一、美国贸易信贷统计制度简介
（一）美国贸易信贷统计制度的统计标准
贸易信贷作为国际收支统计的重要统计内容之一，其统计制度一般受该国使用的国际收支统计制度所约束。美国国际收支采用IMF之BPM5版本，其国民所得账编制采用1993SNA（System of National Ac⁃counts 1993）标准。美国贸易信贷数据收集机构包括商务部、财政部、其他美国政府部门、国际组织及产业和贸易组织，各个机构和组织均有各自独立的统计法规制度，实际上美国贸易信贷统计制度是以IMF之BPM5为统计制度统领、下属包含了众多统计法规制度的庞大的统计体系。
（二）美国贸易信贷数据收集和统计分析机构
美国由商务部对外发布国际投资头寸表。国际投资头寸表的统计分析工作由隶属商务部的经济分析局（BEA）负责。BEA不直接收集数据，数据取自同级部门同属商务部管辖的普查局、其他政府机构、私人单位、国际组织，以及与外国统计单位之间的数据交换等等。
二、美国贸易信贷统计制度的主要内容
（一）贸易信贷数据的收集
BEA收集数据的来源包括商务部管辖的普查局、财政部、其他美国政府部门、国际组织及产业和贸易组织。数据源可以依据提供数据的主体为五大类：普查局商品贸易统计；经济分析局调查；美国财政部之国际资本移动资料；美国其他政府部门之源数据；其他来源的数据。
1.普查局的商品贸易统计
普查局每月会将美国海关归档的进出口商船运文件制表，这就是每月以及每季商品进出口估算的基础。这些表格需要经济分析局进行若干涵盖范围、时间点以及价值估算的调整，以符合国际收支账的概念与定义。
2.BEA自主的统计调查
与我国贸易信贷测算类似，BEA也使用统计调查的方式来取得部分数据，与我国使用单一的抽样调查形式不同的是BEA同时采用两种不同的调查方式。BEA主办的两项调查分别为，五年一度的海外直接投资/直接投资基准调查以及一年一度的目录抽样调查两项调查。统计调查的整体样本容量由基准调查样本和目录抽样样本组成，营业额在100万以上的企业属于年度基准调查对象（营业额在50万以上的企业为五年一次基准调查对象），营业额在100万以下的企业属于目录抽样调查对象。
BEA直接采用邮寄问卷和追踪询问两种方式获得数据，填报主体可以通过电子文件系统回复部分问卷，但90%仍使用邮寄问卷。
这两项调查得到的结果是估算收支数据的基础，这些收支数据包括与直接投资相关的资本流动、选定服务行业的收支、私人汇款以及其他转账等。
3.美国财政国际资本报告系统（TIC）
美国财政部在财政国际资本报告系统（TIC），负责收集国际资本移动的数据。BEA采用这些数据，再结合从其他数据源所得到代表收益的数据，推估有关有价证券投资的所得收入和支出。TIC系统是由财政部的纽约联邦准备银行负责管理，提供每个月和每季有价证券投资交易和持有情况，这些投资包括非外国关系企业之间的借款工具、小于10%的抵押资产净值部位、其他要求权和负债。数据范围包括证券的购买和销售，由银行和非银行所提报出来的未偿贷款要求权和负债。这个报告的来源包括各个联邦准备银行所在地辖属的银行、银行控股公司、证券经纪商；非银行企业提交的报告则直接送交纽约联邦准备银行。纽约联邦准备银行负责将所有的报告整合在一起，再送交财政部的财政会报出版发行，财政部并将这些资料提供给BEA。
4.来自美国其他政府单位的数据
美国管理和预算办公室统计政策指令第十九号（以下简称十九号指令）规定，所有从事于国际交易的美国政府单位，每季都必须向商务部经济分析局提交相关报告资料。这些数据是估计国外军事销售和直接国防支出、美国政府杂项服务收入和支出、外国人利息支付和收入、美国政府赠与和退休金和其他移转支付、美国官方准备资产、其他美国政府在海外置产、某些美国政府的负债之统计数据基础。
5.其他源数据
BEA除了依据经济分析局的调查以及十九号指令的报告之外，还根据若干不同的公开及非公开源数据为基础，推估某些贸易信贷金额。这些源数据包含美国政府的预算文件，以及自联邦准备局、其他美国政府机关、国际组织、外国央行以及统计机关、贸易协会、银行以及其他多个国际交易商处取得的数据。
（二）贸易信贷数据的统计和估算
美国国际收支测算是由美国商务部经济分析局负责，每季对外公布，也就是说，贸易信贷数据的测算和公布也是按季进行。商务部编写的《美国国际收支》对BEA的统计制度和估算方法作了简要描述：一是国际收支采用复式记账法，在此基础上编制国际投资头寸表；二是隶属国际投资头寸表的贸易信贷数据，虽然是按年度统计，但所收集到的统计数据包括短、中、长期的数据；三是统计数据是BEA自主调查数据和其他部门数据的结合。
（三）数据质量把关和约束机制
美国在减少统计测算产生的误差方面有两个重要措施：一是以立法约束申报主体的责任心，提高数据准确性，对不填报要求数据的和不按要求填报数据的申报主体进行处罚。例如对不按要求按季填报由货物和服务交易而产生的商业债权债务数据的经济主体，实施2500~25000美元的处罚，情节严重的经济主体可能面临刑事诉讼并处不少于10000美元的罚金，个人处一年以下监禁。任何官员、主管、雇员或代理人参与违规，罪行成立将面临同样罚金或监禁，或者两罪并罚。二是加大经费投入，提高问卷调查的质量。BEA可以向美国总统行政办公室管辖的管理和预算办公室申请编列预算，用以每季问卷调查的支出。
同时，BEA相当注重每季数据调整工作，通过使用ratio-to-moving-average（比率移动平均法）的方式，每季对数据进行一次调整。
三、对我国贸易信贷统计制度的启示
（一）合理调整监测体系的层次
目前，我国对贸易信贷的统计仅局限于对国际收支和贸易信贷的存量统计，而且对贸易信贷数据只是简单以一年为分界线，对监测内容的层次划分过于简单；且存在重复统计和信息有限的缺点，贸易信贷期限、币种、持有人结构等方面的信息尤为不健全。美国对贸易信贷数据的统计范围涵盖了国际收支、银行和商业短期/长期债权债务的流量和存量数据。可参照美国贸易信贷统计制度，对现有的报表和调查进行修改，形成一整套涵盖贸易信贷各种期限、币种、持有人结构、交易流量和存量等情况的统计监测体系。
（二）调整申报主体及申报重点
目前，我国由涉及跨境交易的主体进行申报的方式，涉及主体众多，申报主体主动申报意识不足、素质高低不一等问题较为突出，给外汇管理统计部门带来巨大的成本和压力，也影响了对申报数据核对质量和时效。
美国对跨境交易的统计申报，主要采用申报主体及交易确定方式，结合交易限额，界定申报主体和申报内容。这种抓大放小、突出重点的申报方式，确保了大多数的申报主体的申报工作水平。建议参照美国对申报主体的分类方式，对我国的申报主体和申报重点进行归类，通过分门别类获得信息和项目，保证了得到的数据结构和内容多样化，便于开展监测分析。
（三）完善调查方法
当前我国贸易信贷调查采用分层不等概率抽样方法，分层不等概率抽样方法的关键如何分层，现行分层的方法还有待商酌。
美国调查方法采用了基准调查和目录抽样调查两种方法。基准调查对象是营业额在50万美元以上的企业，基准调查每五年开展一次。目录抽样调查是近年来公认较为先进的调查方法，美国目录抽样调查的对象以营业额为分层基础，营业额在100万美元以上的企业每年全数调查，营业额在100万美元以下的企业作为五年一次抽样的对象。总的来说，美国的调查方法既是对规模以上企业全面调查、其他企业抽样调查两种方式的结合，也可以说是一种特殊的分层抽样。跟我国比较，美国的调查方法有两大优势：一是分层方式更为科学。以营业额为分层标准，将调查期内对涉外经济影响较大的规模企业都列入调查范围，确保了抽样对象在调查期内的代表性。二是补充数据相对完整。营业额在50万以上的企业每五年都必须参加调查，其中营业额在100万美元以上的企业还被列入目录抽样调查的对象，减少了总量数据测算和调整过程出现的误差。三是便于推估地区数据。基准调查和目录调查相结合的方式，所涉及的企业不局限于企业对国家的贡献度，基本涵盖了地方的所有企业，而且两种调查方式相互错开，也便于节约统计成本。
（四）强化法律法规对申报主体的约束
较之美国金融统计制度来看，我国仅由外汇管理部门而不是司法机关执行实施处罚，此种手段强度不够。而且由于对参加贸易信贷调查的企业未进行法律法规上的约束，致使企业对贸易信贷调查工作重视度不足，填报数据的随意性较大，影响了调查数据的准确性和真实性。可参照美国的做法，修改外汇管理法规条例，引入司法机关作为协同执法机构。对于情节严重的，不仅实施罚金处罚，还处以刑事处罚。
参考文献:
［1］国家外汇管理局国际收支司.美国财政部国际资本报告制度对我国的启示［J］.国际收支动态，2013（4）.
［2］龙玲.美国服务贸易统计及对我国的启示［J］.中国统计，2011（7）.
