摘要：面对人口老龄化挑战，我国台湾地区积极面对，将银发相关产业视为未来经济发展的重大机遇，逐步摸索出一条“政府监督引导+银发产业产业化运作”的成功道路。本文从银发产业人才培育、政府扶持政策、多元筹融资渠道等方面对台湾地区银发产业产业化运作经验进行梳理，以期对我国大陆地区积极应对人口老龄化有所借鉴。
关键词：银发产业；经验启示；台湾地区
引言
一、银发产业的定义及分类
归纳上述台湾地区专家学者有代表性的观点，可以认为台湾银发产业范围包括衣、食、住、行、教育娱乐、安养卫生等任何满足高龄者需求的产品及服务。台湾经济研究院2007年台湾各产业景气趋势调查报告中，具体将银发相关产业划分为：（详见表1）
二、台湾地区银发产业发展的经验
（一）产业发展，人才培养先行
产业兴衰，人才为本。一方面，银发服务业作为典型的劳动密集型行业，需要大量的具有专业知识与技能的一线养老护理人员。另一方面，随着银发产业日益现代化、专业化，产业发展还需要知悉老人生理、心理健康的，兼具管理、行销、 财务知识的复合型行业领军人。
目前台湾地区在银发产业人才培养计划已积累了一定的经验。无论是顶尖研究型大学，还是强调实作的应用型技职学院，都极具前瞻性地设置了银发产业相关科系，并分层次，科学设置人才培养目标与课程。在综合性大学层面，实践大学设有银发族全人照顾、银发理财保险等7个专业方向，台北医学大学除设置长期照护硕士班外，还另立高龄健康管理学系，以“培养跨领域、乐活创意、产业导向之高龄健康管理专业人才”。在技职类大学方面，南开科技大学自2005年就开设“以照顾服务高龄族群为宗旨”的福祉科技与服务管理专业；台南应用科技大学设有银发生活产业学位学程；朝阳科技大学银发产业管理系深受产业界认可。
表2 台湾地区银发产业相关系所一览表（节选）
注：*表示为研究所（硕博士课程） 资料来源：整理自各高校官方网站④
在课程设置上，以朝阳科技大学四年制本科人才培养计划（见表3）为例，在专业必修课程群中，不仅有老人生理学、老人心理学，更多地是统计学、人力资源管理等管理类课程。银发产业课程设计强调的不是单纯的老年护理人才，更多地是从经济学角度，强调产业化运作之人才培养。此外，从表3也可以感受到，台湾地区高校普遍注重产学合作，校外实习。朝阳科技大学安排全体学生大三上或大三下全职在校外顶岗实习，以提前体验银发产业相关工作实务。
（二）顶层设计，政府政策保驾护航
台湾地区银发产业的初期发展，绝大部分得益于地方政府的积极推动，以及完善的政策法律体系。自2006年行政院颁布银发族U-care旗舰计划以来，9年来对银发产业的推动从未停歇。2007-2008年推动健康照护创新计划；2009年将医疗照护定义为台湾六大新兴产业，并配套为期四年的健康照护升值白金方案，由政府注入初始资金，结合民间资本，提高全民健康水平，并带动相关产业创新发展。归纳台湾近10年的
政府推动计划与相关法规，可以将其主要分为两大层面：
1.社会面 该部分主要强调保障老年人社会福利，完善高龄照顾。其主要法规有老人福利法、老人福利机构设立标准、私立老人福利机构设立许可及管理办法、卫生福利部组织法等。这些法规明确地规定了政府职责、养老事业向银发产业转型的民间投资范围、准入标准，养老机构行业标准等。比如，老人福利法第三章第十七条明确：主管机关可结合民间资源，提供下列居家式养老服务：医护照顾、复建照顾等。老人福利机构设立标准第二章第十节细化到：长期照护型机构每床应有床栏及调节高度的装置，其床尾与墙壁间的距离至少一公尺。通过这些法规，基本做到了行业有法可依，政府有法可督。
2.经济面
而在经济方面，则更多地依靠政府的政策扶持、行业辅导。2014年银发产业健康促进部分再次被列入行政院产业升级转型行动方案重点发展的主力产业。针对这些重点扶持行业，地方政府从税制、资金、研发、土地、人才等给予了大量政策倾斜（见表4）。
新兴产业发展前期，必然会面临产业规模尚未形成、产业商机未受足够重视等问题，这时政府的正确引导就显得尤其重要。首先，通过政府主导营造良好的产业环境，诱导民间投资，形成产业经济规模。而随着产业规模不断扩大，服务人次与产值快速发展，又进一步激发投资热情，形成良性循环。就银发产业产业化运作政府扶持方面，台湾地区比我国大陆地区相对先行一步，且措施更加细化，可供借鉴。
（三）多元筹融资渠道，鼓励民间资本参与
产业经济规模的扩大，离不开大量的资金投入。鼓励民间资本投入，需要确实的补助与优惠政策。根据经济部投资业务处所公示的2013年台湾地区各县市补贴优惠措施，以高雄市为例（见表5），可大致反映出台湾地区银发产业金融支持的具体措施及力度。此外，台北市、新北市、桃园县、台东县、金门县等也都给予医疗照护产业较高的融资利息补助。尤其是金门县，地方定位发展国际健康产业，主要希望吸引国外游客，尤其是大陆福建民众，赴台就医、美容、健康检查，其休闲观光，健康医疗产业给予五年全免土地租金，五年全免地价税、房屋税契税，第
一、二年补贴应付利息百分之十的高额补助。
此外，台湾地区专门设置有财政部推动促参司，基于《促进民间参与公共建设法》，结合政府公共权力、民间资金、创意经营理念，通过BOT、BTO、ROT、BOO、OT等模式经营卫生医疗设施、社会福利设施、运动设施等。对于新建公共设施为例，以BOT（Build-Operate-Transfer）为例，由私人企业投资兴建并运营，运营期满再将所有权转移给政府。而对于现有设施改善，以ROT（Rehabilitate-Operate-Transfer）为例，由政府机构委托私人机构，予以扩建、改建后并为之运营，营运期满后归还所有权。这些创新模式都为银发产业投融资提供了多元的选择，形成了政府、企业、民众的共赢。（详见表5）
三、启示及建议
（一） 转变观念，积极面对银发消费市场
银发产业发展，首先应从全社会的观念转变开始，从“老年人”、“养老产业”的称谓开始。在字典里，“老”做形容词，有 “岁数大的”、“旧的”、甚至 “老朽、无用”的意思。基于社会刻板印象，一提到“老年人”容易联想到白发婆娑、步履蹒跚的形象。但事实上，老年人，按照国际规定，只是客观指65周岁以上的人，老年人同样可以是鹤发童颜、精神矍铄的。可惜改变社会固定思维非一朝一夕，因此笔者建议，第一步可从借鉴台湾地区“高龄者”“高龄社会”的称呼开始，淡化老字的概念，单纯描述年龄大小的客观情况。同样，养老产业，字面上更多地强调养老照护这一领域，但基于银发产业的定义与分类可知，银发产业的范围远大于养老产业，它包含衣、食、住、行、教育娱乐、安养卫生等满足高龄者需求的所有产品及服务。
（二）加强银发产业专业人才队伍建设
根据全国老龄工作委员会的数据，截至2013年，我国60岁以上的老年人口接近两亿，老年人口数量已占到全国总人口的15%左右，单就养老护理人才全国就至少缺口900万。而与之相对，目前全国开办养老护理专业的院校仅有不到60所，每年毕业生不到3000人，且基本没有院校开设有结合经济、管理学的银发产业系所。因此，建立一只专业的银发产业人才队伍是全教育系统的当务之急。通过两岸交流，一方面，可深入了解两岸银发产业的发展现状和趋势，分享各自的经营经验，互相提升专业技能，另一方面，也可就大陆地区设立银发产业相关系所进行可行性调研，建立姐妹校合作关系。
（三）完善银发产业法规体系，加强政府引导
发展银发产业能有效缓解与日俱增的社会保障等问题，满足日益庞大高龄群体的社会、生活和心理需求，从社会效用、生产收益两方面对企业、社会、个体产生正面影响，具有极大的正外部性。因此，政府应加大对银发产业发展的宏观引导和政策扶持。一方面，积极规划银发产业相关法规制度与产品服务标准，营造良好的经营与投资环境。另一方面，可将银发产业纳入新一轮的国家战略性新兴产业发展计划，建构银发产业发展园区，形成企业集聚，鼓励传统产业向银发产业转型，给予企业所得税减免、融资利息补助等财政、税收、信贷优惠政策。
（四）充分利用社会资源，投资主体多元化 目前我国现有银发产业发展具有比较浓厚的公共事业、社会福利色彩，投资主体和资金渠道比较单一。而随着老龄化程度不断加深，单纯依靠政府和政策的支持远远不够，更应逐步转型由政府、企业、社会共同组成的，基于市场经济的多元化投资体系。一方面，可通过私有化、契约外包、税式支出等方式，结合民间资源，高龄事业产业化，活化现有市场。另一方面，鼓励私人资本银发产业创新创业，扶持现有银发企业上市融资，扩大市场规模。
