本文试着通过还原信贷风险的真实面貌，以期解开禁锢农村金融机构的发展枷锁，最大限度地利用高质量的信贷资产和低位的不良资产运行水平，强势推动农村金融机构在新形势下的破茧成蝶。
当前农村金融机构信贷存在的问题
服务对象较特殊，信贷风险较高。当前，农村金融机构服务对象主要以农户和中小型企业为主，虽然目前已形成一定的规模，但是大部分商户既没有过往信用记录，也没有进行完善的财务评估分析。同时，以传统种植业为主，对自然条件的依赖性强，如果遇到市场行情不稳定等特殊情况，容易形成自然风险和市场风险。据统计，自2009年以来，金华市苗木产业的贷款不良率一直居高不下，从一个重点扶持行业到风险重点监测行业，苗木产业的风险隐患成为该行目前风险防控的一项重点工作。
企业内生隐患重重，贷款风险控制难。首先，由于部分小微企业基础性资料缺乏，规模小、固定资产少、有效抵押物不足，缺乏第二还款来源；同时由于原材料价格上扬、劳动力成本升高等因素，小微企业生产成本增加、抗风险能力降低、核心竞争力低下，停工停产等都加剧信贷风险。
其次，农村金融机构的服务对象不乏一些高耗能、低产值、污染型企业。近年来，金华市本级相继开展“四破”行动和“五水共治”活动，整治环境污染，部分企业在此次行动中均受到了不同程度的影响，停工停产整顿导致资金流不能顺利回笼，间接形成信贷风险隐患。
民间资金交易泛滥，民间借贷风险显现。近几年，民间资本活跃，受逐利思维影响，部分企业通过银行融资后以更高的利息借给其他中小企业，在高额回报的诱惑下，部分企业利用社会的资源进行相互担保从银行融得资金，再转借给其他需要资金的融资企业，赚取利差，因而形成了一个又一个复杂的担保怪圈和资金链条。随着当前经济增速下滑、产业结构调整等，民间借贷风险逐步加大，跑路、失联事件不断，有部分出借人由于资金断裂处在破产的边缘，也给银行带来严重的经营危机。
第二，风控体系建设不强，如抵押物评估管理工作，目前该行抵押物评估由外部评估公司负责，现认定的评估公司有6家，客户的房产评估均可以通过这些评估公司进行评估，不乏存在部分评估机构为多收评估费、留住客户的私心，故意上调评估价格，然而对此现象一旦发生风险，银行方面无法向评估公司追责，造成工作被动。
第三，目前客户评级工作尚未建立系统的客户评价机制。一直以来，该行都沿用较为粗放的客户评价制度，对客户是否存在潜在风险或隐性问题不能分析透彻，且分析数据没有连续性和可比性，对客户的评价尚处在一个摸索阶段。
形成信贷风险的成因分析
外部原因。第一，历史体制下的粗放型经济发展转嫁风险。我国农村金融体制改革起步较晚，金融改革程度落后于城市金融。由于历史经济机制的原因，经济增长方式较为粗放、金融结构单
一、矛盾集中，在经济改革转轨时期，企业集体产权全能残缺，所有者与经营者之前信息不对称、责任不对等，企业产权性质不明确，形成了潜在的、长期的经营风险；部分金融城市信用社、信托投资公司、信用合作社等改制后，将大量大额的不良资产转嫁给农村合作金融机构；乡镇企业股份制改造使部分贷款和债务悬空，部分企业盲目扩张，导致风险转嫁金融机构，金融风险不断加剧。
第二，政策风险较高，政策依赖强，受国家扶持力度影响较大。为鼓励农村金融市场发展壮大，国家与政府大力扶持建立农村合作金融机构，并在财政政策、税收政策等方面给予优惠和支持。因此，准入门槛低，在税收优惠等刺激下，难免会产生政策依赖性，其受政策影响的可能性相比一般金融机构更大一些。同时，由于政策依赖性过高，一旦政策发生变化，其发展便会受到阻碍。如一些项目未经过实行严格的考证但盲目上马，有些仅因为需要金融机构配合发放贷款等，便放松审核条件，产生了大量的高风险贷款。如此一来，一方面，可能会由于资金周转不灵导致政策性项目无法顺利完工；另一方面，资金链断裂可能造成部分金融机构资产负债管理，因政策变化而造成损失的可能性不断加大，形成恶性循环。
第三，信贷风险监管法律制度存在漏洞。随着新农村建设和新型城镇化进程的不断推进，市场化竞争对农村金融体制改革提出更高的要求，为应对可能出现的风险，金融机构信贷风险监管也在不断完善。但由于地区发展不均衡，农村金融机构信贷风险监管方面仍存在不少问题。一是法律制度不规范、法律监管缺失问题严重，没有形成完善的监管体系来监督和制约农村金融市场立法执行情况与发展现状；二是由于法律法规以及内部规章制度的不健全或有效性发挥受阻，消弱了内控监管职能，为一些营私舞弊的不良行为创造了条件，进而产生人为操作风险；三是监管理念模糊，市场没有形成多层次良性互动结构。一方面，过于保守的行为无法更好地推动资源有效配置，形成合理竞争；另一方面，定位模糊过于自由，又背离了法律法规的制度要求。面对日趋激烈的国内外竞争，这种以牺牲效率和竞争力为代价而换取的暂时安全与稳定将会带来更大的风险。① 第四，没有形成良好的农村金融环境。目前我国农村金融环境不佳，农村金融基础较差、信贷资产质量低下、农村金融市场结构不合理等方面是我国农村金融环境恶化的主要体现。②由于社会信用环境较差，一些企业和个人恶意逃贷等不良行为未能得到有效的打击和遏制，消弱了农村合作金融机构抵御风险的能力。在农村地区，金融机构的主要服务对象是农民、个体经营者及私营企业。有些人一旦遭遇经营困境、资金周转不灵，便想方设法逃贷，更有甚者在放贷之初就骗贷。另一方面，由于法律法规不健全，没有有效的惩处机制，对不守信的个人和企业没有严格的处罚机制，导致其守信成本低，更加大了其违法违规操作的可能性，信用意识更加淡薄，由此导致的失信成本，均由金融机构承担，加剧了信贷风险。
内部原因。第一，管理机制不健全导致出现风控盲点。一是金融机构尚未形成全面风险管理理念，风险管理组织架构运转不规范，风险政策制度的制定与执行未能良好分离，风险管理方法落后；二是内部信贷管理制度还不够健全，缺乏健全的资产风险管理组织体系、完备的资产风险监测与预警体系、有效的制度制约机制等，无法完全适应当前信贷业务快速发展的需要，埋下信贷违规隐患，诱发信用风险和道德风险；三是缺乏有效的激励机制，一方面，以罚代管，在实际操作中对工作人员批评多、奖励少，在一定程度上打击了部分金融机构和信贷人员的积极性；另一方面，缺乏创新，没有建立适合新进信贷人员引进的选拔任用制度和合理薪资水平，改革尚未到位；四是业务流程不匹配与规章制度不健全导致出现操作困难或执行障碍，操作风险不可控，出现风险控制盲点。
第二，基层信贷人员队伍现状堪忧。人才是企业发展的保障，也是企业竞争力的关键。要提高农村合作金融机构信贷业务市场竞争力、加快业务发展，增强信贷人员的综合素质和业务水平是重要途径。受环境和条件限制，农村合作金融机构在聘用信贷人员时整体水平与大中型商业银行有所差距，部分信贷人员在职业技能、知识层次、年龄结构、客户理念等方面跟不上现代信贷业务发展的需要。同时，部分信贷人员法制观念淡薄、缺乏责任心和事业心，违规操作、以贷谋私，发放人情贷款、冒名贷款等，造成银行大量的风险和损失。因此，信贷人员综合素质较低已成为制约金融机构快速发展的“瓶颈”，也是信贷风险产生的直接原因。
第三，信息技术缺失引发技术失误。如今，新技术飞速发展、市场环境复杂，金融机构发生技术风险的可能性与市场中的交易量增多、产品数目扩大、复杂程度提高呈现正相关关系。一是技术缺失。由于业务相关技术的欠缺，导致技术、操作程序的标准化程度不高，信贷人员的判断失误增多，采取不正确的交易策略或操作失误而产生操作风险；二是系统安全性有待提升，由于外部系统或内部系统安全缺陷，容易发生计算机事故，导致客户群体资料泄露、数据泄密等操作风险；三是没有充分发挥计量与信息技术在系统升级过程中的作用，各项风险量化评估方法与模型未被开发和应用，缺乏客户关系管理系统、客户信用评级系统、自主评估限价制等模型，不能科学地计量风险，无法有效地将风险控制在合适的范围内。
防范信贷风险的途径
完善内部控制是规范新型农村金融机构经营行为、有效防范风险的关键，也是衡量新型农村金融机构经营管理水平高低的重要标志之一。③当前，如何科学、合理、有效地降低风险是摆在金华成泰农商银行面前的重要问题，强化规章制度、提高从业人员素质、提高经营管理水平等，都在一定程度上降低了操作风险，是促进农村金融机构可持续发展的重要法宝。
第一，建立健全机构内部控制制度和风险管理系统。强化规章制度建设，完善授信决策和审批机制，严格执行贷款“三查”、审贷分离等风控制度，制定贷前调查、贷中审查及贷后检查等规范管理制度，防止对单一客户、关联客户等的高度集中，防止信贷资金违规投放；落实信贷风控主体责任，采取不相容职责岗位分离控制机制，严格规范信贷业务流程，控制岗位权限及岗位职责，强化内部监督管理机制，通过部门与部门间、岗位与岗位间的相互监督，加强对信贷业务全过程的风控管理，防止信贷人员行为不端，规避违反信贷原则发放关系贷、人情贷；及时处理风险事件，降低人为控制风险。
第二，建立科学有效的风险防范机制。完善审查流程，建立健全信贷审查中心的贷款授信、强化事前控制、把握信用过程中的流程控制；落实审贷分离制度，规范贷款审批部门的工作制度，明确审批的内容、权限、程序和责任，推动信贷决策民主化、科学化；依托信贷审查中心的相对独立性，通过审查人员审核书面资料，独立、客观、科学地量化评估每一笔贷款生命周期中的风险状况，建立切实有效的信贷权力分配管理防控机制。
第三，创新工作手段消除信贷隐患，建立自主评估限价制，通过科学的市场调研和集体论证，推动科学评价能力和自主定价能力，一方面是紧抓抵押评估自主权，防止抵押悬空。通过对房产市场的调查，以文件形式出台《抵押物评估价格参考目录》，为基层自主估价框定范围；另一方面是价格紧跟市场行情，按照房地产市场行情变化情况出台《房地产评估指导意见》，按照评估限价制随时调整评估金额，规范支行抵押物估价行为。
第四，建立客户评价体系提升预警能力，建立健全《信贷客户分类评价管理办法》，根据客户风险形成的前期预警信号，及时探测风险信息，并采取相应的行动来阻止问题授信或其他客户风险的蔓延，或者至少可以在客户风险难以避免的条件下最大限度减少信贷损失。通过采集客户在生产经营过程中的各类现象和特征，并进行量化汇总，科学判定信贷客户可能的隐性风险。
第五，提升科技支撑推进信息共享，利用现有科学技术力量和系统资源，加快客户关系管理系统（CRM）的应用，还原信贷客户业务经营的本质，通过大量的业务数据，按照一定的计算方法和标准，衡量信贷客户的等级，同时，打破信贷客户信息收集的局限性，可以联网工商系统、环保系统、公安系统、人行征信系统等与经济个体相关联的各种数据，完整地收录客户在某一特定时期的经营现状，在此基础上更加科学的预估信贷风险，也为更好地服务客户提供数据依据。完善客户信用档案，建立一套适合本行客户群体的企业和个人信用记录档案，升级信贷系统等，对恶意逃贷行为进行曝光和制裁，有效避免信息不对称和客户不端行为的发生，逐步改善信用氛围。
第六，强化人员管理，打造企业文化建设高素质队伍。一是建立专业化的信贷人员队伍，吸收并培养一批职业素质高、法律意识强、道德修养好、风险意识足的信贷专业人员，打造适应社会发展的人才队伍；二是加强内部学习制度和思想政治工作制度，培养员工良好的法制观念和职业道德标准，用正确的职业观和行为准则指导信贷工作开展；三是建立诚实守信的企业文化，加强对信贷人员的诚信管理。实行信贷岗位定期轮换制度，防止信贷腐败；建立内部投诉机制，防止徇私舞弊；制定培训计划，提高信贷人员的法律意识和道德标准，避免行为失范；四是建立健全激励考核机制，通过定期考核、严格奖惩、岗位轮换等手段为优秀员工打通上升通道，促进队伍建设制度化、长期化。
