【摘要】中小企业融资困难是世界性问题，但在我国又有独特的表现方式。由于各种因素的限制，中小企业特别是小微企业融资难问题依然比较严重，一方面需要通过金融创新来有效解决，另一方面也需要中小企业自身进行探索。鉴于此，本文对中小企业融资难的成因进行了分析，并对中小企业自身提出了要求。
【关键词】 中小企业 融资难 内部积累
一、引言
中小企业因其自身特点在促进我国进出口发展、创造就业、促进研发等方面起到积极作用，是保障我国经济健康发展的重要力量。但是我国中小企业发展存在着融资难的问题。我国社会信用体系还未完全建立，以及中小微企业的分散性等因素，使中小企业很难获得商业银行的金融服务。本文对中小企业融资难的成因进行了多角度分析，并对中小企业提出了相应的要求。
二、我国中小企业融资现状
（一）中小企业的定义
2011年6月18日，中国工信部、统计局、发改委和财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，在调整小企业划型标准的同时，首次确立了微型企业的概念。小型企业营业收入300万到5000万之间，微小企业的营业收入在300万以内。在改进和完善中小企业金融服务的背景下，中型企业的融资状况逐渐得到改善。中小企业融资难，实际上主要存在于小企业和微企业中。
（二）中小企业外部融资环境的改善
我国提出建设“普惠金融”，对于中小企业融资来说是个很大的利好。国家加大了对中小企业融资的政策支持力度，监管体系已经开始形成雏形。自2008年起，金融机构的小企业贷款余额逐年递增，年增幅在28%以上。
（三）我国中小企业融资途径及问题
1.融资途径
中小企业融资途径主要有内部融资和外部融资。内部融资主要指内源融资，即在企业内部，通过留存收益、股东资本金、员工集资等方式筹集资金。外源融资，即从企业外部获得的资金支持。
2.融资问题
（1）内源融资成本上升。我国中小企业对内源融资的依赖度在65%以上，如果内源融资环节出现问题，将对企业的经营活动产生很大影响。但是近年来，由于原材料和劳动力成本的上升，中小企业经营成本也大幅上升，导致企业盈利能力下降，间接的提高了企业的内源融资成本。
三、中小企业融资难原因分析
因为本文主要从中小企业自身发展角度寻找融资难问题的解决途径，因此对于融资难原因的探讨也主要从中小企业自身原因入手。
（一）企业自身“造血”能力弱
前面分析过，中小企业融资的一个主要途径就是内源融资，比如企业家个人出资、亲朋好友借贷、企业发展自身积累等。我国中小微企业普遍存在竞争力弱，经济效率低，生产经营粗放等问题，致使小微企业盈利能力不足，大大降低了内源融资资金的积累。
（二）企业资信状况难以面对融资壁垒
一方面因为中小企业存在盈利能力弱、不确定性强、还款能力差等问题，银行信贷资本必须配置更多的人力物力成本来完成，从资本的趋利性角度来说，银行资本不太可能流向中小企业。另一方面，中小企业也很难从资本市场上直接融资。因为其资质、征信体系不完善以及信息不对称问题，导致资本市场的参与者不敢贸然为其提供资金支持。同时，由于资本趋利性，使得国家支持中小企业的政策存在操作真空，金融资本很难通过专属的平台流向盈利较低的中小企业。
（三）金融资源分配不均
四、中小企业解决自身融资困境的对策
在我国，中小企业融资难问题是由多方面的原因造成的，有企业自身的原因，也有来自金融机构以及政府机构的原因。本文将从中小企业角度出发，提出几点建议。
（一）全面提高自身总体素质
1.提升中小企业经营管理水平，规范财务管理
首先，要增强内部管理，提高中小企业内部资金的使用率，通过提高企业管理者的能力提升企业的管理水平。其次，要大力发展职业经理人市场，让经理人对公司进行管理，完善董事、监事制度，建立起规范的管理、人才机制，科学经营。
增加财务报表的透明度、真实性、参考性。目前，我国中小企业财务报表失真严重，财务报表缺乏应有的真实性和可参考性。中小企业如果要获得进一步发展，必须积极完善自身的会计制度，中小企业的财会人员应定期学习，企业内应规范建立会计账簿，完善会计制度。
2.加强信用意识，提高企业自身信用等级
一方面强化信用观念，积累良好的信用记录，努力提高自己的资信度。另外一方面积极参加银行的信用评级并探索提高企业信用等级制度的方法。此外，争取与优质企业合作，借助优质企业的信用，建立与金融机构的联系。
（二）积极寻找政策支持
国务院多次指示，要求针对中小企业面对的困难制定新的政策，帮助中小企业保持平稳较快的增长。国家对中小企业的政策支持主要包括：财政补贴、税收优惠、贷款援助等方式。一是财政补贴。主要补贴类型有：研发补贴、出口补贴、就业补贴。二是税收优惠。主要有：税收减免、提高税收起征点、降低税率等。三是贷款援助。如政府可以直接出资组建非盈利性的中小企业服务中心等。中小企业可以根据自身情况，积极寻求政策的支持。
