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中技系的“负资产”

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中技系的“负资产”
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“中技系”,官方将其定义为“以成清波个人为中心、通过旗下企业错综复杂的股权设计以及自然人代持关系建立起的庞大而隐秘的资本集团”。该资本集团以深圳中技集团(以下简称深中技)为实际控制人,以旗下关联的四家上市公司*ST成城(600247.SH)、*ST国恒(000594.SZ)、恒立实业(000622.SZ)、*ST国创(600145.SH)与深中技的其他子公司、孙公司产生业务往来,形成复杂的资本链。

随着一手操纵“中技系”的成清波被移送公安机关,中技系从传奇走向终结,这个“恶庄”掌门人终于难逃自身被猎命运,但其留下的百亿元债务黑洞等负资产,足以让资本市场惊醒。

资本“传奇”

“乡村教师”出身的成清波早年间主要通过在市场低迷时期购入公司法人股,在市场繁荣期抛售实现套利。这位精明又懂点财务的数学老师,当然深知要想在市场中玩转资本,离不开稳定现金流的支撑,于是他对产生稳定现金流的产业具有很强的偏好,如商业地产、高速公路和出租小汽车等。也正是得益于投资实业产生的现金流,这位“资本狂人”得以在资本市场叱咤风云,让他每一次投资法人股都能禁得起从初始投资到股改再到解禁的漫长时间周期。野心勃勃的成清波其后目光落到了上市公司,通过向其溢价注入盈利质量低下的资产,转移经营风险,同时实现套利。如此愈演愈烈,中技系的盈利模式也就基本锁定为买壳、注资、套现,周而复始,屡试不爽。

*ST国恒(原国恒铁路)是成清波入主的第二家上市公司,这个中技系资本腾挪的样本常被提及。2006年8月,深中技直接以4186万元的挂牌价格买入广东罗定中技铁路集团有限公司100%产权;3个月后,没有任何铁路建设和运营经验的国恒铁路以4.11亿元的天价受让了中技铁路旗下的罗定铁路59%的股权,如此一来轻而易举赚3个多亿,财富迅速膨胀10倍,市场将这次事件视为成清波溢价注资的重要“杰作”。

曾经在资本市场呼风唤雨十余年的中技系终将离场,并逐渐淡出投资者们的视野,但这一事件留给资本市场的思考却也是极其深刻的。

监管陈疴

近年来,公司资本运作活动越来越多,并购重组案例比比皆是,然而资本通过各种方式影响股价、从中获利的动机随之增强,市场操纵行为也呈现出了一些新变化、新特点。例如操纵持续时间短、建仓拉抬出货快等隐蔽性较强的类庄股操纵模式有所抬头;再如涉案人集中资金优势,以连续交易、对倒交易、虚假申报撤单、尾市拉抬等多种手法交叉并用,操纵股价非法获利巨大;此外还出现了以“市值管理”名义内外勾结、通过上市公司发布选择性信息配合等新型手段操纵股价的案件。所谓的“市值管理”恐怕早已误入歧途,成为庄家套利获现的工具。

尽管《证券法》、《公司法》及《上市公司信息披露管理办法》对上市公司的信息披露和股东高管减持作出了明确规定,但对借助释放利好消息来支撑股价,吸引更多的投资者,而自身却选择高位套现的行为没有相关明确的规定予以处罚。股东、高管及相关利益人肆无忌惮地在高位套现圈钱,中小投资者苦不堪言。

市场操纵事件屡禁不绝,形式多样,交易十分隐蔽,也给监管机构的工作带来了不小的困难。证监会拟定《上市公司市值管理意见》,应充分明确市值管理的可行方式和禁止行为,鼓励上市公司通过回购股份方式开展市值管理,股份回购是对中小股东利益的一种保护,可以有效防止操纵,是被大多数人建议采取的手段;鼓励大股东和高管等进行增持,与投资者共同承担市场风险,提升市场投资信心,也能激发管理层对改善公司业绩的动力;鼓励公司开展具有实质意义、有效率的并购重组等,提升盈利水平和内在价值是根本。同时,对上市公司与中介机构在二级市场联手坐庄的手法需要明确禁止。制造题材拉升股价,以股价操纵的模式谋取不当利益,绝对不是市场可以纵容的方式,需要进行严厉禁止与打击。

回溯中技系事件,多年来中技系相关投资者涉及面广,数量众多,均无法获得补偿,有苦只能往肚子里咽。这主要是由于现有市场投资者补偿机制缺失和维权体系不健全所决定的。在国内,受损股民必须依据有关机关的行政处罚决定或法院刑事裁判文书,才能对虚假陈述行为提起民事赔偿诉讼。但实际情况却是,造假行为与做出行政处罚决定之间间隔太长,大多数股民早已陆续离场;或是因为程序繁琐、成本高昂,而放弃维权。

值得欣慰的是,近来监管层以愈发强硬的态度致力于打击市场操纵等违规行为。庄家虽“强大”,只要政策不断完善、监管及时到位、投资者自我保护意识加强,资本市场将更加规范透明,并得到健康良好的发展。

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企业负债筹资风险的分析与防范(1)
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摘 要:负债经营可以提高企业的市场竞争能力,扩大生产规模,使企业得到财务杠杆效益,获得节税效益,减少货币贬值的损失,降低综合资金成本;同时,负债经营也增加了企业的财务风险。企业要树立风险意识,建立有效的风险防范机制,保持合理的资......
资产证券化与金融稳定关系分析
发布时间:2022-07-23
摘要:本文分别论述了资产证券化与金融稳定的含义,并由此对二者的关系进行了探讨,总结出资产证券化对金融稳定促进作用与抑制作用的具体表现和作用机理。旨在寻找资产证券化的平衡点,促进我国证券产业健康发展。关键词:资产证券化;金融稳定;金融风险资产证券化与金融稳定的关系一直是金融界研究的重点。在美国金融危机爆发前,资产风险的研究集中于微观层面,研究成果较为乐观。但在金融危机爆发后,相关人员开始从宏观层面研.........
负重前行的中国银行业
发布时间:2013-12-18
基于中国银行体系对于中国未来经济增长至关紧要的影响力,近期世界不少有影响的金融研究机构、评级机构不约而同地发表了对于中国银行体系的一系列研究报告,其中比较有影响的,如2009年12月高盛公司发布的对于中国银行业的预测、2009年1......
探究资本资产定价模型在保险产品定价中的应用
发布时间:2022-10-17
摘要:随着我国经济水平的持续提升和保险行业整体水平的不断进步,在保险产品定价过程中资本资产定价模型得到了越来越广泛的应用。本文从对保险产品定价进行概述入手,对资本资产定价模型在保险产品定价中的应用进行了分析。 关键词......
资产评估机构风险管理系统构建
发布时间:2023-08-28
论文关键词 风险 管理 理论 ;资产评估机构;风险管理 论文摘要 资产评估业务的复杂性使得资产评估机构面临巨大风险,急需建立有效的风险管理系统。本文从资产评估机构的角度,依据风险管理理论,讨论资产评估风险管理系统的构建问......
网络书店推荐系统的负效应与对策
发布时间:2023-05-20
摘要:网络书店推荐系统主要使用信息检索、协同过滤和内容推荐等技术。过度使用推荐系统会产生负效应,降低用户满意度,给网络书店自身发展带来威胁。网络书店要吸收新成果,提升用户满意度;诚信经营,承担社会责任。关键词:网络书店;推荐系统;过度推荐;负效应优化《开卷2016年全国图书零售市场报告》显示,2016年我国图书零售市场总规模701亿元,网上书店的图书销售业务依然保持30%左右的增长,同时,网上书店.........
高校固定资产管理制度体系构建
发布时间:2022-07-25
一、引言王安石曾云:“习典礼,明制度”,俗话也常说“没有规矩,不成方圆”,这些都说明了规章制度是各项事业成功的重要保证。高校对固定资产进行有效管理,其管理制度必须为高校固定资产管理的物质资源和精神价值提供管理保障,明确高校固定资产管理的权利边界和行为空间,发挥协调和统筹高校固定资产管理经济效率的作用并实现资源的合理配置,以形成高校固定资产管理的稳定模式,从而使高校固定资产管理具有伦理教化、激励(惩.........
基于新测算方法的资产流动性与资本结构关系研究
发布时间:2022-11-23
关键词:资产流动性 资本结构 权重矩阵 资本结构是影响公司资本成本、收益分配的重要问题,影响资本结构的因素是复杂的,资产流动性则是众多学者研究讨论得出的影响资本结构的一个重要因素,不同的资产流动性与企业的资本结构之间应......
产业集聚与技术创新关系研究
发布时间:2023-06-19
摘 要:技术创新引发了产业集聚,而产业集聚有利于技术创新的产生和扩散。研究二者的互动关系,对产业聚集区建设和区域经济发展有重要意义。 关键词:产业聚集;技术创新;互动 中图分类号:F2 文献标识码:A 产业集聚区在经......
基于科技金融背景下技术资产金融的相关研究
发布时间:2022-11-15
摘要:文章在分析我国科技金融的政府扶持、科技贷款、科技担保、股权投资等方面的实践现状,引入技术资产的概念、特点及表现形式,探讨了在科技金融背景下技术资产金融的信用化、证券化发展。 关键词:科技金融;技术资产;信用化;......
我国房地产业税负合理性的定量分析
发布时间:2014-01-07
内容 摘要:房地产业的税负 问题 正在引起 社会 各界的广泛关注,许多专家学者从 理论 和实证方面提出了各自的意见。本文在 总结 前人 研究 的基础上,利用改进的税负合理性评价模型对我国房地产业税负合理性进行了一些初步探讨。 关......
构建科技型中小企业融资信用保障体系研究
发布时间:2017-04-20
【摘 要】当前,科技型中小企业不断快速发展,在经济和社会发展中起到关键作用。但从我国科技型中小企业发展现状来看,融资难问题已成为制约其发展的最大障碍,而创造良好的信用环境是解决中小企业问题的关键。本文首先总结了科技型中......
房地产投资决策支持系统研究论文
发布时间:2015-12-02
房地产投资不仅与国民经济的发展状况有关,而且还涉及到建筑业、金融业、商业、市政建设、能源、交通等各个重要部门。房地产市场变化快、投资巨大、风险极高,要完成这样一个决策需要决策者同时考虑主市场、材料、资金、市政建设等诸多因素......
资产证券化中的税收问题
发布时间:2023-05-07
资产证券化中的税收问题 资产证券化中的税收问题 资产证券化中的税收问题 精 品 源自历 史科 摘要:资产证券化是资本市场上创新性的投融资工具,作为投融资成本的税收直接影响着其效率的发挥。我国资产证券化实践只有零星......
基于负荷均衡的WCDMA网络资源优化探讨
发布时间:2023-07-27
摘要:随着数据业务的爆发增长,WCDMA网络负荷不断攀升,出现了业务质量变差的现象。通过研究多种控制资源拥塞的优化策略,提出了基于系统内、系统间的负荷均衡思路和方案,并结合各种场景进行了实验验证。结论:提高了系统容量和业务QoS,改善了网络性能和用户感知。关键词:WCDMA;负荷均衡;资源优化中图分类号:TN929.533文献标识码:A文章编号:1005-3824(2014)04-0050-040.........
资产评估在审计中的应用
发布时间:2013-12-18
资产评估在审计中的应用 一、以财务报告为目的的评估在我国的发展 中国评估行业对以财务报告为目的评估的认识是一个随着我国评估行业逐步发展和对国际评估业了解日益深入而逐步完善、逐步清晰的过程。在我国,随着企业改制的逐渐回落......
民办高校资产管理制度体系建设的研究
发布时间:2015-08-10
摘要:民办高校资产管理包括资产的清查、评估、收益、处置、分配、监督等多面或环节的管理,建立合理、有效的制度体系是民办高校实现资产管理的首要环节和制度保障,才能实现保证资产合理配置、安全完整、保值增值的管理目的,是资产管......
关于构建现代无形资产管理体系的探讨
发布时间:2023-08-07
在新知识下,如绿色食品标志使用权、ISO9000质量认证体系、环境体系认证、资源等使得无形资产的内容变得日益丰富。在经济发达国家、科学技术在经济增长中的贡献率已达60%~80%,世界上绝大多数的专利权、商标权、软件、著作权等无形资......
无形资产运营绩效评价指标体系的构建
发布时间:2023-06-10
无形资产运营绩效评价指标体系的构建 无形资产运营绩效评价指标体系的构建 无形资产运营绩效评价指标体系的构建......
个人税收负担与城乡居民消费的关系
发布时间:2023-08-07
中央始终强调,要牢牢把握扩大内需这一战略基点,加快建立扩大消费需求长效机制。那么,税收作为财政手段是否可以拉动消费,扩大内需呢?近年来,关于税收负担是否挤出居民消费这一问题引起了学术界的广泛讨论,得出的结论也不尽相同。......
纯电动汽车空调系统负荷特性的试验
发布时间:2023-08-18
前言 随着化石能源的日益枯竭和环境污染的不断加剧,节能与环保成为了21世纪的主旋律,各国政府都加大力度扶持新能源产业的发展,不仅在资金上给予大力支持,在政策层面更是给予重点照顾。与传统燃油汽车相比,纯电动汽车具有节能、环......
电气自动化技术在生产运行电力系统中的应用刍议
发布时间:2022-12-06
在我国的电力系统中电气自动化技术在系统内得到了广泛的应用并且显著的改善了电力系统的整体运行状况。因此在这一前提下对于电气自动化技术在生产运行电力系统中的应用进行研究就具有极为重要的经济意义和现实意义。 1 电气自动化技术......
延安市生态农业建设中粮食增产技术体系研究
发布时间:2022-11-18
1延安生态农业建设的现状目前,延安地区的沟壑面积约占总土地面积的39%,面积广大的沟壑,既是水土流失的主要源头,同时广阔的土地面积也意味着丰富的农田耕作资源。据统计,延安地区的沟壑耕地潜力达到了150万hm2,可通过生态建设和农田改造等方式获得新增和恢复可利用耕地100多万hm2。为此,国家和政府近10a在延安地区实行了一系列生态措施和改造计划,例如在2011年,治沟造地工程项目首先在延安开始进行.........
浅谈房地产投资信托基金在我国房地产融资中的应用
发布时间:2023-08-07
摘要:房地产融资方式渠道狭窄,机构单一,对银行的高度依赖性,这些情况存着极大的 金融 风险,由于房地产项目的开发的周期较长,资金的回收期也长,其间存在众多不可知的风险,项目本身的盈利性和安全性极大的 影响 着银行的贷款安全......
试论负债和负债经营
发布时间:2023-08-24
" 一、债务也是一种资本 企业在生产经营活动过程中,为满足对资金的需要,往往通过一定的筹资方式,来获取所需资金。企业所筹集到的资金形成所有者权益和负债。所有者权益是指投资者对企业净资产的所有权,包括所有者投入资本盈余公......
市场法在资产评估中的应用
发布时间:2015-08-13
摘 要:在市场评估过程中一般较多的应用市场法,同时,由于资产的特征、性质都不仅相同,所以市场法在资产评估中的应用效果也会不尽相同,所以,市场法在资产评估的应用过程存在较大的困难,而且程序相对复杂,随着经济的增长和社会的......
资产减值的技术认定及其审计案例分析
发布时间:2023-01-07
注册 会计 师对被审计单位会计报表进行审计,是依照《 中国 注册会计师独立审计准则》的相关要求,在独立、客观、公正的基础上,通过履行一定的审计程序,获取充分适当的审计证据,运用职业判断对会计报表的合法性、公允性和一贯性发......
探究激光技术的矿产资源库存管理应用
发布时间:2022-07-25
摘要:本文主要对激光技术在矿产资源库存管理课题项目研究中关于数据信息采集和加工处理的核心内容进行分析和应用。介绍了激光扫描、多传感器集成、无线通信、计算机图形等相关新技术和数据采集的工作原理,以及本项目软件开发的总体设计和实现过程,将采集的数据信息在软件中形成高精度的三维模型,实现信息化和自动化程度很高的堆位测量管理,提高各类矿产资源库存管理工作质量。本项目的软件产品可以在很多国民生产领域(矿产,.........
基于数据的可视化资产管理系统的相关设计
发布时间:2017-06-16
随着计算机技术、网络技术、信息技术的飞速发展,人们对互联网环境下数据的呈现提出了更高的要求,传统的以表格为主的呈现方式已难以满足人们多样化的需求。为了适应网络大数据时代背景下信息的充分挖掘再利用,数据可视化的研究逐渐得到越来越多的重视。国外数据可视化技术的研究起步较早,目前已经在军事、电力、金融、商业、交通、通信、物流等领域内得到了广泛的应用。近几年,我国的数据可视化技术研究与应用取得了很大的进步.........

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