摘要:近年来,在风云变幻的市场经济环境下,对中小民营企业来说最重要的就是使资金有效地顺畅的流动,因此需要多少资金来维持企业经营运转,资金流的管理方法和技术变得尤为重要。从当前的实际情况出发,把企业资金管理工作抓上去,使企业每一分资金都能得到充分有效地利用,则是现代企业发展的关键。本文探讨了目前发展形势下中小民营企业资金管理方面普遍存在的几个问题,并针对性地提出加强资金管理的具体对策,以便提高资金管理水平,使企业更好地把资金管理好,促进企业长期稳定的发展。

关键词:中小民营企业;资金管理;问题和对策

1中小民营企业资金管理的重要性

资金流是企业的生命线,企业的资金周转、循环是否通畅、有序、有效,直接影响企业是否能够继续生存下去的条件,同时也是反映企业创造价值的能力。企业每项经济业务活动的开展都需要资金来维持。企业资金管理可以说无处不在,渗透到企业的各个方面,贯穿着企业生产经营管理活动的全过程。当前市场经济条件下,在众多的中小民营企业竞争中,企业资金流充足、正常、稳定直接影响企业未来的发展。这就迫使企业资金管理工作必须要做得更科学、更严谨、更有效。要不断提高资金管理方面的专业水准,制定一套完善的资金管理制度,严格将该制度运用到各具体的流程环节中,树立全员对资金管理活动的重要性,提高企业资金的利用率,增强企业竞争实力。

2中小民营企业资金管理存在的问题

2.1资金管理缺乏科学性

中小民营企业老板对资金管理意识薄、觉悟低、重视程度不高,对资金规划不合理,缺乏专业认识,而经营过程中缺乏丰富的管理经验,这是中小民营企业中普遍存在的现象。管理者没有正确认识到科学有效合理的资金管理活动对企业发挥着重要作用,至使资金运用过程中出现资金链断裂问题。比如:过度追求销售规模、过度赊销、应收账款增大、使得企业资金周转速度慢,造成资金回收缓慢;过度积压存货,存货资金沉淀,造成资金呆滞;投资决策随意性大,盲目地进行投资,失误多、损失大等,因企业经营管理不善,一味地追求销售利润最大化,造成企业的经营资金不够,使企业陷入财务危机。

2.2预算不到位

大多中小民营企业老板对资金的使用没有一个完善的预算考核机制,企业财权牢牢地掌握在老板手里,对企业资金的筹集、使用不懂如何科学的预测,而是靠出于自己情怀或者“拍脑袋”来作决策。前期资金充足的情况下大量的招兵买马,盲目地进行投入,在没有预算到位的情况下,当投入一个项目周期比较长的情况下,前期看不到产出,而闲置人员太多,每月人工成本也是一大不少的开支,导致后期资金供应不足,最终该项目就瘫痪在此,造成企业资金被大量浪费。另有些中小民企业财务未按各部门的资金需求情况编制年度、月度资金计划表,无法对各部门的日常现金流进行有效地安排,导致可以延后付的却先付了,而紧急要付的却没有付,没有把资金用在最有利的地方,导致企业资金周转率低下,债务得不到如期清偿,企业信用受损甚至破产。

2.3企业资金来源渠道少

中小民营企业本身规模小,抵御市场风险能力差,盈利能力不强,各方面的财务指标无法达到银行要求,这就决定了企业很难从银行等金融机构取得贷款。最近这些年虽然国家对中小民营小微企业实施了一系列奖励扶持政策,由于技术水平低,受资金制约的影响,很难吸引到高端技术人才,产品创新能力受限,很难拿到国家项目资金补贴。企业的资金来源主要靠企业股东投资和企业自身生产经营所得,没有多余的运营资金。企业要想在激烈的市场竞争中不断发展、扩大规模、技术更新、设备更换、引进人才等,靠自身的资金远远不能解决问题,从而使得有前景的企业因缺少资金而难以达到预期的效果。

2.4不够重视企业资金流

资金流是衡量企业创收能力的好坏,企业经营发展的好坏不能只通过利润来衡量,更重要的是看企业流动资产的循环运转快慢,如应收账款期限过长,库存积压过多,流动资产周转速度缓慢,资金流动性不强,影响企业价值创造。生意可以少做点,企业亏不死,但企业资金在流通环节被占用,会使企业生存发展岌岌可危。另外企业在资金的安全性和流动性还没有得到足够的确定时,将其投资到那些风险小、变现快的产品上,而不是片面追求那些高风险、高收益、项目周期较长的产品上,这种不合理的决策结构,造成企业资金变现能力差、效益低下,最终影响企业健康发展。很多的大型企业“阵亡”都是因为公司经营资金“失血严重”而造成的。

2.5对资金的监管力度不足

在资金管理方面,缺乏科学的财务管理制度,在日常经营管理过程中,没有做到事前预算、事中监督、事后考核,主要表现在应收坏账、死账较多,存货呆料、废料积压过多,流动资金占用严重等。尽管少部分企业做了事前预算管理,但实际执行过程中未按照之前的计划来使用资金,这种无计划的杂乱支付,导致资金的使用计划与实际流向脱节,甚至有可能发生企业资金链断裂。

3加强中小民营企业资金管理的建议

3.1用科学的方法管理企业资金

企业资金利用是否合理,加强对资金管理指标的预算和分析,通过对一些关键流动指标的分析,来判断企业资金的运营状况,以便及时采取相关措施,预防企业资金流风险,加强企业流动比率指标的管理,降低库存余额,缩短存货周转天数;减少应收账款周转天数;在不影响信誉的前提下延长应付账款周转天数;提高资金周转率。再将一部分闲散资金进行有效地投资,但在投资之前,企业一定要经过预测以及决策,合理规划资金结构,多听听专家意见,咨询相关人员,把握好每一个环节。不要只看眼前利益而忽视投资背后的风险,要对项目进行可行性研究及高风险预测,了解该项目是否可行,减少资金不合理的占用,对企业资金科学合理量力而使用。在发现不能为自己带来收益时及时退出,以此减少资金固化及投资风险。

3.2加强资金的预算管理

企业资金管理存在于每一个环节,在使用资金前,都会有一个资金预算,对于中小民营企业来说,结合企业自身的生产经营情况,合理预测企业未来一定时期的资金收支状况,分月、季、年编制资金预算,并在各职能部门落实执行。通过“以收定支,与成本、费用匹配”的原则,遵守收付实现制。要求各部门每季、月、周上报资金计划,以便对各部门的日常现金流量进行统筹安排及控制,在使用过程中严格按照各部门上报的资金预算表进行及时分析和反馈,还可以促进部门之间的沟通与协调。通过资金预算可以使企业投资者了解一定时期的资金运营情况,以及日常资金的调度和投融资,增强资金管理活动的预见性,减少盲目性。每个投资者都想自己企业能够更好地发展下去,不想被激烈的市场竞争所击退,所以加强企业资金预算及管控尤其重要,不但可以对一定时期内企业各部门的人、财、物进行协调和控制管理,还可以提高企业经济效益,实现战略目标。

3.3扩宽企业融资渠道

企业资金来源方式有很多,除了自有资金和向金融机构借入资金外还有商业信用资金等多方面融资渠道筹到资金。首先,企业要认真做好资金预算,确定企业资金需要量,了解各种融资渠道的要求及特点,再根据公司所处的阶段,确定合适的融资渠道。如从外部融资来看,向金融机构取得贷款,企业需加强内部控制,提高自身管理能力及信用等级,企业的财务报表指标要符合企业实际及融资需要。外部也可以通过招商引资寻找战略投资伙伴,如跟一些大型企业或者政府机构尝试一些项目合作和交易积累,逐步的积累信用。另外企业内部融资的情况也应当考虑,比如企业的股权融资,员工持股也可以尝试开展,激发员工的工作激情,使员工全身心的投入到企业中,这种融资方式无需还本付息,大大减少了企业的资金成本。

3.4加强企业的资金流管理

资金流是企业价值的体现。企业的每个运营环节都需要资金来支撑,所以要合理利用资金的时间价值来把握每个环节资金的快速流转。如:在销售、采购、生产环节等需制定一些规章制度来保证资金的合理流入与流出。企业管理者应加强往来款项管理的措施,根据企业现状,制定完善的赊销信用制度,保证企业时刻有钱正常运转。必要的时候,可以适当采取促销手段。比如合同生效后提前支付货款的可免费赠送一项服务或者一样物品等。严格控制账龄,提高应收账款的回款速度;在不影响信用的基础上,推迟付款时间等;在生产及库存方面,根据销售情况来确定企业的最佳库存储备量,减少存货资金的占用天数。企业要盘活资金,提高资金使用效率,严格按照各部门提供的资金预算来实行。将资金预算作为各部门的业绩考核指标来管理,制定好经营管理战略与策略,采取切实可行的措施,才能使资产保值和增值,只有这样企业才能有效的进行生产经营,不断发展壮大。

3.5加大资金监管力度

为了提高资金周转速度和资金的使用效益,节约资金成本。企业必须加强全员参与资金流的管理,日常工作中强化资金管理是维持企业生存的血液,需对每项资金流进行事前预测、事中控制、事后分析,以提升资金的利用率,保证资金高效率的使用。防止应收坏账、死账的发生,降低生产过程中的废料损失,减少库存材料的呆料出现。使企业每位员工都能站在投资者的利益出发,尽职尽责,做好本职工作。还应考虑到资金的成本与收益的平衡性,企业应建立合理的考核机制,将资金的使用程度发挥到最大化。实际工作中企业的管理层要带头遵守企业的各项财务管理制度,科学决策、减少失误,更好地维护企业利益。

4结语

通过以上分析,企业的经营发展需要有资金作保障,在当今市场经济环境下,中小民营企业如果想在激烈的竞争中保留点余地,需要企业全员重视参与资金管理活动,认真分析企业资金运用中存在的问题。采取科学有效的管理办法及措施,提高企业资金的创收能力及流动性,降低企业财务风险。实现企业经营利润更快的增长,保证中小民营企业能够长期健康的发展。

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