本平稳，企业景气整体保持平稳运行态势。从对未来的预期看，企业经营者预计未来订货稳中有升，出口趋于好转，价格基本平稳，盈利趋于改善，用工和投资计划保持温和增长，企业经营可望延续平稳运行趋势。
调查发现，企业经营者认为，在当前宏观经济和微观企业经营保持基本平稳运行的同时，影响中国经济发展的下行压力以及企业面临的困难依然不小。一是部分行业产能过剩问题更加突出，设备利用率总体偏低，企业面临的市场竞争压力明显加大;二是市场需求特别是民间投资需求和消费需求仍显不足;三是企业成本持续上升，特别是人工成本和环保支出上升较多，同时企业的税收负担和非税费用有所增加，企业经营负担加重;四是中小企业融资环境偏紧，企业应收账款有所上升，资金紧张的状况没有明显缓解。
企业面临的这些困难和压力在一定程度上也迫使企业加快结构调整的步伐。调查发现，目前结构调整初显成效，主要表现为：一方面服务业特别是生产性服务业的经营状况明显好于制造业，制造业明显好于采矿业;另一方面，制造业内部也呈现出较大差异，以医药、电子设备、汽车、仪器仪表为代表的高技术产业经营状况明显好于其他制造业;此外，服务业较为发达的东部地区的企业经营状况要好于对于资源密集型行业依赖较多的西部地区企业。
调查表明，企业经营者意识到，“三期叠加”对企业经营的影响短期内不会消失。面对“新常态”下企业发展遇到的困难和挑战，一方面多数企业经营者表示将通过提升管理水平应对日益上升的成本压力，同时加快产业升级和进入新行业的步伐，积极引进人才和更新设备，加大研发投入，主动应对挑战。另一方面企业经营者也希望政府和社会各界共同努力，完善企业外部环境，推动企业转型升级。调查发现，企业经营者希望保持宏观经济政策的连续性和稳定性;迫切期待政府积极推进改革，特别是在公平竞争、诚信体系建设和完善行政执法体制等方面加大改革力度，加快政府职能转变的步伐，减少行政事业性收费项目和行政审批事项，正确处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性的作用，进一步激发企业活力和经济发展内生动力，为企业转型和结构调整创造良好的外部环境。
一、对宏观经济形势的判断及企业经营状况的评价
1.企业综合经营状况总体平稳
调查发现，不同类型企业的景气状况存在明显差异。从不同地区看，东部地区企业的综合经营状况明显好于中西部地区;从不同规模看，大型企业经营状况明显好于中小企业;从不同经济类型看，国有及国有控股公司和外商及港澳台投资企业（以下简称“外资企业”）经营状况相对较好，而民营企业经营状况相对较差（见表4）。 从不同行业看，调查结果显示，经营状况相对较好的行业有电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、电子设备和仪器仪表等，认为“良好”的比认为“不佳”的多25个百分点以上。而采矿业以及制造业中的纺织、化纤、有色金属等行业经营状况相对较差，其认为“良好”的比认为“不佳”的少20个百分点以上。
值得注意的是，与2013年相比，电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的化工、化纤、钢铁、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等行业
企业景气状况回升较多，而采矿业、建筑业、交通运输仓储和邮政业、房地产业以及制造业中的造纸等行业企业的景气状况下滑较多。
2.企业产销下滑缓中趋稳，价格继续下跌，库存基本正常，盈利基本平稳
从不同行业看，生产（服务）量下滑较多的行业有：采矿业、房地产业以及制造业中的造纸、通用设备等，而电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、化纤、汽车、电子设备、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等行业则相对较好，生产（服务）量“增加”的企业要多于“减少”的企业。
销售量下滑较多的行业有：采矿业、房地产业以及制造业中的纺织、通用设备等，而电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、汽车、电子设备、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等行业则相对较好，销售量“增加”的企业要多于“减少”的企业。
从不同行业看，价格下跌较多的行业有：采矿业以及制造业中的纺织、造纸、化纤、非金属制品、钢铁、有色金属、通用设备、汽车、电气机械等，其价格“下降”的比“上升”的多50个百分点以上，而农林牧渔业、信息传输软件和信息技术服务业则相对较好，价格“上升”的企业要多于“下降”的。
从不同行业看，库存相对较高的行业有：采矿业、房地产业以及制造业中的纺织、化纤、非金属制品、钢铁、专用设备、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等，库存“高于正常”的企业超过三成。
调查还发现，认为目前盈利“低于正常”的企业经营者占59.9%，比上半年下降了4.2个百分点，与2013年大体相当;“正常”的占37%，“好于正常”的占3.1%。从不同地区看，东部地区企业的盈利情况相对较好;从不同规模看，大型企业的盈利情况好于中小企业;从不同经济类型看，外资企业盈利情况最好，国有及国有控股公司居中，民营企业相对较差。
从不同行业看，目前盈利情况相对较好的行业有：电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的化工、医药、电子设备、仪器仪表等行业，盈利“正常”或“好于正常”的企业超过一半，而采矿业以及制造业中的纺织、非金属制品、有色金属等行业则相对较差，超过八成的企业盈利“低于正常”。
3.企业出口温和回升，出口价格继续下跌 调查发现，在出口需求回升的影响下，今年以来我国企业产品出口温和回升。在本次调查样本中，有产品出口的企业占38.5%，其出口额占销售收入的比重平均为38.7%。
从不同行业看，出口数量下降较多的行业有：纺织、服装、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等行业，出口数量“下降”的比“增长”的多20个百分点以上;而化纤、有色金属、汽车等行业相对较好，出口数量“增长”的比“下降”的多30个百分点以上。
从不同行业看，出口价格下降较多的行业有：医药、化纤、钢铁、有色金属、电子设备和铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等，出口价格“下降”的比“增长”的多40个百分点以上;而食品和仪器仪表行业相对较好，出口价格“增长”的企业与“下降”的大体相当。
4.宏观经济运行基本平稳
调查发现，企业经营者认为，目前政府投资需求基本合适，民间投资需求、消费需求和外贸出口需求相对不足;与去年相比，政府投资需求有所下降，外贸出口需求有所回升，民间投资需求和消费需求基本平稳。
二、对未来的预期
1.订货稳中有升，企业综合经营状况可望延续平稳运行趋势
从不同行业看，电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、电子设备等行业订货情况相对较好，订货“正常”或“高于正常”的企业比重超过七成，而采矿业、房地产业以及制造业中的造纸、有色金属等行业则相对较差，六成左右的企业订货“低于正常”。
从不同行业看，电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业以及制造业中的医药等行业相对较好，认为订货“增加”的企业要多于“减少”的，而采矿业、房地产业以及制造业中的纺织等行业则相对较差，认为订货“增加”的比“减少”的少40个百分点以上。 调查还发现，企业经营者对四季度订货的预计要明显好于目前的订货情况。调查结果显示，预计四季度订货“增加”的企业经营者占28.5%，“持平”的占47.3%，“减少”的占24.2%;预计“增加”的比“减少”的多4.3个百分点，这一数据要明显好于企业目前的订货情况。
从不同行业看，预计四季度订货增加较多的行业有：农林牧渔业、电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业以及制造业中的医药、汽车、仪器仪表等，其订货“增加”的比“减少”的多20个百分点以上;而造纸、钢铁、通用设备、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业则相对较差，订货“减少”的比“增加”的多10个百分点以上。
订货情况的好转也影响了企业经营者对未来经营状况的预期。关于对四季度企业经营状况的预计，调查结果显示，预计“好转”的企业经营者占28%，预计“不变”的占61.3%，预计“恶化”的占10.7%;预计“好转”的比“恶化”的多17.3个百分点。调查表明，企业经营者对未来的预期趋于乐观。
从不同地区看，西部地区企业预计“好转”的比“恶化”的多22.2个百分点，高于东部和中部地区;从不同规模看，大中型企业更为乐观;从不同经济类型看，国有及国有控股公司预计“好转”的比“恶化”的多24个百分点，高于民营企业和外资企业。
从不同行业看，对四季度预计较为乐观的行业有：农林牧渔业、电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、住宿和餐饮业以及制造业中的食品、化纤、仪器仪表等，预计“好转”的比“恶化”的多30个百分点以上，而采矿业、钢铁和金属制品等行业则相对较差，预计四季度将“恶化”的企业与“好转”的大体相当。
从不同地区看，中西部地区企业预计“好转”的比“恶化”的多26个百分点以上，高于东部地区企业;从不同规模看，中小企业对明年更为乐观;从不同经济类型看，外资企业预计“好转”的比“恶化”的多25.6个百分点，相对乐观。
从不同行业看，对明年预计较为乐观的行业有：农林牧渔业、信息传输软件和信息技术服务业以及制造业中的食品、化工、医药和仪器仪表业等，预计“好转”的比“恶化”的多40个百分点左右，而采矿业和化纤等行业则相对较差。
2.出口趋于好转，价格基本平稳，盈利趋于改善
从不同行业看，预计明年出口数量增长较多的行业有：造纸、化工、橡胶塑料、有色金属、汽车和仪器仪表等，预计“增长”的比“下降”的多40个百分点以上;而服装行业则相对较差，预计明年出口数量“增长”的比“下降”的少9.1个百分点。
从不同行业看，预计明年出口价格下跌较多的行业有：服装、造纸、医药、汽车、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等，预计下降的比增长的多20个百分点以上;而食品、非金属制品、钢铁和仪器仪表等行业则相对较好，预计明年出口价格增长的比下降的多5个百分点以上。
从不同行业看，预计明年价格下跌较多的行业有：采矿业、造纸、汽车、电气机械和电子设备等，预计价格“下降”的比“上升”的多30个百分点以上，而农林牧渔业、信息传输软件和信息技术服务业、住宿和餐饮业、房地产业、租赁和商务服务业以及制造业中的食品等行业则相对乐观，预计价格“上升”的企业要多于“下降”的企业。
3.用工和投资计划保持温和增长
从不同行业看，明年计划用工增长相对较多的行业有：电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业以及制造业中的医药、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等，预计明年用工“增加”的比“减少”的多30个百分点以上;而采矿业、房地产业和造纸、
调查表明，用工计划的变化一定程度上体现了结构调整与产业结构升级的方向，服务业尤其是现代服务业、高端装备制造业用工趋于增长，而传统制造业在不断升级设备的同时，用工需求趋于减弱。
从不同行业看，计划招收农民工数量增长较多的行业有：食品、纺织、服装、化工、医药、橡胶塑料、汽车、电子设备和铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等，农民工招工计划“增加”的比“减少”的多10个百分点以上，而采矿业、交通运输仓储和邮政业则相对较差，农民工招工计划“增加”的比“减少”的少30个百分点左右。
调查表明，总体来看，近年来企业对大学生的需求持续增长，这一方面反映了产业结构调整的成效，另一方面也有助于缓解大学生就业压力。
从不同行业看，明年计划投资额增长较多的行业有：电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、汽车、仪器仪表、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等，其计划投资额“增长”的比“减少”的多30个百分点以上，其中信息传输软件和信息技术服务业以及制造业中的汽车等行业更为突出，计划投资额“增长”的比“减少”的多40个百分点左右;而采矿业、纺织、化纤、钢铁、有色金属等行业则相对较差，计划投资额“增长”的企业要少于“减少”的，其中采矿业更为突出，计划投资额“减少”的比“增长”的多53.9个百分点。值得注意的是，与2013年相比，计划投资额下滑较多的行业有：采矿业、房地产业等，下滑超过30个百分点。
4.房地产价格温和下跌
三、当前企业面临的困难和结构调整
1.部分行业产能过剩问题更加突出
调查表明，与企业经营状况的调查结果相似，产能过剩也存在明显的行业差异。在部分行业产能过剩问题突出的同时，也有一些行业特别是高端制造业和生产性服务业存在良好的发展空间，这为推进产业结构升级和经济转型创造了良好的条件。
2.经济增长的内生动力不足
经济增长的内生动力不足主要表现为市场需求不足。关于“对当前国民经济需求状况判断”的调查发现，虽然当前的政府投资需求基本合适，但是民间投资需求和消费需求仍显不足，并且与前两年相比，政府投资需求和民间投资需求均有所下降。其中，民间投资需求不足还体现为民营企业未来的计划投资额增长速度仍然较低。调查结果显示，民营企业明年计划投资额“增长”的比“减少”的仅多13个百分点，为近四年来的最低值，也明显低于国有及国有控股公司和外资企业。
3.企业成本持续上升，经营负担加重
近年来，成本上升一直是企业面临的主要困难之一。关于“当前企业经营发展中遇到的最主要困难”的调查显示，企业经营者选择比重最高的两项分别是“人工成本上升”（76%）和“社保、税费负担过重”（54.5%），其中“人工成本上升”近年来一直排在所有十九个选项的第一位，选择比重也超过七成，而近年来选择“社保、税费负担过重”的比重也呈现上升趋势。
本次调查还了解了企业今年的环保支出情况。调查结果显示，认为今年企业环保支出比去年同期“明显增加”或“有所增加”的企业经营者占61%，“基本未变”的占37.9%，“明显减少”或“有所减少”的仅占1.1%。以5分制计算，企业在“环保支出”方面的总体得分为3.76，明显高于中值3，这表明今年以来企业的环保支出增加较多。其中，东部地区企业、大型企业、外资企业和民营企业环保支出增加相对较多。从不同行业看，采矿业、电力热力燃气及水的生产和供应业以及制造业中的化工、医药、化纤、非金属制品、钢铁、有色金属和金属制品等行业企业环保支出增加相对较多，评价值在3.94～4.11之间。
从不同行业看，采矿业、信息传输软件和信息技术服务业以及制造业中的食品、金属制品、电气机械、电子设备、铁路船舶航空航天及其他运输设备制造业等行业企业今年以来非税费用增加相对较多，评价值在3.31～3.46之间。
4.中小企业融资环境偏紧
分组来看，中西部地区企业、中型企业、国有及国有控股公司和民营企业应收账款“高于正常”的比重相对较高。
5.压力下的产业结构调整初显成效
“三期叠加”阶段的困难和压力，在一定程度上也迫使企业加快结构调整的步伐。调查发现，目前结构调整的成效初步显现，主要表现为：一方面服务业特别是生产性服务业的经营状况明显好于制造业，制造业明显好于采矿业;另一方面，制造业内部也呈现出较大差异，以医药、电子设备、仪器仪表为代表的高技术产业经营状况明显好于其他制造业;此外，服务业较为发达的东部地区的企业经营状况要好于对于资源型行业依赖较多的西部地区的企业。
调查结果显示，从目前企业的综合经营情况看，经营状况相对较好的行业有电力热力燃气及水的生产和供应业、信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、电子设备和仪器仪表等，而采矿业以及制造业中的纺织、化纤、有色金属等行业经营状况相对较差。调查表明，目前资源型行业、原材料行业的景气状况相对较差，而服务业和高端装备制造业相对较好，这一结果一方面体现了部分行业产能过剩的现实，另一方面也在一定程度上反映了产业结构调整初显成效。
此外，从盈利情况看，信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、电子设备、仪器仪表等行业企业盈利情况明显好于采矿业以及制造业中的纺织、非金属制品、有色金属等行业。
企业用工情况的变化在一定程度上反映了产业结构调整的成效。调查发现，明年企业对大学生的招工计划要明显高于农民工，并且近几年呈现持续增长的趋势，这在很大程度上是由于服务业和高端制造业的发展使得企业对大学生的需求持续增长。调查结果显示，从不同行业看，信息传输软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业以及制造业中的医药、电子设备、仪器仪表等行业企业明年计划招收大学毕业生的数量增长相对较多。
四、企业战略选择及政策建议
1.企业加快创新和转型的步伐，积极应对挑战
面对当前企业发展遇到的困难和挑战，多数企业经营者表达出积极应对挑战的意愿。调查结果显示，关于“为了企业更好地发展，企业未来一年应着重采取的措施”，企业经营者选择比重最高的六项分别是：“加强管理降低成本”（73.8%）、“增加创新投入”（58.8%）、“引进人才”（47.2%）、“开拓国内市场”（44.6%）、“更新设备”（39%）和“加强企业文化建设”（30.7%），这个排序与前两年相比基本没有变化。调查表明，企业经营者表示，针对当前成本上升的困难，企业将采取“加强管理降低成本”的措施;针对产能过剩和利润率太低的困难，企业将主动转型，采取“增加创新投入”、“引进人才”、“更新设备”等措施。 从不同地区看，东部地区企业选择“开拓国内市场”和“减少用工”的比重高于中西部地区，中部地区企业选择“更新设备”的比重相对较高，而西部地区企业选择“改变经营模式”的比重相对较高。
从不同规模看，大型企业选择“加强管理降低成本”、“增加创新投入”、“开拓国内市场”和“改变经营模式”的比重高于中小企业，中小企业选择“更新设备”的比重要高于大型企业。
从不同经济类型看，国有及国有控股公司选择“引进人才”、“加强企业文化建设”和“改变经营模式”的比重相对较高，民营企业选择“增加创新投入”和“投资其他行业”的比重相对较高，外资企业选择“加强管理降低成本”、“开拓国际市场”和“减少用工”的比重相对较高。
从企业最希望投资的行业也能看出企业跨行业转型的意愿。调查结果显示，关于“企业最希望投资的行业”，选择“其他行业”的企业经营者占32.9%;选择继续投资“本行业”的占67.1%。从不同行业看，采矿业、住宿和餐饮业、房地产业以及制造业中的纺织、服装、化纤、非金属制品等行业转型意愿更加强烈，超过四成的企业经营者希望投资其他行业。
2.保持宏观经济调控政策的连续性、稳定性
在预计未来经济下行压力较大的同时，企业经营者期待宏观调控政策保持连续性和稳定性。调查结果显示，当问及“未来2年内，经济增速在什么情况下政府需要加大政策刺激力度”这一问题时，超过八成（83.3%）的企业经营者选择了“7%以下”。鉴于大多数企业经营者预计2015年我国GDP增速在7%以上，这表明企业经营者认为明年经济增长仍处于正常区间，政府不需要加大政策的刺激力度，应当保持政策的连续性和稳定性。
3.积极推进各项改革，为企业转型创造良好环境
调查表明，总体来看，超过八成的企业经营者认为简政放权的相关措施取得了成效，其中超过四成的认为“成效较小”，这表明企业经营者认为目前加快简政放权的相关措施取得了一定成效，但成效尚未完全显现。
本次调查设计了“政府进一步还要在哪些方面加大取消下放行政审批等事项的力度”这一问题，调查结果显示，按照企业经营者选择比重高低排序依次是：“减少行政事业性收费项目”（69.2%）、“减少行政审批事项”（66.4%）、“减少资质资格认定事项”（48.6%）、“取消和简化企业投资、注册领域的前置审批事项”（43.9%）、“减少评比达标表彰事项”（31.8%）。
从不同地区和规模看，西部地区企业选择“减少资质资格认定事项”和“减少评比达标表彰事项”的比重相对较高，大型企业选择“减少行政审批事项”和“取消和简化企业投资、注册领域的前置审批事项”的比重相对较高。
从不同经济类型看，国有及国有控股公司选择“减少行政审批事项”和“减少评比达标表彰事项”的比重相对较高，民营企业选择“减少行政事业性收费项目”的比重相对较高，外资企业选择“取消和简化企业投资、注册领域的前置审批事项”的比重相对较高。
调查发现，总体来看，企业经营者认为今年以来的各项改革尤其是简政放权初显成效，其中对放宽市场准入方面评价较高，超过半数的企业经营者表示愿意参与混合所有制改革，企业与政府打交道的时间也有所减少。与此同时，企业经营者也表示改革的成效尚未完全显现，对公平竞争、诚信体系建设、行政执法体制改革等方面评价相对较低。
调查表明，企业经营者期待政府积极推进改革，特别是在公平竞争、诚信体系建设和完善行政执法体制等方面加大改革力度，加快政府职能转变的步伐，减少行政事业性收费项目和行政审批事项，进一步激发企业活力和经济发展内生动力，为企业转型和结构调整创造良好的外部环境。
