引言
当前，我国农村人口依旧占全国总人口的近50%，农村经济的发展对于改善农村生活条件和就业条件有着不可替代的作用，对于建设社会主义新农村以及和谐社会的发展有着重要的意义。改革开放以来，我国农村中小企业在国民经济中的地位越来越高。据不完全统计，2014 年我国农村中小企业数量为1300 万，对GDP 的贡献率超过60%，75% 以上的工作岗位，超过50% 的财政税收和出口收入。目前，农村中小企业已经成为我国经济的重要增长点，是一支重要的经济力量。
企业生存和发展的关键在于资金流转，尤其在企业启动市场以及扩大规模的阶段，更需要大量的资金支持。但是，受自身条件等各方面的限制，农村中小企业的融资渠道不畅，不但申请金融机构贷款困难，而且融资能力不高，最终形成了农村中小企业融资困难的局面。资料表明只有5% 的农村中小企业能够申请到正规金融机构的贷款资金。
一、农村中小企业融资概述
(一)农村中小企业特质
目前，全国登记注册的农村中小企业占全国总注册企业的80% 以上，无论是乡镇还是偏僻的农村都有着农村中小企业的影子，综合分析农村中小企业，发现农村中小企业有以下三个特点：一、规模小、资金少，受财、人、物资源的影响，农村中小企业普遍规模较小、资金少，很难与同类大企业抗衡，企业竞争力不强。二、企业组织程度差、财务混乱，农村中小企业主要面向本地市场，企业专业化程度不高，企业缺乏完整的组织框架和财务管理制度，财务管理十分混乱，财务报表信息严重失真。三、企业生产灵活，由于农村中小企业的资金少、规模小，企业的决策权高度集中，企业能够快速占领那些被大中型企业忽略的市场，根据市场需求进行多样化、小批量生产，生产方式灵活多变。
(二)农村中小企业融资特点
农村中小企业有着规模小、经营风险大、资金少的特点，这些特点注定了农村中小企业的融资道路不是一帆风顺，农村中小企业的融资特点具体有以下几个方面：
第一、融资渠道受到政策及部门限制。一般情况，企业在生产经营过程中资金募集不仅可以来源了商业银行贷款支持，而且可以通过股票及债权发行通道，还可以通过自身积累或民间借贷的方式。但是，我国中小企业的融资渠道却十分狭窄，首先，我国商业银行等金融机构的贷款业务主要针对国有大中型企业，而农村中小企业则处于无款可代的局面。其次，由于农村中小企业有着经营不正规、经营风险高的特点，所以，商业信用融资很难实现。最后，由于农村中小企业对资金需求比较高，所以农村中小企业很难实现企业间闲置资金的融通互用。
第二、农村中小企业融资有着频率高、金额小的特点，受规模限制，大部分农村中小企业的经营较为灵活，在资金的使用时间以及使用数量上有着较大的不确定性，具体的表现则为;频率高、金额小，这一特点无疑加大了农村中小企业的融资难度。最后，融资成本大、农村中小企业通过金融机构融资时通常需要进行不动产抵押，需要额外缴纳登记费以及评估费造成贷款缴纳较高的费用。此外，农村中小企业的贷款利率偏高，相比大中型企业贷款，农村中小企业的贷款浮动利率较高。
第三、农村中小企业融资以商业性融资为主，农村中小企业的融资对象为地方性股份制商业银行，地方性股份制银行有着审批简单、体制灵活的特点，较为符合农村中小企业要求。但是，从经济人理性投资角度来分析，地方性金融机构很难将农村中小企业作为其投资回报的首选对象，致使其融资贷款之路显得不容乐观。
二、我国农村中小企业融资现状及困境原因
改革开放以来。虽然我国农村中小企业无论从产值还是数量上都得到了长足的发展，但是融资难的问题一直困扰着我国农村中小企业的发展。因为融资问题倒闭停产的农村中小企业举不胜数。近些年，国家政府部门虽然加强对农村中小企业的重视，并给与一定的政策、资金扶持，但是我国中小企业融资难的问题依旧没有解决，造成农村中小企业融资困难的原因有多种，并非仅靠政府能够完全解决。
(一)我国农村中小企业的融资现状
受企业经营规模、固定资产以及财务状况等条件的限制，我国农村中小企业难以获得商业银行等正规金融的支持，特别是在银根日益收紧的今天，农村中小企业的融资难问题依旧突出。
1、农村中小企业融资需求尚不能满足。央行多次上调存款准备金率致使商业银行资金运用规模被严重限制，此外，为追求更高的利润，银行将经营目标由传统的规模效应转变到提高利率水平上，这直接导致农村中小企业在贷款谈判中处于不利地位。从规避风险和追求利润的角度出发，农村中小企业得不到商业银行的重视。据调查，在江苏常州90%以上的农村中小企业的资金靠自身筹集，80% 的农村中小企业未有商业银行贷款记录。融资难成为了影响农村中小企业发展的首要因素。
2、农村中小企业的融资成本过重。农村中小企业在商业银行贷款时，需要进行不动产抵押，不动产抵押过程中的公证费、评估费、担保费等一系列费用均由农村中小企业承担，所以，一系列的费用使得农村中小企业的贷款成本比大中型企业高出5%。据调查，农村中小企业2013 年比2012年高出近3% 的融资成本，40% 的企业盈利用于财务费用支出，一旦农村中小企业在经营过程中出现问题，则直接会导致企业承受巨额亏损。
3、农村中小企业融资担保能力不足。受限于自身担保能力，农村中小企业很难找到适合的人或企业进行商业银行贷款担保，由于企业经营的不规范和财务的不透明，商业银行对农村中小企业贷款缺乏积极性。对于农村中小企业贷款的风险和收益评估缺乏专门的风险管理工具，导致对农村中小企业的贷款，商业银行不积极，甚至不愿意贷款的现状。
4、现有金融机构服务不符合农村中小企业要求。近些年，随着国家对农村经济的重视，商业银行对农村中小企业的金融服务有所改善，但是这不能从根本上解决农村中小企业融资难的问题。农村中小企业仍面临贷款条件严格、审批周期长、审批程序繁琐的问题。农村中小企业融资具有贷款金融少、使用频率高、运转周期短的特点，而适用其贷款需求的商业银行特短期信贷业务尚处于空白阶段。
(二)我国农村中小企业融资困境原因
我国农村中小企业自身信用和资质的缺失是融资难的重要原因，外加当前我国市场经济尚在发展过程中，存在着一些不合理的制约，使得我国农村中小企业融资问题更为复杂。总之，我国农村中小企业融资难的原因有多方面共同造成的。
1、金融机构对农村中小企业贷款审核严格。随着国家金融风险意识加强，商业银行在贷款方面审核更为严格。现阶段，银行对待不同所有制企业的待遇也不尽相同，优先保证大中型国有企业，但是对待即使财务状况良好的农村中小企业也十分苛刻。同时，商业银行提高贷款条件、提高风险金率也导致农村中小企业贷款困难加剧。此外，农村中小企业与金融机构存在着信息不对称的情况。农村中小企业在申请贷款时，金融机构要求其提供经营信息、财务信息，但是由于企业本身没有健全的财务制度，提交的财务报表和会计资料中存在着大量的信息失真等问题。由于信息不对称，金融机构很难判断信息真假，故而做出逆向选择，造成农村中小企业贷款困难。
2、农村中小企业资质和信用的缺失。很多农村中小企业信用意识缺乏，以各种理由为借口，拖欠甚至套取银行贷款，导致企业在金融机构那陷入信用危机之中。此外，不少农村中小企业缺乏健全的财务制度，对财务机构要求不高，而且没有披露企业内部信息的压力。所以，企业在财务会计报表的编制上随心所欲，财会统计表严重失职，无法有效反应企业的真实经营状况，甚至有不少企业为应付政府相关管理部门审查，制造多套财务会计报表，最终导致金融机构对其贷款更加谨慎，加大农村中小企业的融资难度。
3、政府政策措施缺乏强有力的支持。虽然，近几年国家对农村中小企业的重视程度不断增加，改造农村中小企业生产经营环境的同时，对农村中小企业开始政策和资金方面的支持，并出台了一系列的扶持政策。但是在实施过程中执行力度不够，外加政府农村中小企业政策不够完善，所以，政府行动的实际效果不甚理想，只停留在政策上，没有真正落实。在实际中，劳动力密集型的农村中小企业很难实质得到国家的资金、政策扶持。此外，农村中小企业经济环境的改变力度远远不够，国家对于农村中小企业政策不健全、法律保障不清晰等问题，也是造成农村中小企业融资难的重要原因。
4、尚未形成适合农村中小企业资本市场。当前，我国金融市场在农村中小企业服务方面尚不健全，没有专门的资本市场为农村中小企业服务。2005 年成立的二版市场，受规模、影响力的限制远远不能满足农村中小企业的需求。而债券等市场主要针对大中型企业，而且其发行的大部分为中央企业债券以及重点建设债券，不仅期限较长，而且金额较大，不适合农村中小企业。债券市场主要用于投资城市城镇化、基础设施建设以及大型企业等。农村中小企业亟需的多层次资本市场体系，目前我国尚未建立健全，还需要我们的进一步探索努力。
三、解决我国农村中小企业融资难的对策研究
影响我国农村中小企业融资难的因素是多方面的，有政府方面原因、有企业自身方面、原因、有银行方面原因也有社会方面原因。因此，针对融资困难的原因，并结合我国农村地区具体实际情况，笔者认为应从以下几个方面解决我国农村中小企业的融资难问题。
(一)加大政府对融资环境的引导力度
在解决中国农村中小企业融资问题上，除要发挥市场的主导作用外，还要充分发挥政府部门的引导作用。政府应从完善法律法规制度、健全融资征信系统等方面加以规范及调整，以确保农村中小企业融资三公环境指标的牢固树立。
激发商业银行对农村中小企业融资贷款的积极性和主动性，解决农村中小企业融资面临的各种困难，具体来说，政府部门在营造改善农村中小企业的融资环境时应从以下几个方面入手：一、健全农村中小企业信用担保体系，有效拓展融资渠;二、建立健全非正规金融体系制度，鼓励农村中小企业融资;三、大力发展中小金融机构，并建立健全其规章制度;四、建立和完善融资渠道征信系统。
(二)积极创新并开展创新性债务融资
新型债务融资可以从以下三个方面入手：一、大力发展融资租赁业务，在西方国家融资租赁业务已经比较成熟。融资租赁业务的特点是分离租赁设备的使用权和所有权，融资租赁业务表面是借物，实质是借资。租赁业务在我国农村中小企业中有着一定的优势，融资租赁的限制条件较少，非常适合农村中小企业的设备融资，而且相比股权融资，设备融资可以有效避免股权稀释问题。二、建立农村中小企业政策性银行，在解决农村中小企业融资难问题上可以借鉴西方发达国家设置政策性金融机构，通过政府拨款或政策性金融债券的方式融资，对于特定行业的项目提供低息、免息的资金支持。充分发挥资金在中国农村中小企业中的引导作用。
(三)拓展农村中小企业资本市场融资方式
我国农村中小企业的融资渠道长期处于单一状态，银行贷款是其主要的融资来源。大部分企业在银行拒绝贷款时被迫转向高利贷。随着我国经济结构的调整和金融改革的深化，农村中小企业的融资渠道朝向多元化发展。可以从股权融资、信贷融资以及股票融资三个方面入手。在面对金融机构贷款难的情况下，农村中小企业可以通过自身融资方式的创新实现企业的融资，农村中小企业自身融资方式的创新体现在以下两个方面：一、通过私募股权的方式进行融资;二、短期拆借，短期拆借在各个商业银行之间非常普遍，我国农村中小企业可以借鉴采取短期拆借的方式进行融资，以抵押财产的方式来解决融资问题。
(四)创建新型农村中小企业融资担保机制
目前，我国主要的贷款担保模式有三种：一、政府组建参与的信贷机构;二、个人、企业为主体，以盈利为目的的商业担保;三、农村中小企业之间自发组建的互补担保机构。今后，为保障中小企业的融资，须深化改革三类担保机制，第一类担保模式政府要提高财政支出和组织水平，深化农村中小企业改革。对于第二类担保模式，政府可以通过税收政策的引导，鼓励其对农村中小企业融资。第三类模式政府要进行必要的指导和鼓励，在资金和税收方面给以一定的支持，引导鼓励其成立担保互助机构，实现农村中小企业之间的担保互助。
(五)充分利用金融机构创新性融资工具
充分利用金融机构创新性融资工具主要通过以下三种途径：一、采取农村中小企业动产担保制度。目前，我国农村中小企业的主要贷款方式是以固定资产为抵押的贷款，而农村中小企业的固定资产非常少，因此，创新性采取以应收账款、无形资产和存款为主的动产担保对于缓解农村中小企业的融资难问题有着一定的作用。二、将农村中小企业贷款资产转变为证券化融资模式，相对于实力雄厚的国有大中型企业，农村中小企业的贷款风险非常大，因此，农村中小企业可以采取贷款资产证券化的方式进行，所谓贷款资产证券化是指将固定资产转变为可以流通买卖的金融市场证券，这对于缓解农村中小企业的融资难问题十分有效。
结语
农村中小企业的发展关乎新农村建设的成败，关乎和谐社会的建设。农村中小企业已经成为国民经济增长的重要支撑，其融资难的问题也引起了人们的普遍关注，只有切实解决好农村中小企业的融资问题，才能确保农村中小企业的健康稳定发展。未来，我国农村中小企业融资难问题的解决需要农村中小企业、国家政府、金融机构以及社会共同努力才能实现，只有将农村中小企业融资交易成本内部化，才能促进农村中小企业产业结构的升级和优化，以更好地实现四个现代化，最终落实国富民强的中国梦愿景。
