【摘要】随着行业发展改革进程的不断加快，创新财务管理模式，建立资金安全管理长效机制，促进企业健康规范发展，是适应改革创新发展的必然要求。资金管理是财务管理工作的重点，防范资金风险是资金安全管理的关键。如何规避行业资金风险，确保国有资产安全完整，开拓创新财务管理模式，建立企业资金安全管理长效机制，已成为我们必须面对与研究的课题。
【关键词】资金安全；管理；规范；长效机制
近年来随着行业经营效益稳步提高，两烟经营业务量的不断加大，企业积累的流动资金越来越多地滞留企业，巨大现金款项的结算带来了一系列问题，强化资金安全管理，防范资金风险已成为财务管理工作的重要内容，资金流能否安全、顺畅运转，关系着企业能否将“两个至上”行业共同价值观落到实处。
一、加强资金安全管理，充分认识资金安全管理重要性
（一）加强资金安全管理是行业经营发展的需要
资金管理是财务管理工作的重点，防范资金风险是资金安全管理的关键。资金是企业赖以生存的根本，具有举足轻重的作用，资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是企业财务管理的核心内容。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，保证资金安全高效运行，才能不断提高企业经济效益，才能促进企业健康规范发展。因此加强资金安全管理具有十分重要的意义。
（二）加强资金安全管理是确保国有资产保值增值的要求
现阶段，烟草行业正处于改革发展的关键时期，行业母子公司体制已经建立，以资产为纽带的资产管理和财务管理体制已经理顺，国有资产上投下拨工作已步入正常。要实现国有资产保值增值，首先就要保证资金的安全完整。因此，加强国有资产安全管理，管好用好资金，是一个非常重要的工作内容。也给企业加强资金安全管理提出了更高的要求。
（三）加强资金安全管理是行业规范健康发展的前提
近年来，为加强行业经营规范管理，先后出台了多种有效措施，确保行业健康规范发展，其根本目的就是要加强国有资产管理，维护国家利益。资金安全管理到位，就可以使行业规范管理关口前移，资金安全管理如果出了问题，行业规范健康发展也就成为空话。行业规范管理资金管理是重要内容，规范资金管理首先要规范资金安全管理，因此加强资金安全管理是行业规范健康发展的前提。
（四）加强资金安全管理是衡量企业管理水平的重要标志
企业管理水平的高低，资金安全管理是一个硬尺度。一个单位如果连自身资金安全问题都落实不了，企业管理水平就值得怀疑。因此衡量一个企业整体管理水平与实力，资金安全管理水平是一个重要标志，要提高企业管理水平首先就要提高资金安全管理水平，只有切实提高资金安全管理水平，企业整体效益才会上升，企业整体管理水平才会提高。
二、完善制度建设，确保资金安全完整
加强行业资金安全管理，建立长效管理机制，首先要要建立一套行之有效的规章制度，用制度约束人，用制度规范经营行为，用制度确保资金安全。
（一）认真落实企业内控制度，从源头上防范资金风险
要认真落实行业资金管理的基本内控制度。即“预算管理、收支分离、控查结合、监管有效”及“岗位分设、印鉴分管、账户审批、资金调度、对账会签”等内容，行业下发的资金安全管理规定要认真学习，层层落实，切实把落实制度作为加强资金安全管理工作的重中之重。要按照上级要求树立大局意识，确保令行禁止，政令畅通，减少工作随意性。要依法依规搞经营，一心一意谋发展，完善各种制度，确保资金安全不出问题。
（二）完善考核机制，从行为规范上抓落实
强化规章制度建设并贯彻落实好，是资金安全管理的关键。许多事实告诉我们，往往企业出问题，就是制度不健全、责任不落实、监督不到位。我们抓资金安全，要从细枝未节入手，防微杜渐，继续完善货款资金安全管理的各项制度，继续完善各岗位责任职，环环紧扣，细化到人，用制度管人、管事，用制度控制人流、物流、资金流。同时，要严格考核制度，加大执行力度，明确各部门责任人的责任追究制度，明确处罚标准，对出现问题逐一追究领导责任、主管责任和当事人责任，把执行制度作为铁板一块，绝不手软。
三、采取具体有效措施， 建立资金安全管理长效机制
随着社会化进程不断加快，信息化技术不断提高，新技术不断完善更新，要充分利用现代化信息手段，采取有效措施，规范资金安全管理，防范资金风险。
1、分级建立完善“资金管理中心”。明确“资金管理中心”职责、落实责任、规范流程。利用现代化资金监管软件，对货币资金进行监管、分析、评价、操作等，确保货币资金安全完整。
2、利用现代化信息手段，通过提高卷烟销售电子结算比例，减少经营中的现金结算量，规避资金风险，确保资金安全。
3、加强银行账户管理，通过梳理规范银行账户，减少帐户资金风险。加强往来账务核对清理工作管理，采取定期对帐、清理往来账务等方式，减少核算环节，防范资金风险。
4、采取备案制管理模式，对基层单位出纳人员调整、银行印鉴章管理、资金开支授权权限、银行未达账项等内容进行备案管理制度，增加监督防范措施，降低资金风险。
四、切实提高安全责任意识， 认真落实三个原则
资金安全管理不仅是财务管理工作的重点，更是企业全面管理的重要内容。加强企业资金安全管理，首先要克服两种思想。即：一是要克服“资金安全管理只是财务部门工作职责”的错误思想。二是要克服“没有发现问题就是没有问题，没有出问题就不会出问题”的麻痹思想。
落实三个原则就是：资金安全管理首先要落实基层领导重视原则，二是要落实资金安全全员责任意识原则，三是要落实资金安全层层负责制原则。
落实资金安全管理，各基层单位加强资金安全管理显得尤为重要。现阶段，县级公司是市公司的分支机构，承担着很大一部分市公司的经营与资产管理职能。当前从体制管理上行业虽然已取消了县级法人资格，但在资产运营管理及资金管理方面，职能不仅没有削弱而且还应加强。县级公司是在市公司授权下进行的资产经营管理，因此县级公司不仅要对自身经营管理负责，同时还要对市公司负责，也就是对投资人负责。各单位局长经理不仅是本单位国有资产的管理者，担负着国有资产保值增值任务，同时更是保证本单位资金安全的第一责任人。因此要确保国有资产保值增值，确保货币资金安全完整，就要认真落实三个原则。切实提高基层领导安全责任意识，努力增强企业全员资金风险管理意识，按照层层负责制原则，实行责任追究制，确保资金安全管理工作出实效。
总之，企业资金安全要建立安全管理长效机制，以防为主，常抓不懈，确保企业长期安全，健康运行。要本着“制度是基础，落实是关键，监督是措施，人员是根本”的基本原则，努力做好资金安全管理工作，防范资金风险，为行业规范健康发展奠定坚实基础。
