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浅析商业银行信贷资产证券化业务的综合收益

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浅析商业银行信贷资产证券化业务的综合收益
时间:2022-08-22 04:31:52     小编:陆爱林

一、引言

自国办发(2013) 67号文提出逐步推进信贷资产证券化常规化发展和信贷资产证券化进一步扩大试点以来,信贷资产证券化的监管放松,2014年11月,银监会将信贷资产证券化由审批制改为备案制,2015年4月,央行启动注册制,信贷资产证券化开启银监会备案十央行注册模式。在监管政策放松和银行内生动力的双重作用下,各家商业银行蓄势发力,开始大力推动信贷资产证券化业务的开展。A BS的发行数量和规模迅速增长,品种逐步多元化,其中CLO仍然占据主体地位。随着信贷资产证券化业务的大规模常规化开展,其经济效益成为商业银行关注的重点。

二、商业银行信贷资产证券化的综合收益分析

商业银行信贷资产证券化收益主要由贷款服务费、募集资金投放的收益以及资产支持证券自持的收益构成,成本主要是贷款出表后损失的利息收入及委托人的费用支出。同时,信贷资产证券化导致的经济资本占用变动,也会对经济资本成本带来影响。入池信贷资产的资金成本为沉没成本,计算信贷资产证券化业务收益时不需要考虑。

(一)信贷资产证券化的收益

1.贷款服务费。商业银行作为信贷资产证券化的发起机构,通常担任信托贷款的服务机构,以便充分发挥熟悉借款人的优势进行贷款本息的回收。贷款服务机构的主要工作包括入池资产的本息回收,对违约贷款的处置,定期提供贷款服务机构报告等。贷款服务费是支付给贷款服务机构的报酬。

2.募集资金再投放的收益。当银行的存量贷款规模达到上限,面临存贷比约束时,信贷资产出表后能够释放新的贷款规模,银行用发行信贷资产支持证券的募集资金再投放新的贷款,可以新增贷款收益;除贷款外,银行还可以使用发行C L0募集的资金投资债券等标准化产品或者非信贷等非标业务,并从中获得投资收益。

(二)信贷资产证券化的成本

1.入池信贷资产的利息收入。信贷资产证券化过程中,商业银行实现信贷资产的风险隔离与出表,获得信托机构支付的受让基础资产对价后,信贷资产的所有权转移至信托机构,未来的利息收入不再归属银行,因此银行信贷资产证券化成本主要是入池信贷资产未偿还的利息。

2.委托人的费用支出。根据信托合同的一般约定,银行作为信贷资产证券化的委托人,需要承担部分中介机构的费用,如律师、会计师的尽职调查费,评级机构的初始评级费以及承销商的承销费等。

(三)经济资本变动的成本影响

银行的资产业务会形成资本占用,从而带来资本占用成本。银行的信贷资产出表后,不再占用经济资本,但银行自持的资产支持证券会形成新的资本占用。如果募集资金进行再投放,还会进一步增加资本占用。如果从经济利润角度分析信贷资产证券化的收益,还需要考虑这一系列业务的资本占用变动带来的成本影响。

三、商业银行信贷资产证券化对经济资本的影响分析

商业银行信贷资产证券化的经济资本计量方法主要有标准法和内部评级法,目前国内监管采用的是标准法。标准法根据合格评级机构的外部评级所确定的风险权重来计算风险加权资产。募集资金再投放形成的经济资本占用和入池信贷资产相同,则这笔CLO业务只需要考虑自持形成的经济资本占用。银行自持证券的风险加权资产是9.22亿元,按照11.5%的资本充足率要求计提经济资本,这笔CLO形成了1.06亿元的经济资本占用。按照15%的年化资本成本率计算,这笔CLO业务的经济资本成本为每年0.16亿元(如果考虑回收期的本金偿还,则经济资本成本逐年下降)。

四、结论

在信贷资产证券化业务中,银行的收益包括贷款服务费、投资收益、募集资金再投放收益等收入,成本包括入池信贷资产的利息收入和作为委托人的费用支出等。其中,主要的收益为募集资金再投放的收益,主要的成本为入池信贷资产的利息收入。银行开展资产证券化业务并小一定能盈利,能否实现盈利的关键在于募集资金再投放收益的大小。只有募集资金再投放的收益加上贷款服务费、自持证券投资收益之和大于入池信贷资产利息收入与委托人的费用支出之和,银行发行C L0才能实现盈利。在面临存贷比约束时,如果银行能够充分利用新增的贷款规模获得收益,则C L0能够带来更大的效益。此外,银行自持信贷资产支持证券会带来经济资本成本,为了获得最大的经济效益,商业银行应该按照监管规定的最低比例持有次级档证券。

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浅谈资产证券化融资(1)
发布时间:2013-12-17
资产证券化,就是将原始权益人不流通的存量资产或可预见的未来收入通过特设机构(Special purpose vehicle,SPV),构造和转换为资本市场可销售和流通的金融产品即证券的过程。这种由一组不连续的应收帐款或其他资产组合产生的现金流量......
商业银行损益扭曲探析
发布时间:2022-07-22
商业损益扭曲是指商业银行在核算中由于主观或客观的因素影响而使财务报表反映的商业银行经营成果并不与其经营业绩相吻合,从而误导经营当局,给有关部门对其业绩衡量和财务评价造成偏差。本文试图从会计核算现有的缺陷、财务会计报表......
商业银行投融资资产管理
发布时间:2022-07-30
[摘要]我国商业银行应在理论指导的基础上,对风险管理战略进行科学化的建立。对银行的管理进行深一步的研究与改善,在银行信贷投放方面加强管理,在按照市场化、多方面化、国际化原则的基础上建立三位一体的金融监管体系,加快我国经济方面的发展。[关键词]商业银行;不良资产;金融监管体系1对于我国在商业银行这方面的解释与原因1.1用灵活手段解决信贷问题在改革开放三十年以来,中国银行资产总量越来越多,并且之前的信.........
我国商业银行信贷风险控制研究
发布时间:2022-11-13
摘要:银行在我国经济发展中一直发挥着积极作用,在整个金融体系中占据着主导地位。银行主要收入来源就是信贷业务,信贷资产占总资产的百分之七十。信贷业务虽然收益大,但同时也伴随着较大的信贷风险。信贷风险管理是银行经营管理中的......
浅析资产证券化的运行中的风险和防范
发布时间:2017-01-07
一、引言 所谓资产证券化是将在当前和未来产生的收入现金流的金融资产转变为在资本市场上可以销售和流通的证券的过程,在证券交易过程中,原始权益人(发起人)将资产出售给为证券化目的面成立的特设载体(发行人),发行人以此资产所产生......
浅谈美国金融危机与商业银行信贷管理
发布时间:2022-12-03
论文关键词:监管 金融风险 信货风险 论文摘 要:该文通过对次货危机,以及之后引发的一系列金融连锁反映的研究,对我国金融业,特别是金触的核心机构—业目前存在的风险进行分析,着重对我国银行业的信货状况进行分析,并提出相关的......
商业银行小微企业信贷风险管理路径
发布时间:2022-07-23
摘要:中小微企业作为国民经济的重要组成部分,扶持小微企业发展对我国调整经济结构,转变经济发展方式具有重要意义。商业银行如何在响应支持创业兴业、扶持小微企业发展以及推动我国产业转型的政策要求的同时,进一步创新风险管理路径、规避小微企业信贷风险成为探索商业银行风险监管范式成为促进我国商业银行稳健发展的关键举措。关键词:商业银行;小微企业;信贷风险;规避路径引言据统计,当前我国中小微企业约有4000万家.........
农村商业银行信贷风险管理思考
发布时间:2020-01-02
摘要:信贷风险是现代金融机构管理过程的重中之重,直接关系到金融机构建设的稳定和可持续发展。针对当前我国农村商业银行信贷风险管理中存在的主要问题,本文提出以下破解路径:增强信贷工作人员风险管理意识;优化农村信贷资产结构;提高信贷风险的技术防控能力,以期为完善信贷风险治理提供有益的思考。关键词:农村商业银行;信贷风险;管理信贷业务作为现代农村商业银行的一项重要业务,是银行保证创造一定利润的主要来源,但.........
利率市场化下商业银行资产负债业务的管理创新
发布时间:2016-03-03
负债业务是商业银行形成资金来源的业务,是商业银行中间业务和资产的重要基础。商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务、同业业务等构成。负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行......
研究当前商业银行信贷风险问题
发布时间:2016-04-26
信贷风险是商业银行经营过程中不可回避的现实,加强对信贷风险的认识、管理和控制是商业银行加强内部控制建设的重要内容,下面为大家介绍当前商业银行信贷风险问题,具体内容请查看全文。 一、信贷风险成因解析 1.内因:商业银行存在......
浅析我国商业银行对中小企业贷款的对策
发布时间:2023-08-04
【摘要】中小企业是我国经济的重要组成部分,在推动经济增长、繁荣市场、吸纳劳动力、出口创汇和技术创新等方面发挥着重要作用,小企业的成长直接关系到我国经济的持续快速发展和社会稳定。但是,融资难的问题一直是困扰中小企业成长发展的......
农村商业银行信贷风险分析及对策研究
发布时间:2023-03-21
摘要 新时期下,农村商业银行是当地中小企业发展壮大的关键辅助力量,为农村经济的发展注入了新的活力,极大地改善了人们的生活状况,是新农村建设中不可忽视的组成部分。但是,农村商业银行在我国的金融市场中所占的总体比例并不是很......
浅析金融资产会计核算对商业银行投资组合的潜在影响
发布时间:2023-08-07
浅析金融资产会计核算对商业银行投资组合的潜在影响 浅析金融资产会计核算对商业银行投资组合的潜在影响 浅析金融资产会计核算对商业银行投资组合的潜在影响 更多 精品 来自 论 文 摘要:商业银行进行投资组合计......
商业银行消费信贷的风险分析与对策研究
发布时间:2023-08-05
商业银行消费信贷的风险分析与对策研究 目前,我国消费信贷市场空间不断拓展,住房信贷、汽车信贷、耐用消费品信贷、助学信贷等业务获得迅速发展。2000年,全国金融机构贷款余额增加1.33万亿,同比增长14.3%,其中消费贷款累计增加25......
银行信贷资源错配与产能过剩
发布时间:2015-08-18
〔摘要〕本文结合金融抑制和信贷配给理论,在分析我国银行业信贷资源错配原因的基础上,深入探讨了信贷资源错配对产能过剩的影响。在企业生产初期,银行对产能过剩行业中的企业发放大量低廉贷款导致过度投资;在企业试图退出产能过剩......
谈资产证券化融资
发布时间:2022-12-18
论文 关键词:资产证券化 融资方式 论文摘要:资产证券化融资是 企业 融资方式中重要的一种,全面的了解资产证券化融资对于企业合理采取融资方式、正确配置资源有很大帮助。针对这一点,笔者就资产证券化融资的各个方面进行......
浅析国有商业银行推行资产负债管理的难点
发布时间:2023-07-24
摘要:随着金融市场自由化进程不断加快,国际金融市场波动日益加剧,金融产品及金融服务种类不断增加,银行所面临的风险渐趋严重与复杂。人们越来越重视商业银行的综合风险防范问题,因此,商业银行迫切需要一种协调不同经营风险,具有前瞻性、科学性、可操作性的资产负债管理方法。国有商业银行推行资产负债管理仅有短短几年,又受到国内外各种因素的影响制约,使其没有完全从传统的计划管理模式中摆脱出来,资产负债管理的作用没.........
浅析林业的综合效益
发布时间:2022-11-14
摘要:通过对林业资源的利用,人们发现森林资源的巨大效益,并且把各大效益结合起来,形成统一的整体,从而促进社会的和谐发展。 关键词:经济效益;生态效益;社会效益 一、森林的经济效益 森林的经济效益主要体现在通过林木和......
民间借贷司法解释对银行业信贷业务影响几何?
发布时间:2023-08-06
民间借贷,是中国社会存在已久的一种金融活动。随着现代经济发展尤其是近年来金融社会化的变革,民间借贷活动日益活跃,但其法律规制却处在严重缺位的地步。不仅严重影响民间金融健康发展,也影响了民间借贷纠纷的公平处理,甚至影响......
信息监管:我国信贷资产证券化监管之最优选择(1)论文
发布时间:2022-11-22
关键词: 信息监管/信贷资产证券化/次贷危机 内容提要: 信贷资产证券化作为一种金融创新,将间接融资直接化,打通了银行信用与市场信用,但其系统性风险的放大功能对流行的功能性金融监管模式也提出了严重挑战,美国次贷危机即彰显了现有......
金融证券投资收益与风险的实证研究
发布时间:2023-05-15
查字典论文网论文频道一路陪伴考生编写大小论文,其中有开心也有失落。在此,小编又为朋友编辑了“金融证券投资收益与风险的实证研究”,希望朋友们可以用得着! 金融市场是一个高风险市场,对金融市场的风险衡量的方法有很多种,其中20世......
我国商业银行拓展投资银行业务的定位研究
发布时间:2022-11-15
摘要:随着金融全球化的进一步发展,我国金融业对外开放的进程不断加快,国内对商业银行业务发展的监管趋势逐渐放松,在政策上商业银行开展投资银行业务成为可能。对我国商业银行来说,开展投资银行业务具有重大意义。商业银行必须根据......
浅谈商业银行信贷风险管理中的问题与对策
发布时间:2015-08-07
信贷业务是商业银行的主要业务,同时信贷风险也是商业银行面临的主要风险。从内部环境来看,目前,世界经济处于危机过后的温和复苏期,逐步趋于稳定,国内经济形势依旧处于增速放缓、结构调整的过程中。经济运行中不确定性、不平衡性......
融资融券业务浅析
发布时间:2023-08-06
【摘 要】:自从今年我国开设融资融券业务后,融资融券业务迅速发展,融资融券业务的作用、模式和管理等问题也成为了我们关心和研究的主要话题。 【关键词】:融资融券 证券公司 交易业务 一、融资融券业务介绍 融资融券业务是指证......
商业银行贷款资金审计程序和方法
发布时间:2023-08-06
商业银行贷款资金审计程序和方法 在商业银行审计中,信贷资产审计一直是审计的重点。所谓信贷资产审计,不仅包括对各项贷款的审计,而且包括承兑汇票、信用证、信用卡以及应收承兑汇票、信用证等或有资产的审计,这里主要谈笔者对贷款业......
商业银行同业资产负债配置比较分析
发布时间:2023-02-12
同业资产负债规模及结构比较 同业资产收益和同业负债成本对比 同业负债成本对比 商业银行同业负债成本主要取决于该行市场化定价的非结算性同业存款占比,进一步,从根本上取决于该行流动性管理对于主动吸收同业负债业务的依赖程......
商业银行合规风险管理浅析
发布时间:2023-08-05
【摘要】 目前,我国商业银行在建立合规体系、提高合规意识和加强风险管理方面,取得了一些有益的经验,但总体水平还有待提高,这在很大程度上制约了合规管理工作的有效开展。本文结合我国商业银行合规风险管理的现状,重点对银行合......

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