摘要：目前，我国人口老龄化呈加速增长态势。但是落后的养老保险体系并不能适应这一变化，养老金的并轨只是解决了养老保险体系的公平问题，而养老保险体系真正的发展则必须从结构上做出改善和优化。
关键词：老龄化；养老保险；缴费比例；收益率
一、我国养老保险体系结构的现状
二、我国养老保体系险结构存在的问题
第四，我国目前基本养老保险的企业和个人的缴费率过高，企业和个人共需承担30%和11%的缴费率⑤，这超过了世界上绝大多数国家的缴费水平，在一定程度上也降低了居民的可支配收入。
第五，现行养老金收益率极低。按照相关政策规定，80%左右的基本养老保险要投资政府国债或是银行存款，近十年来年均收益率不足2%，低于货币贬值的速度，导致养老金结余不断贬值，无法形成养老金良性的自我积累和应对老龄化的长期资金需求。
总体来看，现行的养老体系结构无法应对人口老龄化的趋势和日益增长的养老需求，亟需调整。
三、对完善我国养老保险结构的相关建议
1.提高养老金资产规模，扩大养老金覆盖面。这不仅能充分体现养老保险的社会保障功能，同时可以培养壮大机构投资者，有利于吸引长线资金进入资本市场，改善经济结构。
2.加大市场化的养老保险体系。采取税收优惠的政策（如延税制税收），扩大企业年金和个人商业保险的市场份额，扩大养老金的来源，提高养老保险市场的资源配置效率。
3.要从根本上解决养老金的亏空问题。可以考虑一下两个措施，一是政府向养老金账户中划转资产，如外汇储备或国有股减持等；另一个措施是提高养老金的收益率，可以借鉴美国401K的操作，取消养老金尤其是市场化运作的养老金投资资本市场的门槛限制，扩大养老金的自我积累。
4.降低企业和个人的养老金缴费比例，用财政资金或国企利润充实养老保险基金，提高个人所得税的起征点，在企事业单位养老保险并轨的基础上，推进企事业单位养老保险的全国统筹，提高居民个人可支配收入。
四、结论
在养老金并轨和我国人口老龄化加快发展的背景下，只有改善相对落后的养老保险结构，壮大养老保险基金规模，提高市场化的养老保险比例，采取有效措施提高居民个人可支配收入，才能从根本上完善我国的养老保险体系。
