一、引言
自2004年起，中央一号文件连续10年聚焦三农问题，不断探索有效的政策措施加快农村经济发展，增加农民收入。十八大报告指出城乡发展一体化是解决三农问题的根本途径。大量事实表明，农业产业化有利于实现小农户与大市场的衔接，是助推城乡一体化的重要力量。而农民专业合作社作为推进农业产业化经营的重要载体，是推动传统农业向现代农业转变的重要组织形式，更是实现城乡一体化、解决三农问题的重要产业基础。经调查和访谈发现，农民专业合作社资金缺乏是严重制约其长远发展的重要因素。因此，普适性的金融服务难以满足地方经济发展的需要，目前还没有形成相匹配的金融体系。本文选择金融支持农民专业合作社这一研究角度，试图探究农民专业合作社金融支持不足的深层原因，从实践上寻找合作社自身发展和农村金融改革的结合点，更好地促进农民专业合作社的发展，以有效的金融支持推动三农问题的解决。
一、农民专业合作社的发展现状
从化市作为广州的后花园，北回归线横跨中部，其基本特征是自然环境优越，有着得天独厚的农业发展优势，劳动力丰富，农副产品种类繁多。因此本文选择广州市县域从化的农民专业合作社为研究对象，采用调查问卷为主，实地调研为辅的方式对从化农民专业合作社发展现状进行摸底，同时对不同组建模式的典型合作社采用访谈的方式采集农民专业合作社运行机制和金融需求方而的信息。通过案例分析和实证分析，采用统计软件SPSS对问卷调查数据进行相应的频数分析，挖掘出金融支持农民专业合作社进一步发展存在的问题，为提出有效的政策建议夯实基础。本次针对从化市农民专业合作社发放了约200份问卷，收回有效问卷143份，有效率达71.5%。
二、金融支持农民合作社发展存在的问题
(一)政策性金融和政策性补贴的协调度不足
农业是基础性产业，但具有弱质性，因而需要政府直接的财政补贴和政策性金融的大力支持。2013年从化市投入农民专业合作社的各项财政补贴将近200万元，而针对农民专业合作社的贷款不足100万元。我国农业的基本而较大，对于资金的需求也相对较多，如果只依靠财政性资金输血性地支持农业发展，不仅需要投入大量财政资金，也会降低有限财政资金的使用效率。
(二)金融机构风险认识缺位是制约金融支持农民专业合作社发展的根本因素
金融支持农业专业合作社的途径有3种:直接向专业合作社发放贷款;通过向专业合作社成员发放贷款;通过合作社协作企业发放贷款。对银行机构的调查显示，截至2014年6月末，从化市仅通过合作社成员发放贷款88万元，被调查的5家银行机构认为难以控制风险、缺乏外部担保是制约金融支持合作社的主要原因。农业金融与农业生产有着高度的相关性，因此农业信贷风险也同农业生产直接挂钩。农业金融的风险高于其他行业领域，这就要求银行机构加大金融创新，主动承担风险。另一方而，银行机构对于农业生产的风险认识不足，将一切农业生产都视作高风险、低收益的中长期农业经营性项目，而忽视了特色农业潜在的收益增长空间。
(三)农民专业合作社的信用评级工作滞后是制约金融支持农民专业合作社发展的直接因素
农民专业合作社不同于企业，农民专业合作社没有完善的财务制度和组织结构，因此很难对其进行信用评级，即便按照商业银行的现有内部风险评估模型对合作社进行信用评级，绝大多数合作社也达不到商业金融对其信贷支持缺少信用信息支撑。
三、政策建议
(一)加强政府引导扶持和金融产品创新，改进农民专业合作社信贷支持模式
政府引导合作社完善治理结构，防范内部人控制风险。农民专业合作社是一种互助性的组织，成员既是合作社的所有者，也是合作社的服务对象。合作社发起人身份较复杂，有的由村干部发起成立，有的由企业发起成立，有的由能人大户发起成立，合作社容易被发起人或资本控制。单独依靠合作社自身规范化困难较大，可以通过政府引导，逐步使其治理结构规范化。目前合作社管理人员素质有较大的提高，以此为突破口，完善监督机制，发挥好监事会的作用。引导合作社制定财务管理制度，严格合作社的财务审批，正确开展会计核算，定期公开合作社的财务，保障普通成员的监督权。
(二)健全农业风险准备金制度，实现风险共担
农业生产面临很多不可抗因素，自然灾害无法避免，因此应引入风险准备金制度。建立农业贷款风险补偿机制的总体原则是利用财政风险补偿基金对农业贷款而临的自然性风险给予补偿，目的是使补偿后的农业贷款风险和收益达到与其他类型贷款基本一致的水平。从风险构成看，农业贷款的风险包括经营性风险和自然性风险。经营性风险主要源于银行机构的经营管理和借款主体的道德风险等，银行机构作为市场主体独立承担理所应当，但自然性风险主要源于农业自身固有的弱质属性，由银行承担只能降低其投放农业贷款的积极性。
(三)改进农村金融服务和配套设施建设
优化农村金融服务体系，加大政策扶持力度，以金融盘活财政资金。由于合作社自有资金有限，扶持项目配套资金难以落实。在盘活财政补贴资金上，县域央行起着桥梁作用，可加强与地方政府的沟通联系，落实财政贴息政策。通过有限的财政补贴资金，发挥金融的杠杆作用，撬动更多的社会资金流向农业发展领域。同时，结合当地经济发展实际，加强窗口指导，引导金融机构以加大三农信贷支持为切入点，制定有差别的信贷政策，放宽农业贷款限制，简化农业贷款程序，以加快推进农村金融创新工作。
