【摘要】随着经济的持续发展,出现了诸多由子公司组成的企业集团,这对企业的资金管理提出了新的挑战,原有分散的资金管理模式已不能充分适应现有的企业集团模式,于是许多企业集团开始尝试对资金实施集中化管理,其管理模式主要有结算中心模式和财务公司模式,并且一些集团准备在结算中心的基础上向财务公司发展,现以QCCI集团为例来对这种发展方式进行探讨。
【关键词】经济 资金结算
一、Q集团结算中心沿革
2014年初Q集团为适应资金管控的要求,强化集团资金管理,增强集团防范资金风险的能力,提高集团资金的使用效率和收益率,成立了结算中心,成立时其隶属于财务部,后将其从财务部分离出来成为与财务部平行的独立部门,并开始承担对外融资功能,经过近两年的发展,其通过建立“资金池”、推进资金计划执行、票据统一管理等手段节约了大量财务费用,同时在加强集团对资金的统一管理方面起到了明显的成效,但随着集团业务模式的转变及资金规模的扩大,也展现了部分局限性,为此,将结算中心转换为财务公司成为了一个预期的发展途径。
二、目前资金结算中心存在的局限
三、财务公司具备的优势
四、转化为财务公司的可能性
集团发展需要结算中心转化为财务公司:目前Q集团正处于高速发展时期,在夯实主业的基础上业务正朝向多元化发展,资金规模大且流动较为迅速,结算中心提供的服务已经不能完全满足集团发展的需求,有必要尽快转变为财务公司以适应集团高速发展的需要;集团领导层支持:目前集团领导已认识到资金集中管理及成立财务公司的必要性,并开始为财务公司的成立创造条件(如本文前面提到的将结算中心从财务部剥离出来),管理层的支持为转换为财务公司提供了最基础的保证;技术及人员基础:在成立结算中心之初,就按照高起点、高要求的想法启用了资金管理系统,包含存款管理、结算管理、内部信贷、资金计划管理、电子回单及对账等模块,同时已与两家银行已经完成了银企直联,经过近两年时间的运行,资金管理系统已能顺畅使用,各相关岗位人员也已能熟练的使用该系统;此外,结算中心从财务部独立出来之后,与多家银行、信托机构等建立了稳定的合作关系,相关人员也积累了足够的资金管理及金融的相关经验,以上为转变为财务公司提供了可靠的技术与人员支持。
五、转化为财务公司的途径
考虑到集团的综合状况及结算中心的发展情况,转化为财务公司可以分两个步骤进行:结算中心与财务公司并存:鉴于Q集团的结算中心运作已经相对成熟,在获取财务公司牌照之后,可以在结算中心的基础上组建财务公司,一套班子两块牌子,充分发挥两者各自优势;财务公司独立:在结算中心和财务公司并列运行一段时间之后,随着对财务公司运营及管理足够熟悉,将结算中心相关模块(存款管理、内部结算管理、内部信贷、筹资管理等模块)装入财务公司,由财务公司负责运营,满足资金流动性管理和风险管理的需求;剩余人员成立资金管理部,负责协调统筹财务公司与其他子公司的关系,管理整个集团的现金流,担负更具战略性的职责。并且最终通过资金管理部和财务公司的全面配合,实现资金资源的整合,达到促进Q集团产融结合的目的。