摘 要 保险公估行业作为保险市场必不可少的组成部分,与保险公司、保险经纪公司、保险代理公司相比,发展缓慢,还没有得到各行业的认知。本文是围绕保险公估行业财务战略问题展开探讨。基于SWOT分析模型,结合企业发展战略,对保险公估行业的财务战略进行搭建。认为保险公估行业在当前行业环境和经济形势下,可利用自身条件进行内部整合与外部并购,扩大市场占有率,选择稳健型和扩张型的财务战略。
关键词 发展战略 SWOT模型 财务战略 保险公估行业
一、绪论
保险公估行业作为保险中介市场的组成部分,其发展速度也在不断加快。目前,为数较少的保险公估公司成立保险公估集团,占领着大部分的市场份额。多数的公估公司仍处于发展的初期阶段。
财务战略的选择要考虑企业不同发展阶段的经营风险和财务特征,并随着企业环境的变化及时进行调整,以保持生命力。通过对公估业财务战略分析,将财务战略管理思想运用到实际工作中,实现资金的高效使用,对企业在市场占有率、技术水平等方面都有着非常重要的作用。
本文基于企业财务战略目标,分析外部的机会和威胁,了解企业内部优势和劣势,利用“SWOT”模型,选择适合的财务战略,并对财务战略实施提出保障措施。
二、保险公估行业的财务特征
(一)从产业经济特性分析:行业平均利润低
(二)公估机构议价能力弱,公估收入增长缓慢
公估公司议价能力弱,公估收费低,业务增长缓慢。具体表现在:首先,公估公司面向的委托人是保险人,公估收费基本上按照保险人出具的价格。其次,保险人在委托案件后,可以主观地评判公估人业务处理质量,在公估收费上打折扣。
(三)成本核算期长,资金周转慢
公估人在受理案件时先期自行承担查勘成本,在与保险双方沟通达成一致后,出具公估报告向保险人收取公估费。根据保险产品种类不同,案件查勘成本核算期不同,公估结算收费期也就不同。例如,企财险理赔业务,要多次进行现场查勘或与保险双方沟通,成本期少则两个月,多则达两年以上,往往当年的收入与当年的成本支出不匹配。资金回笼慢,影响了企业资金的正常周转。
(四)企业资产负债率低
我国的保险公估业仍处于成长初期,公估公司投资者多以自然人或民营企业为主体,较为注重市场风险和财务风险,大多数公司依靠自有资本金进行投入,不过多依靠银行资本。使得公估行业资产负债率普遍较低。
三、保险公估行业财务战略搭建:基于SWOT模型分析
(一)公估行业的SWOT分析
(1)公估行业发展优势(S)。首先,大多的公估公司能够自觉地进行成本控制,并贯穿于服务过程的始终。其次,公估公司股东多为保险界人士,能够吸引一些战略资本的进入,融资能力强。最后,公估业培养了大批具有专业水平和能力的理赔人员,是保险市场发展不可缺少的生力军。
(2)公估行业发展劣势(W)。目前,我国的公估业发展受限于多种因素影响,具体表现在三个方面:首先,公估业处于保险产业链下游,业务增长受控于保险公司。其次,公估市场的供求偏差大,供需价格难达成一致。最后,公估服务品种单一,专业技术力量薄弱。
(3)公估行业发展机遇(O)。在现有的保险产品上公估仍具有潜力,产品线可延伸。近年来发生的自然灾害、意外事故等特大保险案件,使更多的社会群体认识到购买保险的重要性,特别是新国十条的出台,政府参与保险的力度加强。向政府和社会团体提供风险管理服务是公估发展的新思路和方向。
(4)公估行业发展威胁(T)。公估业内的竞争尤为激烈,表现在:首先,强势的保险公司自筹公估公司或扩大理赔队伍,垄断人才市场。其次,除公估机构外,司法鉴定机构、资产评估机构、物价鉴证中心等,都可以从事保险公估工作。再次,行业的并购整合形成市场垄断,一些有实力的经纪公司、公估公司进行纵向、横向并购或战略联盟,抢占更多的市场份额。最后,国际化的公估公司加入,使得国内公估业竞争加剧。
(二)基于SWOT分析法探讨财务战略
SWOT分析法提供了SO战略、WO战略、ST战略和WT战略,利用这种评估思想构建企业发展战略,进一步搭建财务战略。
(1)弱点―威胁WT组合实施防御型财务战略。因公估服务质量问题受到委托方质疑,业务来源渠道受到严重阻碍,企业可采用防御型财务战略。一方面通过减少现金流出,增加现金流入,稳定业务来源渠道;另一方面,进行横向联合或合并,谋取发展空间。
(2)弱点―机会WO组合实施扩张型财务战略和稳健型财务战略。外部环境有较大的发展机会,但企业本身存在弱点。应利用外部机会来改进和弥补内部弱点,如公估业成长初期,自身存在着人力、技术等方面弱点。面对行业的增长机会,可采用扩张型财务战略和稳健型财务战略,引进专业人才和招聘培养技术专家,或采取与国外公司技术合作的模式。
(3)长处―威胁ST组合实施稳健型财务战略。企业利用自身优势应对外部环境的威胁。例如,有些公估公司利用股东资源优势,直接获得指定公估人从而回避市场竞争;有些公估公司利用在某些产品服务上的优势取得竞争优势等。采用稳健型财务战略,可使企业规模和利润保持稳定。
(4)长处―机会SO组合实施扩张型财务战略。这种组合战略是依靠企业内部优势抓住外部机会。对于资本雄厚的公估公司采用扩张型财务战略,通过企业并购方式迅速占领公估市场。
四、保险公估行业财务战略实施的保障措施
(一)选择适当财务政策满足战略发展需求
财务政策决定着一个企业的财务资源配置和使用的方向,同时影响着企业财务管理的效率。首先,在扩张型财务战略中,投资政策上加大实体投资力度,增加新服务产品种类和扩大产品的延伸服务。其次,在稳健型的财务战略中,充分利用潜在的获利机会,采用谨慎的财务政策。最后,在防御型的财务战略中,预防出现财务危机,节约成本,减少投资。
(二)强化财务风险管理,建立财务预警机制
企业的财务系统中都会存在无法预料和控制的客观因素。因此,企业应采取有效的风险管理措施,将财务风险控制在可承受范围内。
企业应建立财务预警机制,通过对财务报表数据和相关经营资料分析,预先将企业面临的财务危险情况汇报企业管理者,分析潜在的财务风险。同时,加强企业管理者的风险责任意识,明确管理者负责本企业的风险管理,将可能发生的财务危机的责任落实到部门和个人,并制定奖惩制度,提高企业、全体员工的风险防范主动性。
参考文献