住房公积金制度自从1991年率先在上海试行，属于政策性住房金融，是我们国家住房保障体系的重要组成部分，其目的是采用金融手段直接支持人民群众购买住房。其面向对象主要是城镇居民和中低收入者，以帮助这类家庭解决住房问题。同时，将住房公积金的增值收益作为廉租住房资金来源的主渠道，支持廉租住房制度建设，以更好解决我国的人口与住房矛盾。
一、我国住房公积金制度存在的问题
住房公积金自从实行以来，为解决人民群众的住房问题发挥了重要作用，但同时，我国住房公积金制度也存在着一定问题。
1、住房公积金制度覆盖面有限，保障功能范围小
住房公积金是为了满足广大人民群众，主要是城镇居民的住房问题而实行的一项政策，主要针对的是中低收入群体。而公积金的数量又与个人收入直接挂钩。朱迎娟(2008)认为住房公积金制度的覆盖面有限，主要集中在行政事业单位和经济效益较好的垄断行业、国有企业、股份制企业和外资企业，大量的中低收入者被排除在外，缴存总额不大，这与实施住房公积金的初衷有很大差距。高红梅(2008)认为由于社会主义市场经济发展，国企改革和事业体制改革等原因，很多非公有制单位的职工、个体工商业者、社会自由职业者、进城务工人员尚未参加住房公积金制度，非公有制经济单位基本上游离于制度之外等因素都在一定程度上影响了住房公积金的归集，住房公积金制度覆盖面范围有缩小的趋势。住房公积金覆盖面的减小，使其保障功能大大减弱，不利于社会福利和人民生活水平的提高。
2、地区和行业发展不平衡，缴存差距较大，造成收入公平缺失
住房公积金的缴存，是以职工工资为基础的，每月提取一定比例列入专项帐户。因不同地区、不同行业的发展不平衡，职工的工资也有很大差距，缴存比例也有区别，使公积金的缴存产生差距较大。高红梅(2008)指出城市经济发展不平衡、职工公积金缴存余额存在较大差异，有损公平和效率。韩乔娜(2008)通过对部分城市住房公积金中心的调研，发现公积金缴存人群和贷款人群的收入水平均整体高于城市居民平均收入水平，行政机关，事业单位，国有企业这三类单位的职工受益于公积金的人数比例相对全市平均水平较高，从而说明公积金制度的受益人群在城市中整体上处于相对较高收入的群体，而不是低收入群体，公积金缴存存在着收入水平、职工单位类型上的不公平。
3、住房公积金使用效率较低
根据《住房公积金管理条例》规定，住房公积金使用包括职工购建房的支取、个人住房抵押贷款和购买国债几条途径，但一般其使用主要限于购房支持贷款，其使用效率不高，造成大量公积金沉淀，不能充分的发挥其真正用途，还有很大的市场潜力。最新资料表明，目前我国住房公积金发放额占归集总额的40%。陈淑云(2007)认为住房公积金由各地管委会负责，自主风险控制能力有限;住房公积金由财政部门负责监督，其力度不足;低存低贷的利率政策不合理，导致效率低下，住房公积金的用途受限，职工权益受损。比较客观、全面的指出了公积金制度在过去一段时期内存在的主要问题，有一定的现实意义。
4、住房公积金管理体制不合理，监督体系不完善
目前，我国各地住房公积金多实行.管委会决策，中心运作、银行专户、财政监督.的管理原则，住房公积金管理机构缺乏必要的约束机制，监督体系也有待完善，违法挪用、拆借公积金等活动时有发生，是住房公积金的运行风险加大。高红梅[2]认为这不仅严重影响住房公积金管理中心的声誉，更会影响住房公积金制度的发展与完善，有碍于社会的公平与和谐。管理体制和监督体系问题亟待提到住房公积金的改革设计日程上来。
5、住房公积金风险防范能力不足
住房公积金的用途主要是向职工发放住房抵押贷款，随着资金规模的不断扩大，参与人数的增加，其风险逐步加大，如何高效、安全的运用这笔资金就成了一项重要课题。其存在的主要风险有制度性风险、使用效率风险、信用风险和抵押风险等，其中信用风险是住房公积金所面临的主要风险。根据《住房公积金管理条例》规定，各地住房公积金增值收益应提取不低于60%的资金，作为贷款风险准备金。韩乔娜指出当城市出现较剧烈的房地产和金融市场波动时，当地风险准备金储备就很难满足防范信用风险的要求。，住房公积金还面临着由系统性风险引起的大规模贷款违约风险。公积金主要集中在中低收入水平，违约风险很大。从2007年发生的美国次级债引发的金融危机，更说明了房地产市场波动导致违约率提高，从而影响经济发展的巨大影响。因此，加强住房公积金的防范能力意义重大。
二、针对住房公积金制度中存在的问题，结合当前的实际情况，从以下几个方面采取解决措施
1、加大住房公积金覆盖面，尤其是在中低收入群体的覆盖面
住房公积金是为解决城镇居民、主要是低收入群体的住房问题而采取的一项特别措施，基于住房公积金的覆盖面较低的现状，必须不断加大住房公积金的覆盖面，尤其是在中低收入群体的覆盖面，包括城市下岗工人、低收入群体，另外，进程务工人员的住房与公平机会问题也必须引起高度重视，将提高住房公积金的有效覆盖面提到日程上来。2007 年建设部会议上明确提出将农民工纳入到我国住房公积金覆盖范围内。朱迎娟指出住房公积金管理中心不仅应积极推进私营企业和改制企业的住房公积金缴存，还要督促企业为农民工建立住房公积金帐户;另外，必须加强立法工作，用法律手段来促进住房公积金的全面、有效落实。法制建设在我国未来住房公积金体制完善和改革中，具有重大的理论和现实意义。
2、加强缴存额度和比例控制，使住房公积金制度更加公平合理
采取措施控制公积金缴存额度和比例，使不同行业、地区间的职工有更公平的金融环境，在住房公积金改革中具有重大的政治意义和社会意义。我国长期以来存在的.不患寡而患不均.思想深深影响着社会各方面，因此，公平的住房金融制度意义重大。必须采取相应措施保证住房公积金的公平性和合理性，做到：细致测算，确定合理的缴存基数;确定合理的缴存比例，以及上限和下限，严格执行国家规定，对超出部分要按章纳税。通过以上措施，既保持了住房公积金制度的公平合理，又避免了应缴税源的流失。
3、建立权责明确、监督有力的管理体制，健全住房公积金监督体系
住房公积金管理应本着有效率、有效益的原则，在《住房公积金管理条例》的基础上，制定相关的住房公积金管理实施细则、操作规程等配套制度，使参与住房公积金监管的机构做到分工具体、权利义务明确，坚决堵住监管中的死角和漏洞，使各个服务机构、监管主体各司其职、各尽其责。建立规范化的运营管理制度和完善的内部管理制度。大力推进住房公积金管理的标准化、规范化，进一步健全和完善住房公积金归集、提取、贷款、财务、计算机系统、档案管理等业务管理办法。同时要认真研究健全内部控制制度的问题，借鉴商业银行普遍实行的内部控制制度，制订行之有效的内部控制措施，通过网络管理系统，加强对分支机构和业务经办网点日常业务活动的监督，保证住房公积金各项业务活动的正常进行，最大限度地防范和控制资金风险。
4、提高住房公积金的使用效率
住房公积金作为一项政策性金融体制，必须保证其运用的高效率，使其在参加者购房中真正的发挥作用。必须采取措施保证其高效、有序、可持续的运行。规范使用投向，合理营运资金，提高资金使用效率。住房公积金管理中心要在保证政策性支付前提下编制住房公积金使用计划，优先将住房公积金用于职工个人住房消费贷款。其次用于城镇经济适用住房建设的贷款投资，最后才考虑住房公积金的商业性投资运营，坚决防止用于高风险投资领域和其他非法经济活动。优化信贷资产结构，不断创新金融业务品种、提供优质服务，满足广大职工多样化的住房贷款需求，从而既提高住房公积金的使用率，达到保值增值的目的，又可使金融机构本身在业务和资产规模、信誉等方面得到长足的发展。
5、加强住房公积金的风险防范
随着住房公积金的规模不断扩大，参与人数快速提高，其运营也存在着不少风险隐患，必须采取一定措施来保证住房公积金的安全高效的运作。积极推行保证担保方式，转移信用风险。保证担保方式相对于传统的抵押担保方式，优势在于将住房公积金中心从关系简单但执行困难的抵押担保关系中脱离出来，将可能发生的基于抵押关系的信用风险、抵押物风险等有效的转移给专业风险控制机构。实行严格的抵押贷款条件，推行保证担保方式不仅符合住房公积金制度自身对安全性的要求，也符合住房公积金管理机构的实际情况。另外，建立管营分离的管理体制、重视住房市场的景气循环和周期分析、建立个人信用档案、加建立科学的个人住房贷款评估制度等也是十分有意义的措施。
住房公积金制度随着社会和经济发展而不断改进，在我国当前的经济形势下，尤其是在美国次贷危机爆发后，房地产市场和实体经济都受到了一定程度的影响，住房金融市场的健康、平稳运行就显得更为重要，过去过分依赖市场的住房金融体制已经不能满足社会和人民群众的要求，建设合理、公平的政策性住房金融就具有更大的社会和政治意义，而住房公积金作为重要的组成部分，必须做出改革，从体制设计、公平和风险防范、提高效率、有效管理等角度加强完善，这成为未来住房公积金改革方向的明确标的。
