二人转的早期演出形式是：开场锣鼓后，全体演员围在一起转圈唱、表演武功，而后是旦角独舞“走场”（三段舞蹈）。三场走完累得呼呼带喘，节目不等唱完就没有气力了。后来大家研究用小帽代替，这样即不累，又可以溜溜嗓子、压压场子。观众爱看，演员受演，日久天长，形成了二人转艺术的特点。从资料论著中可查的二人转小帽有近百首之多，足以展现其内容之丰富，题材之广泛。
一、反映民俗风情趣人趣事的小帽小曲
1.反映节日习俗的小帽、小曲。正月初一过新春，正月十五元宵节，拜年、逛灯、看秧歌高跷、回娘家探亲等节日习俗的。如《小拜年》，第一段词唱的是正月初一家家户户都过团圆年的欢乐景象，第二段词唱的是正月初八新媳妇和女婿去住妈家，第三段词唱的是过了“添仓”把小夫妻送回家。还有另一首《小拜年》，它第一段词唱的是妹妹给姐姐拜年，妹妹叩头姐姐搀起，第二段词唱的是姐妹二人一同上街去看秧歌。《十三“拐”》则唱的是小姨子去给姐夫全家拜年，男女坐在一起看纸牌，讥讽老太太在酒宴前“吹牛”等。
2.反映风俗习惯的小帽、小曲。如小帽《小看戏》则唱的是：姐儿要去看戏，急忙打扮起来，梳头、擦油、抹粉、戴花，接着是套车、赶路，最后则历数都看了哪些戏。某些二人转、拉场戏中的情节也有被摘取其概要改为小帽、小曲的，如《逛茨儿山》便来自拉场戏《茨山儿》，唱的是姐妹梳洗打扮后一同去逛茨儿山的庙会，烧香拜佛。
3.以地方风物为题材的小帽、小曲。小帽《绣哈尔滨》又名《夸哈尔滨》。歌词共十二段，从正月到腊月逐月唱的是哈尔滨的景致、人情、风俗、大事、商店、工厂、市场、交通等等，绘声绘声，栩栩如生。小帽《丁成巧得妻》中兰香如何疼爱丁成，“用十二个月的小唱，把一个有模有样的东北农村土大院，春夏秋冬，风俗习惯，劳动活计，喜怒哀乐的几个人物表的有来到趣儿。”“把东北人的吃喝说个透亮，什么麻花、油炸糕、烧饼、肉火勺，又是粘切糕”。
4.表现趣人趣事的小帽、小曲。如：“《包饺子》，写大年三十小两口包饺子，边包边逗趣。《小烧香》，写姑嫂上庙烧香，各诉心事，嫂子求得子，小姑盼得夫。《打苍蝇》，写姑娘绣花，飞来两只苍蝇搅闹。《摘桃》，写姑娘树下摘桃遇一秃小伙。《扑蝈蝈》，写两个姑娘在田间抓蝈蝈。《扑蝴蝶》，写姑娘扑蝶嬉戏。每首趣歌，仅一个镜头，一个片断，短小活泼，趣味横生。”（李微著《东北二人转史（辽宁部分）》）
二、传播自然知识的小帽小曲
《报花名》采用的是一番出题另一番回答，猜谜语式的对唱。此小帽摘自二人转《王美蓉观花》中的一段，因有悬念且简洁明快，故令人听来感到亲切、有趣。《对花》的歌词一共十二段，从正月到腊月每月一段。但每月除月份、花名不同外，其余的歌词均完全相同，如正月迎春花，二月兰草花，三月桃杏花，四月梨花，五月石榴花，六月藕荷花，七月菱角花，八月桂花，九月菊花，十月冬青花、十一月水仙花，十二月腊梅花。《叫五更》又名《哕嗦五更》，其表现手法为姑娘思念情郎与虫、鸟、禽相映相衬，如一更一点寒虫叫，二更二点蛐蛐叫，三更三点寒雀叫，四更四点黄犬叫，五更五点金鸡叫，一直贯穿着“叫的是伤情，听的是痛情”。每段均由若干不规则的上下旬构成，显得哕嗦故名，但每更只换虫、鸟、禽名，其他词句均相同，故又显得简捷巧俏。
三、愤世劝导内容的小帽小曲
1.以愤世嫉俗为题材的。如《五更寡妇》唱的是，小寡妇反抗那“从一而终”守贞节的封建礼教，决心改嫁。起头便开门见山地唱出了，脱下白绫换上红罗，见公婆，要求寡妇出阁。曲调一扫一般反映寡妇生活的伤感、压抑，坚定、明快的风格与歌词匹配得十分妥帖。
2.以劝戒开导为题材的。《大烟叹》、《吗啡针》都是劝化世人戒毒的。前者以马德山自编自唱的口吻，叙述自己吸鸦片所遭受的痛苦及决心戒烟的亲身经历。后者开唱便明确指出“外国人洋毒药要害中国人”，叙述了一个扎吗啡针的人不能自拔终于丧命的故事。两者均以真人真事为例，所以有说服力。
从以上简略介绍可见，小帽、小曲不仅内容丰富，题材广泛，且表现形式多样。李微著《东北二人转史（辽宁部分）》一书对此有所概括，他说：“传统小帽、小曲，以一年十二个月，春夏秋冬四季，一二三四五更，东西南北方位，八出戏，八幅画，十想，十比，十美，十辈古，十三辙，十三嗨，百花名等等。”的确，小帽、小曲的唱词有的概括性颇强，可以引起观众的联想；有的刻画人物的心理活动细腻传神，感人至深；有的把时间、地点、人物、行动叙述得生动具体，使听众身临其境、如闻其声、如见其人；有的欢快活泼、幽默风趣、简洁巧俏，也有的悲痛忧伤、凄凉愁苦，但听来都生活气息浓郁又亲切动人；当然也有粗俗者，可能是互相套用或过于简括所造成的后果，但瑕不掩玉，对小帽、小曲的价值应该肯定，且亟需深入探究。
